《融资租赁业务介绍》PPT课件
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金融租赁公司融资租赁业务操作流程ppt课件
目录 一、方案要素及业务操作 二、租赁公司岗位设置及工作内容 三、租赁合同简介
1
面向设备用户的两种交易结构
直接 融资 租赁
②买卖
①租赁
厂商
招银租赁
承租
③直接交货和安装、售有权转让
招银租赁
②租赁
承租 人
直1 租和售后回租对承租人呈现其独特的产品用途
1
提供创新安全稳健的融资渠道
3、进口设备是否可以做融资租赁？有无特殊要求？ 进口设备也可以做融资租赁，但在人民币升值的走势下，一般要求企业 以人民币支付租金和相关费用。免税的进口设备，一般无法续做融资 租赁。
常见问题
4、其他问题 确定拟租赁设备未设置抵押 企业如拟租赁设备享受进口优惠税收政策，处在海关监管期内，则须同相
应海关部门协商，在海关允许的情况下，才可以展开合作 确定拟租赁设备确权凭证完整 避免以下情况或理解误区
计划财务部
部门职责 （一）编制财务及资金制度及规范 （二）财务会计的核算与控制 （三）财务预算及分析 （四）税务筹划 （五）资金预测及管理 （六）市场财务
三、租赁合同简介
融资租赁合同 委托购买
融资租赁合同
第一条 定义 第二条 陈述与保证 第三条 交易性质、租赁设备 第四条 《委托购买协议》及《买卖合同》的签订 第五条 租赁设备的交付、受领、检验及验收 第六条 索赔权转让 第七条 租赁期限、租金、手续费、租赁保证金及其他费用 第八条 租赁设备的所有权及权利行使 第九条 租赁设备保管及维修 第十条 租赁设备毁损或灭失的风险及发生风险后的处理
满足企业融资创新的需求
2
小资金启动大项目，帮助筹集自有资金，实现项目启
性价比高，操作便捷，保证时效性
动
3
1
面向设备用户的两种交易结构
直接 融资 租赁
②买卖
①租赁
厂商
招银租赁
承租
③直接交货和安装、售有权转让
招银租赁
②租赁
承租 人
直1 租和售后回租对承租人呈现其独特的产品用途
1
提供创新安全稳健的融资渠道
3、进口设备是否可以做融资租赁？有无特殊要求？ 进口设备也可以做融资租赁，但在人民币升值的走势下，一般要求企业 以人民币支付租金和相关费用。免税的进口设备，一般无法续做融资 租赁。
常见问题
4、其他问题 确定拟租赁设备未设置抵押 企业如拟租赁设备享受进口优惠税收政策，处在海关监管期内，则须同相
应海关部门协商，在海关允许的情况下，才可以展开合作 确定拟租赁设备确权凭证完整 避免以下情况或理解误区
计划财务部
部门职责 （一）编制财务及资金制度及规范 （二）财务会计的核算与控制 （三）财务预算及分析 （四）税务筹划 （五）资金预测及管理 （六）市场财务
三、租赁合同简介
融资租赁合同 委托购买
融资租赁合同
第一条 定义 第二条 陈述与保证 第三条 交易性质、租赁设备 第四条 《委托购买协议》及《买卖合同》的签订 第五条 租赁设备的交付、受领、检验及验收 第六条 索赔权转让 第七条 租赁期限、租金、手续费、租赁保证金及其他费用 第八条 租赁设备的所有权及权利行使 第九条 租赁设备保管及维修 第十条 租赁设备毁损或灭失的风险及发生风险后的处理
满足企业融资创新的需求
2
小资金启动大项目，帮助筹集自有资金，实现项目启
性价比高，操作便捷，保证时效性
动
3
融资租赁业务介绍课件
广告设计是一种职业，是基于计算机平面 设计技术应用的基础上的一个新职业
2
行业分析
Industry Analysis
行业分析
行业分析
Industry Analysis LOGO的素材非常适合各类设计师来使用，质量也不错，素材紧跟设计行业流行趋势，不少UI中国的会员 一直在用。推荐大家在这里打开创意脑洞，效率满满 能够不断地提升设计师工作效率，给予设计师发散思维的参考，利于设计行业的不断向前发展
7 201
4
市场策略
Marketing Strategy
市场策略
广告设计
广告设计是一种职业，是基于计算机平面设计 技术应用的基础上的新职业。
多媒体
使用的媒体我括文字、图片、照片、声音 、 动画和影片，所提供的互动功能。
企业办公
用户可以在投影仪或者计算机上进行演示，也 可以将演示文稿打印出来。
电商淘宝
LOGO
融资租赁业务介绍
An affair or series of events, typically a scandalous or discreditable one
答：可行性研究报告，简称可研报告，别名 可行性分析报告或可行性报告，它是指在制 订生产、基建、科研计划的前期，通过全面 的调查研究，分析论证某个建设或改造工程、 某种科学研究、某项商务活动切实可行而提 出的一种书面材料，作为决策依据。 商业计
行业分析
行业概况 Industry Overview
