金融监管第六章_金融机构内部控制制度.
金融机构内部控制
金融机构内部控制金融机构作为一国金融体系的微观基础，其内部控制的完善与否直接影响着一国经济金融的稳定与发展。
从整个金融监管的体系来看，金融监管当局的监管是全方位的、外在的监管，维护金融业正常运行的秩序、防止出现系统性或区域性的金融风险，但其监管目标的实现必须通过金融机构实施谨慎经营来实现；金融同业自律组织的功能在于实现行业内部的自我管理、自我约束，保护行业的整体利益，防止行业之间的恶性竞争导致的消极后果；金融机构的内部控制的作用则在于防范和规避风险，实现稳健与审慎经营，这是金融监管目标实现的关键，也是监管当局监管的重点所在。
目前，在许多发达国家已将金融机构内部控制的管理机制和管理制度作为金融机构市场准入的一项重要考核内容，也是金融监管当局对金融机构进行稽核检查的重要因素之一。
一、建立内控机制的基本原则健全的内部控制体系是金融机构防范风险的关键之一，按照什么样的原则来建立内部控制机制，是关系到内部控制能否真正发挥控制作用的关键。
一般来说，金融机构应当按照下列原则来建立内部控制机制：有效性原则。
要使内部机制充分发挥控制作用，在各部门和各岗位得到贯彻实施，其所建立的内部控制制度必须具有有效性，即各种内控制度应当具有高度的权威性，要真正成为所有员工严格遵守的行动指南。
此外，执行内控制度不能存在任何例外。
任何人（包括董事长、总经理）不得拥有超越或违反制度的权力。
审慎性原则。
内部控制的核心是有效防范各种风险，为了使各种风险控制在许可的范围之内，建立内部控制必须以审慎经营为出发点，要充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，设立适当的操作程序和控制步骤来避免和减少风险，并且设定在风险发生时要采取哪些措施来进行补救。
审慎性原则是建立内部控制的最重要原则。
全面性原则。
内控机制必须全面、完整，覆盖到各个业务环节和业务部门，不能留有任何死角和空白点。
如果在业务过程中，有一个环节失控，即使其他各个环节控制再好，也有可能导致风险的发生。
国家开放大学电大考试《金融风险管理》复习题解析
金融风险管理-复习资料试题题型包括单项选择题、多项选择题、判断题、计算题、简答题、论述题。
（一）单项选择题（每题1分，共10分）1．狭义的信用风险是指银行信用风险，也就是由于__________主观违约或客观上还款出现困难，而给放款银行带来本息损失的风险。
A. 放款人B. 借款人C. 银行D. 经纪人（二）多项选择题（每题2分，共10分）1．在下列“贷款风险五级分类”中，哪几种贷款属于“不良贷款”：A. 可疑B. 关注C. 次级D. 正常 E. 损失（三）判断题（每题1分，共5分）1．贷款人期权的平衡点为“市场价格 = 履约价格 + 权利金”。
（）（四）计算题（每题15分，共30分）1．假设一个国家当年未清偿外债余额为10亿美元，当年国民生产总值为120亿美元，当年商品服务出口总额为8.5亿美元，当年外债还本付息总额2.5亿美元。
试计算该国的负债率、债务率、偿债率。
（五）简答题（每题10分，共30分）1．商业银行会面临哪些外部和内部风险？（六）论述题（每题15分，共15分）1．你认为应该从哪些方面构筑我国金融风险防范体系？参考答案及评分标准（一）单项选择题（每题1分，共10分）1．借款人（二）多项选择题（每题2分，共10分）1．A，C，E（三）判断题（每题1分，共5分）1．×（四）计算题（每题15分，共30分）1．负债率=（当年未清偿外债余额/当年国民生产总值）×100%= 10/120 = 8.33% （5分）债务率=（当年未清偿外债余额/当年商品服务出口总额）×100%= 10/8.5 = 117.65% （5分）偿债率=（当年外债还本付息总额/当年商品服务出口总额）×100%= 2.5/8.5 = 29.41% （5分）（五）简答题（每题10分，共30分）1． (1)商业银行面临的外部风险包括：①信用风险。
是指合同的一方不履行义务的可能性。
②市场风险。
银行管理第六章内控、合规与审计
第六章内控、合规和审计本章主要内容：第一节内部控制第二节合规管理第三节内外部审计第一节内部控制内部控制是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施,对于以经营风险为主的银行而言，内部控制尤为重要。
同时，内部控制也是一个动态概念。
【知识点】内部控制的起源与发展（大纲没有要求）(一)内部控制在国外的发展一般认为，内部控制发展大致经历五个阶段，分别为：内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、全面风险管理阶段。
(二)内部控制在中国的发展1997年中国人民银行颁布《加强金融机构内部控制的指导原则》，提出了包括“三道防线”在内的内控建设要求；2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确商业银行内部控制目标、原则、职责及措施，同时还从内控评价、内控监督和监管约束等方面引导银行强化内控管理。
【知识点】内部控制的基本概念（掌握）(一)内部控制的定义2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》在借鉴COSO定义基础上，将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程”。
2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制”。
无论是对于一般企业还是商业银行，首先，都强调了董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用。
其次，明确了内部控制是全体员工的共同责任。
最后，明确了内部控制是一个过程，是全过程控制。
同时，内部控制又是一个不断改进完善的动态过程。
(二)内部控制的目标中国银监会新修订的《商业银行内部控制指引》，结合商业银行实际，确定了商业银行内部控制的四项目标。
1.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。
2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
3.保证商业银行风险管理的有效性。
第六章、内部控制、合规管理与审计 课后测试
第六章、内部控制、合规管理与审计课后测试测试成绩：60.0分。
恭喜您顺利通过考试！单选题•1、商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合格指南等内部制度向（）备案。
（3.33 分）A上级行银监会C工商部门D人民银行正确答案:B•2、根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会，在合规负责人离任后的（）内，应向银监会报告离任原因等有关情况（3.33 分）A五个工作日B一个月十个工作日D十五个工作日正确答案:C•3、下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是（）。
（3.33 分）内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人B内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计C商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估合规性测试方面的职责D商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，内部审计部门职能的履行情况应受到合规管理部门定期的独立评价正确答案:D•4、某商业银行近期进行了一系列人员调整，下列做法不符合监管要求的是（）。
（3.33 分）在不预先通知下属某营业机构负责人的情况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假，并安排另一营业机构会计主管接替B将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗C对下属12家营业机构的委派会计（授权经理）包括任职期限不到1年李某全部予以轮岗D对已任职超过3年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计正确答案:B•5、消费金融公司向个人发放消费贷款的余额最高不得超过人民币（）万元。
（3.33 分）20.0B50.0C30.0D40.0正确答案:A•6、根据《商业银行合规风险管理指引》，商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。
商业银行的绩效考核应体现（）的价值观念。
（3.33 分）A效益优先和合规为辅倡导合规和惩处违规C一切从经济效益出发D做大规模和做强效益正确答案:B•7、（）履行内部控制的监督职能。
金融机构内部控制制度
5.认清加强内控制度建设的艰巨性和长期性
第一节 金融机构内控制度概述
（二）区别
不同点 管理主体 外部监管
监管当局
内部控制
金融机构
管理目标
内容 实施方式 对象
宏观 金融行业发展与社会经济的稳定
监管金融机构业务活动；管理境 内金融市场；对上市证券的合法 性审查；对上市公司资信进行评 估等 立法 金融政策 金融机构
微观 对企业行为的自我控制
主体 • 金融机构业务部门 • 金融机构内审部门 • 金融监管当局 • 外部审计机构
客体
• 金融机构的全部 经营管理活动
第一节 金融机构内控制度概述
三、金融机构内部控制的目标（Basel）
运作性目标 信息性目标 合规性目标
各岗位运行的 效率和各项经 营活动的效果 ，是否存在无 效运作
银行经营管理 信息传递、反 馈和财务运行 信息全过程， 是否可靠和完 整
1.对内控制度的认识和理解存在偏差
• 认识有偏差，氛围不浓厚
2.制度不健全，体系间存在脱节现象
• 制度更新不及时、制度建设滞后、缺乏操作性、重 纪律约束忽视程序控制、缺乏处罚措施
3.有章不循，违章操作 4.内部管理机制不完善，缺乏必要办事程序
• 审批授权随意性大、走过场
第三节 我国金融机构内控分析
第一节 金融机构内控制度概述
四、金融机构建立内控机制的原则
全面 有效
审慎 独立
第一节 金融机构内控制度概述
全面：内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各 个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参 与，任何决策或操作均应当有案可查。 审慎：内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点， 商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的 业务，均应当体现“内控优先”的要求。 有效：内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥 有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当 能够得到及时反馈和纠正。 独立：内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制 的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级 管理层报告的渠道。
金融机构的内部控制制度
金融机构的内部控制制度
金融机构的内部控制制度是指金融机构依据法律法规、监管规定和自身风险管理需要，建立的一套规范和监督其内部运作和管理的制度和机制。
金融机构的内部控制制度主要包括以下几个方面：
1. 内部控制的目标和原则：明确金融机构的内部控制目标，如保障资产安全、提高经营效率等，并遵循内部控制原则，如合规性、科学性、有效性等。
2. 内部控制的组织结构和职责分工：建立健全的内部控制组织结构，明确各部门的职责和权限，并建立内部控制职责的分工制度。
3. 风险管理制度：建立风险识别、评估、监控和控制的制度，包括风险分类、风险指标、内部风险评估和风险控制措施等。
4. 内部审计制度：建立独立的内部审计部门，进行定期或不定期的内部审计工作，评估内部控制的有效性和合规性，并提出改进意见和建议。
5. 信息系统和信息安全管理：建立完善的信息系统管理制度和信息安全管理制度，确保信息系统的正常运行和信息的安全性。
6. 内部控制的监督和评估：建立监督和评估制度，对内部控制制度的运行情况
进行监督和评估，发现问题及时采取纠正措施。
7. 内部控制的培训和教育：开展内部控制培训和教育，提高员工对内部控制制度的理解和遵循度。
金融机构的内部控制制度的建立和有效运行，有助于保障金融机构的稳健经营和风险控制，增强投资者和各方利益相关者的信心。
同时，也能提高金融机构的经营效率，减少管理风险和经营风险的发生。