LOGO的素材非常适合各类设计师来使用，质量也不 错，素材紧跟设计行业流行趋势，不少UI中国的会 员一直在用。推荐大家在这里打开创意脑洞，效率满 满。 能够不断地提升设计师工作效率，给予设计师发散 思维的参考，利于设计行业的不断向前发展。
2
行业分析
Industry Analysis
行业分析
行业分析
Industry Analysis LOGO的素材非常适合各类设计师来使用，质量也不错，素材紧跟设计行业流行趋势，不少UI中国的会员 一直在用。推荐大家在这里打开创意脑洞，效率满满 能够不断地提升设计师工作效率，给予设计师发散思维的参考，利于设计行业的不断向前发展
7 201
4
市场策略
Marketing Strategy
市场策略
广告设计
广告设计是一种职业，是基于计算机平面设计 技术应用的基础上的新职业。
多媒体
使用的媒体我括文字、图片、照片、声音 、 动画和影片，所提供的互动功能。
企业办公
用户可以在投影仪或者计算机上进行演示，也 可以将演示文稿打印出来。
电商淘宝
LOGO
融资租赁业务介绍
An affair or series of events, typically a scandalous or discreditable one
答：可行性研究报告，简称可研报告，别名 可行性分析报告或可行性报告，它是指在制 订生产、基建、科研计划的前期，通过全面 的调查研究，分析论证某个建设或改造工程、 某种科学研究、某项商务活动切实可行而提 出的一种书面材料，作为决策依据。 商业计
行业分析
行业概况 Industry Overview
LOGO的素材非常适合各类设计师来使用，质量也不 错，素材紧跟设计行业流行趋势，不少UI中国的会 员一直在用。推荐大家在这里打开创意脑洞，效率满 满。 能够不断地提升设计师工作效率，给予设计师发散 思维的参考，利于设计行业的不断向前发展。
金融租赁业务介绍(银行)PPT课件
对于涉及外币业务的金融租赁业务，银行应关注汇率波动对业务的影响，采取相应的汇率风险管理措施，以降低汇率波动带来的风险。
银行应关注利率波动对金融租赁业务的影响，合理配置资产和负债的期限结构，以降低利率波动带来的风险。
投资组合风险管理
汇率风险管理
操作风险管理概述：操作风险管理主要涉及业务流程、信息系统、人员管理等方面的风险控制，是银行金融租赁业务风险管理的关键环节。
04
风险预警与处置
银行应建立风险预警机制，及时发现潜在风险点，采取相应的风险控制措施，并对已发生的风险进行及时处置，降低损失。
信用风险管理概述
信用风险管理是银行金融租赁业务风险管理的重要组成部分，主要涉及对承租人信用状况的评估、信用额度的设定以及风险预警和处置等方面。
承租人信用评估
银行需要对承租人的信用状况进行全面评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确定承租人的信用等级和风险水平。
金融租赁业务起源于20世纪50年代的美国，最初是为了满足航空、船舶等行业的融资需求而出现。随着经济的发展和金融市场的不断完善，金融租赁业务逐渐发展壮大。
历史
近年来，随着全球经济的发展和金融市场的不断开放，金融租赁业务逐渐成为一种重要的金融服务方式。未来，随着科技的不断进步和市场的不断变化，金融租赁业务将不断创新和发展，为企业和个人提供更加便捷、灵活的金融服务。
金融科技的发展将为金融租赁业务提供更多技术手段，提升业务效率。
信息技术应用
随着数据的重要性日益凸显，银行需要加强数据安全与隐私保护的措施。
数据安全与隐私保护
THANKS
感谢观看
银行金融租赁业务优势
CATALOGUE
03
01
02
通过金融租赁业务，银行可以将资金投向更广泛的领域，如航空、航运、电力、电信等，实现资金的有效配置。
银行应关注利率波动对金融租赁业务的影响，合理配置资产和负债的期限结构，以降低利率波动带来的风险。
投资组合风险管理
汇率风险管理
操作风险管理概述：操作风险管理主要涉及业务流程、信息系统、人员管理等方面的风险控制，是银行金融租赁业务风险管理的关键环节。
04
风险预警与处置
银行应建立风险预警机制，及时发现潜在风险点，采取相应的风险控制措施，并对已发生的风险进行及时处置，降低损失。
信用风险管理概述
信用风险管理是银行金融租赁业务风险管理的重要组成部分，主要涉及对承租人信用状况的评估、信用额度的设定以及风险预警和处置等方面。
承租人信用评估
银行需要对承租人的信用状况进行全面评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确定承租人的信用等级和风险水平。
金融租赁业务起源于20世纪50年代的美国，最初是为了满足航空、船舶等行业的融资需求而出现。随着经济的发展和金融市场的不断完善，金融租赁业务逐渐发展壮大。
历史