中国人民银行关于印发《中国人民银行金融监管责任制》(暂行)的通知-银发[1999]140号
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中国人民银行关于印发《中国人民银行金融监管责任制》(暂行)的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于印发《中国人民银行金融监管责任制》(暂行)的通知（1999年4月24日银发［1999］140号）中国人民银行各分行、营业管理部：《中国人民银行金融监管责任制》（暂行）已经人民银行分行长季度例会计论通过，现印发你们试行。
试行中遇有问题，望及时报告总行。
附：中国人民银行金融监管责任制(暂行)第一章总则第一条中国人民银行为提高监管效率，防范和化解金融风险，维护金融业平等竞争及合法、稳健运行，保护社会公众利益，依据《中华人民共和国中国人民银行法》，制定《中国人民银行金融监管责任制》（以下简称《责任制》）。
第二条中国人民银行在国务院领导下依法对金融机构及业务按照审慎原则实施监管。
金融机构包括：政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资金融机构、非银行金融机构（证券、保险机构除外）、城市信用社、农村信用社及其联社等。
第三条中国人民银行对金融机构市场准入、营运、退出的全过程进行监管，取缔非法金融机构和非法金融业务活动。
第四条中国人民银行对金融机构市场准入的监管包括：（一）法人机构和分支机构的筹建与开业；（二）金融机构拟任高级管理人员资格的审查和管理，按《金融机构高级管理人员任职资格管理暂行规定》执行；（三）法人机构的资本金变动、股权变更和改制计划；修改章程、机构更名、延期、升格、降格、迁址、变更高级管理人员；（四）机构分设与合并事项；（五）业务范围的调整以及新业务的开办；（六）《金融机构营业许可证》、《金融机构法人许可证》的换发；（七）其他变更事项。
金融许可管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强金融行业管理，规范金融许可行为，保障金融消费者合法权益，维护金融秩序，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国保险法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在我国境内从事金融业务的机构及其分支机构，包括但不限于银行、证券、保险、基金、信托、融资租赁、金融租赁、金融资产交易、金融支付等金融机构。
第三条金融许可管理应当遵循以下原则：（一）依法行政，公开透明；（二）公平公正，严格规范；（三）防范风险，保障安全；（四）便民高效，服务实体经济。
第四条金融监管部门负责金融许可的申请、审查、批准、监管和处罚等工作。
第二章许可申请第五条金融机构设立或者变更业务范围，应当向金融监管部门提出许可申请。
第六条许可申请应当符合以下条件：（一）申请人具有合法的企业法人资格；（二）申请人具备相应的业务能力、技术条件、人员素质和管理水平；（三）申请人具备健全的内部控制制度、风险管理体系和合规管理体系；（四）申请人无重大违法违规记录；（五）申请人符合国家产业政策和金融监管要求。
第七条许可申请应当提交以下材料：（一）许可申请书；（二）企业法人营业执照副本；（三）法定代表人、董事、监事和高级管理人员的相关证明材料；（四）业务发展规划和经营计划；（五）内部控制制度、风险管理体系和合规管理体系的相关材料；（六）金融监管部门要求的其他材料。
第八条金融监管部门收到许可申请后，应当进行审查。
审查期限不得超过法定时限。
第三章许可审查与批准第九条金融监管部门对许可申请进行审查，应当依据以下标准：（一）申请人是否符合法定条件；（二）申请人提供的材料是否真实、完整、合法；（三）申请人内部控制制度、风险管理体系和合规管理体系是否健全；（四）申请人业务能力、技术条件、人员素质和管理水平是否满足业务开展需要；（五）申请人是否符合国家产业政策和金融监管要求。
第十条金融监管部门经审查，认为申请人符合许可条件的，应当予以批准，并颁发金融许可证。
《金融监管学》教学大纲(本科)
《金融监管学》教学大纲（一）课程地位金融监管学是从宏观视角研究现代经济和金融运行规律，探讨经济与金融稳健发展的一门学科。
随着现代科技的发展和金融创新的不断涌现，金融业务之间的界限不断被打破，不同金融机构之间和不同金融工具之间的区别日益模糊，金融和国际资本流动不断扩张，与此同时，金融领域的风险也在急剧增大。
由于金融业的特殊性和金融在经济体系中的地位的显著增强，通过监管保证金融业的稳健运行日益成为经济与社会健康发展的关键。
近二、三十年，金融监管在政府行为中的地位迅速提升，我国已经形成了分业经营分业监管的格局。
金融监管的内容日益系统化, 方法日益科学化，以金融监管为研究对象的金融监管学作为一门独立学科从体系上、内容上、方法上、均日益成熟。
由于市场经济体制的逐步确立和金融监管对现代金融业的特殊重要性，在经济和管理类专业特别是金融专业开设这门课程显得尤为重要。
（二）课程目标1、让学习者掌握有关金融监管的基本理论和基本知识，增强对金融监管在现代经济体系中所处重要地位和作用的认识；2、熟悉金融监管的各项业务运作，掌握监督管理金融业的基本理论与方法，能够从宏观角度观察和分析总体经济和金融运行状况，提高对经济和金融发展规律的认识能力和把握能力。
二、课程目标达成的途径与方法课程目标达成的途径主要通过课堂教学，辅以课外作业的形式。
三、课程目标与相关毕业要求的对应关系第一章金融监管导论主要内容：金融监管的要素；金融监管的目标与原则；金融监管的构成体系。
基本要求：本章要求了解金融监管的一般理论，理解金融监管职能的重要性及其与货币政策操作的关系；掌握中央银行金融监管的一般目标与基本原则，熟悉金融监管的内容和方法；了解中央银行金融监管的体制。
第二章金融监管与金融风险主要内容：金融风险、金融风险的特征和种类、金融风险预警指标体系。
基本要求：本章要求理解金融风险的含义；了解金融风险、金融危机与金融安全的关系；熟悉金融风险与金融监管的关系；了解金融风险预警系统的构建体系。
金融监管复习资料
金融监管复习资料名词解释：信息披露制度：指证券市场上有关当事人在股票发行、上市和交易等一系列环节中依照法律规章，以一定方式向社会公共公开与证券有关的信息而形成的一系列行为规范和活动标准。
其目标和宗旨是为了保证所有的信息都能得到最公平的披露。
金融安全：是建立在有效的调控体系、稳健的组织体系和规范的运行秩序基础上的稳定而有活力的金融运行状态。
信托：即受人之托，代人理财，指委托人对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者其他特定目的，进行管理或者处分的行为。
货币市场分类：货币市场又称为短期资金市场，一般是指融资期限在一年以下的金融市场，它又可进一步细分为债券回购市场、商业票据市场、同业拆借市场等具体的市场类型。
存款保险制度：指为了维护存款者的利益和金融体系稳定，规定各吸收存款的金融机构将其存款到存款保险机构投保，以便在非常情况下，由存款保险机构对金融机构支付必要的保险金的一种制度。
其局限性是保险范围有限，在金融支付危机集中发生时期失效。
用脚投票：中小股东对管理层产生不满后，一走了之，流向能够提供更加优越的服务的区域。
利率风险：指由于利率的变化对经济主体因资产和负债的期限不协调、结构不均衡造成损失的可能。
利率是资金的价格，它从根本上决定着其他金融价值的变动，所以利率风险也是最为核心的一种风险。
金融监管中的市场约束：是指通过信息披露的方式由金融机构所赖以生存的市场和客户来约束其经营行为，影响金融机构的市场份额，以迫使金融机构努力提高经营管理水平和竞争能力，以维持整个金融业的稳健运行。
机构监管：按照不同机构来划分监管对象，如银行机构、证券机构、保险机构、信托机构等。
优点：容易评价、判断风险；可以避免重复监管；监管功效较大。
功能监管：指按金融业务来划分监管对象如将金融业务分为银行业务、证券业务和保险业务。
优点：监管协调性高；容易判断风险；可以避免重复和交叉监管现象。
金融机构内部控制管理制度
金融机构内部控制管理制度在金融行业中，内部控制管理制度被视为维护公司稳定运营和保护利益的重要工具。
本文将介绍金融机构内部控制管理制度的重要性、主要内容和实施步骤。
一、引言金融机构作为金融市场的重要参与者，承担着向客户提供金融产品和服务的重要角色。
然而，金融行业的运作涉及大量资金和信息流动，内部控制管理制度的建立和执行对于确保金融机构的稳定性和可靠性至关重要。
二、内部控制管理制度的重要性1.风险管理：内部控制管理制度帮助金融机构识别、评估和管理各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
通过建立规范的审批程序、明确的责任分工和有效的监管机制，金融机构可以及时应对风险并减少潜在损失。
2.资产保护：内部控制管理制度确保金融机构的资产得到妥善保管和管理，防止因为内部操作失误、误用或盗窃等问题而导致资产流失。
此外，内部控制还能预防内外部欺诈行为，保护金融机构的声誉和客户利益。
3.合规监管：金融行业受到严格的监管要求，内部控制管理制度可以帮助金融机构遵守法律法规和监管规定，预防潜在的合规风险。
透明的内部控制制度不仅有助于维护金融机构良好的合规声誉，还能减少可能产生的法律纠纷和罚款。
三、内部控制管理制度的主要内容1.风险管理：包括风险识别和评估、限制和约束风险的措施、风险监控和报告等。
2.内部审计：确保内部审计的独立性和准确性，对金融机构的运营和内部控制进行持续监督和评估。
3.内部控制流程：规范和明确金融机构内部各个环节的工作流程和权限划分，确保业务操作的准确性和合规性。
4.信息和通信：建立有效的信息和通信系统，确保信息流通畅和保密安全。
5.监察和追责机制：建立合理的监察和追责机制，对违反内部控制制度的行为采取严肃的处理措施。
四、内部控制管理制度的实施步骤1.组织架构和职责划分：明确内部控制管理制度的设计和实施部门，明确各岗位的职责和权限。
2.风险评估和控制：对金融机构内部面临的各类风险进行评估和管控，确保内部控制有效执行。
金融监管复习资料
金融监管复习资料XX学院俞晓星一．名词解释1.【金融监管】P52 第三章金融监管概述狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律、法规的授权对整个金融业(包括金融机构以与金融机构在金融市场上所有的业务活动)实施的监督管理。
广义的金融监管除包括上述监管之外，还包括金融机构的内部控制与稽核、同业自律性组织的监管、社会中介组织的监管等。
2、【现场检查】P244 银行业监管现场检查是指商业银行监管当局派专人到商业银行进行实地检查的一种监管方式。
3、【非现场检查】P247 银行业监管非现场检查是指银行监管机构通过对银行报送的有关经营活动的报表、数据和资料进行整理分析，以此来确定商业银行经营状况、风险程度的一种监管方式。
4、【内部控制】P143 第六章内部控制是公司、企业最高管理层为保证经营目标的实现而制定并组织实施的，对内部各部门和人员进行相互制约和相互协调的一系列制度、措施、程序和方法。
5、【审批制】P279又称许可制，即所谓的实质管理原则。
在这一制度下，证券发行不但要满足信息公开的条件，而且还必须符合法律规定的实质要求，并经证券监管部门实质审查并批准。
6、【注册制】又称登记制、申报制，指符合法律规定条件的申请人，即可以直接进行证券公司登记，无须在公司成立之前再经过专门机构的审批。
7、【存款保险制度】P199为了保护存款人的合法利益，维护金融体系的安全与稳定，设立专门的存款保险机构，规定经办存款的金融机构必须或自愿根据存款额大小按一定的费率向存款保险机构投保，当投保的存款机构出现经营危机或陷入破产境地时，由存款保险机构向其提供流动性支持或直接向其存款人支付部分或者全部存款的一种制度。
8、【资本充足率】P234 银行业监管资本对加权风险资产的比例，是评价银行自担风险和自我发展能力的一个重要标志。
银行资本应该分为核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本），核心资本不低于总资本的50%，附属资本不能超过核心资本。
金融机构建立内部控制制度
金融机构建立内部控制制度金融机构的内部控制制度是保障其正常运营和可持续发展的重要保障，对于提升金融机构的管理效率、风险控制能力、提高客户满意度具有重要意义。
本文将就金融机构内部控制制度的重要性、建立过程、内容要点以及应用的指导意义进行详细阐述。
首先，金融机构的内部控制制度在金融市场中扮演着非常重要的角色。
它不仅有助于提高金融机构的整体管理能力，也是保护投资者利益，维护金融市场秩序的重要手段。
内部控制制度能够帮助金融机构减少操作风险，保证资金的安全性，提升管理的灵活度和透明度，增强合规管理能力，有效防范和化解各类风险。
其次，金融机构建立内部控制制度需要经历以下几个关键步骤。
首先，明确内部控制的目标。
这些目标包括有效性、效率、合规性、信息披露和可靠性等。
明确目标能够为金融机构制定相应的控制措施提供方向和指导。
其次，开展内部控制风险评估。
金融机构需要全面梳理和识别自身的风险点和薄弱环节，准确评估和量化风险可能带来的损失，并制定相应的风险应对策略和控制措施。
再次，建立合适的内部控制框架。
内部控制框架是整个内部控制制度的基础和骨架，要确保框架设计合理、完备，并符合相关监管要求和国际最佳实践。
最后，进行内部控制制度的实施和监督。
金融机构应当制定相应的制度和标准，定期对内部控制制度的运行情况进行自查和评估，对存在问题进行整改，并确保内部控制体系的有效运行。
第三，金融机构内部控制制度的内容要点主要包括以下几个方面。
首先，明确风险管理和控制的职责。
金融机构应当明确风险管理和控制的组织结构、职责划分和工作流程，确保各级别的内部控制责任人能够按照职责履行管理职责，做到各负其责，形成有效的监督和协同机制。
其次，加强内部审计和合规管理。
金融机构应该建立独立的内部审计部门，加强对内部控制制度的全面检查和评估。
同时，要加强合规管理，确保金融机构在业务开展的过程中始终符合法律法规和监管要求。
再次，健全风险防控措施和流程。
金融机构应该制定全面的风险防控政策和措施，包括信贷风险、市场风险、操作风险等，健全流程和机制，提升金融机构的风险管理能力。
金融机构内控管理制度
金融机构内控管理制度一、内控管理制度的基础金融机构内控管理制度的基础是依法经营，合规经营。
金融机构应当遵守国家宪法、法律、法规和监管规定，严格依法经营，合规开展业务。
金融机构要根据国家法律法规的要求，建立健全和不断完善内部控制制度，建立规范的管理程序，确保内控管理制度得到有效实施。
金融机构的内控管理制度应当符合公司治理的要求，建立起激励和约束相结合的公司治理结构。
二、内控管理制度的目标金融机构的内控管理制度的目标是全面防范风险，保护客户利益，维护金融市场秩序。
金融机构要根据自身的业务特点和风险特征，明确内控管理制度的目标，建立完整的风险管理制度和内部控制机制，实行全面的风险管理，有效地保护客户利益，维护金融市场的秩序和稳定性。
三、内控管理制度的原则金融机构的内控管理制度的原则包括风险防范原则、合规经营原则、科学有效原则和监督管理原则。
（一）风险防范原则金融机构的内控管理制度要坚持风险防范为主导，建立完善的风险管理体系，把风险管理放在经营管理的首要位置。
金融机构要根据自身的业务特点和风险特征，确定风险管理的目标和策略，完善风险识别、评估、控制、监测和溯源追责等各项制度，强化风险管理的全过程控制。
（二）合规经营原则金融机构的内控管理制度要坚持依法经营、合规经营，严格遵守国家宪法、法律、法规和监管规定。
金融机构要建立健全合规检查、合规风险管理、合规培训等制度，切实保障合规经营，杜绝违法违规行为。
（三）科学有效原则金融机构的内控管理制度要坚持科学有效原则，建立科学、有效的内部管理制度和流程。
金融机构要合理确定内控管理制度的内容和标准，制定合理有效的管理程序和规范，并严格执行，确保内控管理制度的科学有效。
（四）监督管理原则金融机构的内控管理制度要坚持监督管理原则，建立健全内部监督和外部监督机制。
金融机构要建立强有力的内控监督体系，加强对内部控制的监督和检查，防范内部不当行为，同时接受外部监管机构的监督和检查，确保内控管理制度的有效执行。
金融机构内部控制制度的特点
金融机构内部控制制度的特点
金融机构内部控制制度的特点包括以下几个方面：
1. 完善性：金融机构内部控制制度是一个较为完善的内部管理体系，包括了各种制度和规章制度，以确保金融机构的合规性和规范运作。
2. 多元性：金融机构内部控制制度包括了很多不同的控制措施和制度，涉及到内部控制的各个方面，例如财务管理、风险管理、合规监管等。
3. 法制性：金融机构内部控制制度的设计与执行需要遵守相关的法律法规和监管要求，以确保金融机构的合法性和合规性。
4. 性能导向：金融机构内部控制制度的目标是通过合理的内控设计和有效的实施，最大限度地提高机构的运营效率和业绩，并尽可能地减少风险。
5. 透明性：金融机构内部控制制度要求公开和透明，让内部员工和外部监管机构可以了解和监督机构的内部控制情况，以减少潜在的风险。
6. 检测性：金融机构内部控制制度需要包含一套有效的内部审计和风险管理机制，以及相应的反馈和纠正措施，确保内控措施的有效性和持续改进。
金融监管第六章_金融机构内部控制制度
❖五、巴塞尔核心监管原则的内控规定
▪ 《有效银行监管的核心原则》（1997.9， 2006）第一次提出具有普遍意义的内部控制 原则，以指导和加强银行业的内部控制。
▪ “有效银行监管”即立足于提高市场对银行运 行的约束，而不是人为地替代或扭曲市场的作 用，监管要适度进行，不能影响和抑制金融机 构业务的正常发展以及金融创新活动的深化进 行，其任务是确保银行安全稳定的运行，并保 持足够储备抵御其业务风险。
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第一节 金融机构内控制度概述
❖六、金融机构内部控制与外部监管的关系
❖（一）联系
▪ 1.实施目的的一致性
• 外部监管的目的是维护金融机构的安全、防范金融 风险，从而保证国民经济体系健康稳定运行。
• 内部控制制度是金融机构为规避风险、提高自身经 营安全性的一项有效制度。
▪ 2.实施内容的一致性
整体运作是否 受制于法律、 法规和内部规 章制约，依法 合规经营
▪ 上述三大目标相辅相成、互为补充、互为条件、 互相兼容，只有正确地把握三大目标的度与量， 才能有效地实现金融机构内控目标。
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第一节 金融机构内控制度概述
❖我国金融机构内部控制的目标—07《指引》
▪ 1、保证国家法律法规、金融监管规章和金融机 构内部规章制度的贯彻执行—合规性目标
• ——2007年银监会《商业银行内部控制指引》**
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第一节 金融机构内控制度概述 二、金融机构内部控制的内涵
主体 • 金融机构业务部门 • 金融机构内审部门 • 金融监管当局 • 外部审计机构
客体
• 金融机构的全部 经营管理活动
目标层次
• 防范经营风险
金融监管复习提要
金融监管学复习提要论述题（仅供参考）1、对我国当前的农村金融监管方面选择某一方面进行论述。
2、我国建立存款保险制度的必要性分析或是否建立我国存款保险制度的观点？P202－203(从赞成和不赞成的角度分析)或对存款保险制度的认识和评价或如何认识存款保险制度。
P207-2083、金融监管与宏观金融稳定的论述。
4、国际金融监管的协调进行论述。
导论金融监管的产生、发展与最新趋势金融监管包括三大类，它经历的演变过程；（P1-7）第一家银行：1694年英国英格兰银行；P1美国的第一个政券交易所；P120世纪金融监管的特征P2；三个重大法案：《格拉斯-斯蒂格尔法》、《银行控股法》、《社区再投资法》；P21929年美国监管的分水岭；P21970年美国金融监管放松开始；P3四大目标P3英国在1997年10月28日成立FSA，目标，它所追求的是。
P3国际金融监管模式的变革呈现方面趋势；P4通过对金融监管理论与实践的回顾，得到了哪些启示P5第一章金融监管与金融稳定P8第一节金融稳健运行与金融安全网的构建国际清算银行于1999年发起成立“金融稳定论坛”；P84种代表人物：托马斯-普多希普、麦克-福特、罗杰-佛古森、十国集团；P9金融稳定的三个层次P9-11职能P9金融稳定概念的内涵理解P11金融稳定评估的重要方法是金融部门评估规划FSAP。
它的三个层次。
它的三个分析工具。
P12-13金融安全网划分，它所使用的工具，组成部分的关系P13-14金融安全网的4种功能与收益P14金融安全网的负效应4种P15我国金融安全网的构建主要不足P15-16第二节金融风险的防范与金融监管金融风险的内涵广、狭义P17金融风险、金融危机、金融安全三者联系，区别P17金融危机按国际货币基金组织划分P18金融安全包括金融资产的安全、金融机构的安全和金融发展的安全。
各自含义P19金融风险的特征6点P20金融风险的种类4种P21金融风险的监管效应3点、金融监管的风险效应后果；P23第三节金融监管的信息建设金融监管信息化建设原则6种P26-27金融监管信息建设的要求5种、金融风险预测方法P27-28金融监管的信息监测与共享制度P29-30加强会计、统计在金融监管信息系统中的作用P30-32第二章金融监管与金融创新第一节金融创新与金融业的发展金融创新狭、广义P34、金融创新活动包括P35金融监管创新与其背景1912年《经济发展理论》、20世纪50年代—70年代（填空）P38各国金融监管当局在进行持续性监督管理中原则、金融监管制度的基本内容P39金融监管创新二者一个互动的过程P39第二节金融创新对金融监管的效应金融创新的作用分析第1—第6P39-40金融创新的消极作用体现5点P41开放经济条件下的金融创新与金融监管的关系（论）P43-45金融创新和金融监管在本质上目标一致体现在3点P46在金融监管的积极促动下应该怎样深化金融创新？P47-48第三章金融监管概述第一节金融监管概述5W why who whom what how P52金融监管的必要性（2个方面）与其基本内容（3道防线）P53根据金融监管的主体划分P55▲根据金融监管客体划分（细分）P56金融监管的职能与作用4点P57第二节金融监管的目标与原则金融监管的目标经济学家Long Millard and Dimitri Vittas……P58BIS=国际清算银行当代金融监管目标具有多重性，目标：20世纪30年代之前、之后P58-59世界各国金融监管目标3种类型P59金融监管目标蕴涵着规律性的表现P59-60金融监管的原则9个方面P61-63第三节金融监管的构成体系理论体系：三个层次P63金融关系3个：P64法律支持系统2个、法律调整对象4个：P649部法一览表（包括：基础法律和监管法律的关系）：P65监管法律法规的内容3个(加强金融机构市场准入监管目的)、层次：P66监管组织体系,按对象分四部分：P67从监管当局的角度看，金融监管的组织体系包括2种P68监管内容体系3个：P68第四节金融监管的内容、方法和手段内容(准入监管的表现,设立申请三个方面\三性原则\市场退出原因和方式\对危机金融机构采取救助方式7种)、：P69-72资产证券化：P71市场退出3种类型.P721998年,中国人民银行第一次采用这种市场退出方式,关闭了广东国际信托投资公司. P72(其他被关闭破产表P73)如何放宽对危机金融机构的监管标准：P73方法种类、方法体系：P74形成有效的金融监管方法体系/金融风险预警系统：P744种手段：P75第四章金融监管理论第一节金融监管理论的形成与发展论金融监管理论演化的经济学背景P77金融监管理论的演化4个(1早期20世纪30年代前2全面控制20世纪30-70年代3放松20世纪70-90年代4重新20世纪90年代至今)P78-80金融监管理论的历史发展概览P81表第二节金融监管理论管理学形成后三个阶段P83除阿罗-德布鲁模型外的又一选择.激励性调整帕雷托最优概念P84为什么信息不对称理论导致了金融市场的效率下降,并且有可能导致其他福利损失?P84金融脆弱理论：P85派生理论：P85<新巴塞尔协议>正式出台,增加了...三大支柱/两个框架/内部模型法/预先承诺法：P97国际金融监管的新趋势/宏观谨慎与微观谨慎不同/为什么宏观经济学家们认为重视宏观谨慎监管：P98监管组织结构3种安排P99泰勒提出"双峰论",即建立单一的市场行为监管机构和单一的审慎监管机构以分别保护消费者和系统稳定性P99跨国监管理论具体表现：P1011995年10月18日,美国诞生了世界上第一家网络银行"安全第一网络银行";在英国1998年10月诞生了第一家网络银行--鸡蛋P101第三节博弈论与金融监管行为的经济学分析博弈论简介P102纳什\泽尔腾和海萨尼三位博弈论学者的贡献主要在于非合作博弈方面.1022005年诺贝尔经济学奖得主奥曼和谢林进一步发展了非合作博弈理论,并开始涉及社会学领域中的一些主要问题.P1031992年,美国学者加里.贝克因将微观经济理论扩展到对人类相互行为的分析而获得了诺贝尔经济学奖.P1042002年诺贝尔经济学奖授予了实验经济学这一领域的研究者弗农.史密斯,标志着这一方法在经济学领域已经占有一席之地.104主流经济学的行为研究观点有哪些内容P106第五章金融监管体制第一节金融监管的主体与客体监管当局的特性/模式/各国差异性：P110-111监管客体：P111中央银行形成的模式/标志/金融调控决策和实施过程与金融监管的联系：P112第二节金融监管体制的发展含义、六个因素、模式：P114不完全集中监管体制的比较(表)P115经营与监管的联系：P116金融监管体制变迁从纵向横向两个方面加以分析P116混业经营与集中监管、分业经营与分业监管是否存在必然的对应关系P116-1191900年之后，大批国民银行把证券业务转交其附属的州银行经营；1927年的《麦克法登法》授权国民银行承销和自营“投资性证券”P117为了加强对证券业的监管，1933年，1934年，1939年，1940年，1934年出台P118 20世纪末以来国际金融监管体制变革的背景有哪些P119第三节金融监管体制分业经营、缺点（从混业看）：P121央行在监管中的模式选择：P122正像格林斯潘所说的那样，“监管必须与监管对象的结构相一致”P122各国中央银行的起源/中央银行在金融监管中的模式P122类型：P123发展中国家的银行监管体系/集中单一制利弊P124第四节国际金融监管体制比较1999年11月12日，美国总统签署了《金融服务现代化法案》P126美国现行金融监管体制对我国当代金融监管有什么启示？P127美国金融监管手段及其改革P1281979年以前英国监管体制P129JMB事件背景P130《1987年银行法》的内容是什么P1302001年12月1日在英国成立了金融服务监管局P130日本P130-133对各国金融监管体制的评价P135-137第五节中国金融监管体制的发展演变我国金融监管体制概述P1371994年《外资金融机构管理条例》《金融机构管理规定》。
金融业管理规章制度
金融业管理规章制度第一章总则第一条为了加强金融业的管理，维护金融市场的稳定和健康发展，保护金融机构和金融消费者的合法权益，根据国家法律法规，制定本规章制度。
第二条金融业管理规章制度适用于金融机构及其从业人员的行为规范，包括但不限于银行、证券、保险等金融机构。
第三条金融监管部门应当加强对金融机构的监督管理，建立健全金融风险防控机制，加强金融市场的自律管理。
第四条金融机构应当遵守国家法律法规和监管规定，遵循商业道德，加强内部管理，依法开展业务，维护金融市场秩序。
第五条金融机构应当建立健全风险管理体系，科学评估风险，合理配置资金，有效防范和化解各类风险。
第六条金融机构应当建立健全内部控制制度，规范各项业务操作流程，防范内部欺诈和违规操作行为。
第七条金融机构应当建立健全信息披露制度，及时、准确地向监管部门和公众披露相关信息，保持透明度和公开性。
第八条金融机构应当建立健全从业人员培训机制，提高员工业务素质和职业道德水平，不断完善专业能力和服务技能。
第二章风险管理第九条金融机构应当建立健全风险管理体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等各类风险的识别、评估、监控和控制机制。
第十条金融机构应当根据自身特点和风险承受能力，科学制定风险管理政策，设定风险限额，建立风险分析和预警机制。
第十一条金融机构应当加强对资产质量的管理，及时发现和解决不良贷款，加强风险分类和准备金计提。
第十二条金融机构应当建立健全流动性风险管理制度，合理配置流动性资产，确保支付能力和资金周转。
第十三条金融机构应当建立健全市场风险管理机制，做好风险敞口管理，规避和控制利率第十四条金融机构应当建立健全操作风险管理制度，规范业务流程，加强内部控制，防范操作风险。
第三章内部控制第十五条金融机构应当建立健全内部控制制度，包括组织结构、权责分工、审批流程、内部审计等各项控制措施。
第十六条金融机构应当建立健全信息披露和信息安全保护制度，保护客户信息不被泄露、篡改或滥用。
金融机构内部控制制度
金融机构内部控制制度金融机构内部控制制度在实现机构稳健经营、风险把控以及业务流程规范化等方面起着重要的作用。
本文将介绍金融机构内部控制制度的定义、目的与要素，并探讨其对机构运营的重要性。
一、金融机构内部控制制度的定义金融机构内部控制制度是指一系列规章制度和管理措施，旨在确保金融机构管理层、员工、业务活动等符合法规与业务要求，以达到降低风险、提高治理效力、落实经营策略等目的。
二、金融机构内部控制制度的目的金融机构内部控制制度的目的主要有以下几个方面：1. 降低风险：通过内部控制制度，金融机构可以辨别、评估和管理涉及其业务活动的各种风险，从而降低机构面临的风险。
2. 提高治理效力：内部控制制度有助于监督金融机构的各项经营活动，确保管理层的决策合理、合规，并提供有效的监管手段。
3. 落实经营策略：内部控制制度将机构的经营策略转化为具体的目标和计划，以实现机构的长期发展与战略目标。
三、金融机构内部控制制度的要素金融机构内部控制制度的要素主要包括以下几个方面：1. 控制环境：金融机构应建立具有良好内控氛围的组织文化，包括明确的价值观、稳定的管理层、有效的治理结构等。
2. 风险评估与管理：金融机构应对各种风险进行评估与管理，包括信用风险、流动性风险、市场风险等，以确保机构在各种不利情况下依然能够保持稳定运营。
3. 控制活动：金融机构应制定与实施一系列控制措施与规程，以保证机构的各项业务活动符合法规要求与内部政策，并保证业务的进行有条不紊。
4. 信息与沟通：金融机构应确保获取、记录和报告与内部控制相关的信息，并促进信息的沟通与交流，以支持决策制定、风险管理等工作。
5. 监督与评价：金融机构应建立监督与评价机制，对内部控制的效力进行监督和评价，以及时发现问题并提出改进措施。
四、金融机构内部控制制度的重要性金融机构内部控制制度对于机构运营的重要性不可忽视。
首先，它有助于降低风险，保护金融机构和客户的利益。
其次，它能够提高机构的治理效力，防止内部不端行为的发生，并维护机构的声誉与形象。
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• ——1997年中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》
商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列 制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控 制和事后评价的动态过程和机制。
上述三大目标相辅相成、互为补充、互为条件、 互相兼容，只有正确地把握三大目标的度与量， 才能有效地实现金融机构内控目标。
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第一节 金融机构内控制度概述
我国金融机构内部控制的目标—07《指引》
1、保证国家法律法规、金融监管规章和金融机 构内部规章制度的贯彻执行—合规性目标 2、保证自身发展战略和经营目标的全面实施和 充分实现—运作性目标 3、保证业务记录、财务信息以及其他管理信息 的及时、完整和真实—信息性目标 4、保证风险管理体系的有效性，确保将各种风 险控制在适当的范围内—核心目标
2017/10/18 10管原则的内控规定
《有效银行监管的核心原则》（1997.9， 2006）第一次提出具有普遍意义的内部控制 原则，以指导和加强银行业的内部控制。 “有效银行监管”即立足于提高市场对银行运 行的约束，而不是人为地替代或扭曲市场的作 用，监管要适度进行，不能影响和抑制金融机 构业务的正常发展以及金融创新活动的深化进 行，其任务是确保银行安全稳定的运行，并保 持足够储备抵御其业务风险。
• ——2007年银监会《商业银行内部控制指引》**
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第一节 金融机构内控制度概述 二、金融机构内部控制的内涵
目标层次
• 防范经营风险 • 保证资产的安全、 会计记录的完整 真实和经营环节 的规范 • 为实现经营目标 和经营效益提供 合理保证
主体 • 金融机构业务部门 • 金融机构内审部门 • 金融监管当局 • 外部审计机构
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第一节 金融机构内控制度概述
《有效银行监管的核心原则》对内控规定的 表述：
原则 17 –内部控制和审计:银行监管当局必须 满意地看到，银行具备与其业务规模和复杂程 度相匹配的内部控制。各项内部控制应包括对 授权和职责的明确规定、银行做出承诺、付款 和资产与负债账务处理方面的职能分离、上述 程序的交叉核对、资产保护、完善独立的内部 审计、检查上述控制职能和相关法律、法规合 规情况的职能——2006年《有效银行监管的核 心原则》
客体
• 金融机构的全部 经营管理活动
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第一节 金融机构内控制度概述
三、金融机构内部控制的目标（Basel）
运作性目标 信息性目标 合规性目标
各岗位运行的 效率和各项经 营活动的效果 ，是否存在无 效运作
银行经营管理 信息传递、反 馈和财务运行 信息全过程， 是否可靠和完 整
整体运作是否 受制于法律、 法规和内部规 章制约，依法 合规经营
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第一节 金融机构内控制度概述
四、金融机构建立内控机制的原则
全面 有效
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审慎 独立
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第一节 金融机构内控制度概述
全面：内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各 个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参 与，任何决策或操作均应当有案可查。 审慎：内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点， 商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的 业务，均应当体现“内控优先”的要求。 有效：内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥 有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当 能够得到及时反馈和纠正。 独立：内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制 的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级 管理层报告的渠道。
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第一节 金融机构内控制度概述
《有效银行监管的核心原则》对内控规定的 表述：
内部控制的目的是确保银行的业务能根据银 行董事会制定的政策以谨慎的方式经营。只 有经过适当的授权方式方可进行交易，资产 得到保护而负债受到控制，会计及其他记录 能够提供全面、准确和及时的信息，而且管 理层能够发现、评估、管理和控制业务的风 险——1997年《有效银行监管的核心原则》
都有着至关重要的作用。
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本节内容构成
一、金融机构内部控制的概念 二、金融机构内部控制的内涵 三、金融机构内部控制的目标 四、金融机构建立内控机制的原则 五、巴塞尔核心监管原则的内控规定 六、金融机构内部控制与外部监管的关系*
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第一节 金融机构内控制度概述 一、金融机构内部控制的概念
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第一节 金融机构内控制度概述
六、金融机构内部控制与外部监管的关系 （一）联系
1.实施目的的一致性
• 外部监管的目的是维护金融机构的安全、防范金融 风险，从而保证国民经济体系健康稳定运行。 • 内部控制制度是金融机构为规避风险、提高自身经 营安全性的一项有效制度。
2.实施内容的一致性
• 内控制度建设是金融监管当局进行外部监管的内容 之一，内控制度可以看成是外部监管的具体化。
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第一节 金融机构内控制度概述
（二）区别
不同点 管理主体 外部监管
监管当局
内部控制
金融机构
管理目标
内容 实施方式 对象
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宏观 金融行业发展与社会经济的稳定
监管金融机构业务活动；管理境 内金融市场；对上市证券的合法 性审查；对上市公司资信进行评 估等 立法 金融政策 金融机构
第六章 金融机构 内部控制制度
第六章 金融机构内部控制制度
引言 第一节 金融机构内部控制制度概述 第二节 国际金融业内部控制制度的比较 第三节 我国金融机构内部控制的分析评价
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引言
金融机构内部控制理论的指导意义：
对决策层的权力控制 对组织设臵中的权力制约 对操作层的岗位监督 如何建立规范、系统、可靠的内部控制系统