近年来，随着全球经济的发展和金融市场的不断开放，金融租赁业务逐渐成为一种重要的金融服务方式。未来，随着科技的不断进步和市场的不断变化，金融租赁业务将不断创新和发展，为企业和个人提供更加便捷、灵活的金融服务。
金融科技的发展将为金融租赁业务提供更多技术手段，提升业务效率。
信息技术应用
随着数据的重要性日益凸显，银行需要加强数据安全与隐私保护的措施。
数据安全与隐私保护
THANKS
感谢观看
银行金融租赁业务优势
CATALOGUE
03
01
02
通过金融租赁业务，银行可以将资金投向更广泛的领域，如航空、航运、电力、电信等，实现资金的有效配置。
融资租赁融资课件(17页)
让没有融资经营权的企业可以“借权” 经营
承租人的特定项目本身开展融资租赁，出租 人的追索权和收益权仅限于项目本身范围
03 直接融资租赁的业务程序
01
融资及支付货款
02
交货及售后服务
03
组织技术谈判和商务谈判，签订购货合同
04
签订租赁合同
05
选择租赁设备及其制造厂商
06
申请委托租赁
07
支付租金及清算利息
08
转让或续租
04
融资租赁的风险
所有权 风险
质量瑕 疵的救 济风险
成本风 险
05
融资租赁的操作策略
01 企业对自身经营、产品销路及未来收益作好充分
的测算
02 企业在选择融资租赁前应对自身税收优惠政策有
充分了解，合理利用规则，以最大化避税
03
货比三家，优选合作的租赁公司，最大化节约成本，避 免租赁公司经营问题影响自身设备的正常使用
融资租赁融资
融资租赁概述
01
融资租赁的种类
02
直接融资租赁的业务程序
03
融资租赁的风险
04
融资租赁的操作策略
05
Contents
目融资租赁又称设备融资或现代租赁是 指实质上转移与资产可有权有关的全部或 绝大部分风险和报酬的租赁。
与经营性租赁的区别—是否转移风 险和报酬。
出租人
（金融租赁公司）
（4）支付租金 （1）提出租赁申请
承租人
（企业）
供货人
适合对象
生产、加工型中小企业，有 良好销售渠道，市场前景广阔， 但暂时资金困难需及时购买设备 扩大生产规模的。
01
租赁物由承租人决定
02
承租人的特定项目本身开展融资租赁，出租 人的追索权和收益权仅限于项目本身范围
03 直接融资租赁的业务程序
01
融资及支付货款
02
交货及售后服务
03
组织技术谈判和商务谈判，签订购货合同
04
签订租赁合同
05
选择租赁设备及其制造厂商
06
申请委托租赁
07
支付租金及清算利息
08
转让或续租
04
融资租赁的风险
所有权 风险
质量瑕 疵的救 济风险
成本风 险
05
融资租赁的操作策略
01 企业对自身经营、产品销路及未来收益作好充分
的测算
02 企业在选择融资租赁前应对自身税收优惠政策有
充分了解，合理利用规则，以最大化避税
03
货比三家，优选合作的租赁公司，最大化节约成本，避 免租赁公司经营问题影响自身设备的正常使用
融资租赁融资
融资租赁概述
01
融资租赁的种类
02
直接融资租赁的业务程序
03
融资租赁的风险
04
融资租赁的操作策略
05
Contents
目融资租赁又称设备融资或现代租赁是 指实质上转移与资产可有权有关的全部或 绝大部分风险和报酬的租赁。
与经营性租赁的区别—是否转移风 险和报酬。
出租人
（金融租赁公司）
（4）支付租金 （1）提出租赁申请
承租人
（企业）
供货人
适合对象
生产、加工型中小企业，有 良好销售渠道，市场前景广阔， 但暂时资金困难需及时购买设备 扩大生产规模的。
01
租赁物由承租人决定
02
融资租赁业务介绍及其操作 某公司幻灯片PPT
卡号验证 租担:首付 网银扣款 系统核销 发票申请
租长 发票处理
财务接口
开 票
保担：保险申请 保长
保担：通知保险
档担
合同资料 物件发票
会担 确认首付
保担：保险确认 保担：发票号、
保险单号 保担：批量付款
保长
会担
放 款
收到确认
租 金 扣 划
付款通知
留购实现 项目结束
保担：通知 理赔信息登记 理赔结果登记
10
2-1 业务框架
SFLC
制造商
销售设备
货款 货款
代理商 采购设备
SFLC
设备交付
客户 管理
承租人
回购
租赁设备 还租
11
2-2 业务流程
(1)立项申请(DB) (2)立项审批(SFLC) (3)签约
验证卡号 收取资料 (4)商务运作 确认首期付款 资料归档 (5)起租 (6)租金收取
SFLC
SFLC 立项、签约、首付、起租、放款、保险、租金流程
租赁物留购与一般买卖的不同：
价格——名义货价
目的——界定租赁物的归属
7
1-6 融资租赁与传统租赁比较 SFLC
8
1-7 融资租赁与银行按揭比较 SFLC
9
1-8 融资租赁与银行按揭比较 SFLC
从承租人的角度，其实质性的区别是： 银行按揭的资产属于借款人 融资租赁的资产(租赁物)则属于出租人
银行按揭与融资租赁的相似之处： ●借款人和承租人在清偿完毕后都可以保留资产； ●在贷款期限内和租赁期限内，都需要偿还利息和资本； ●借款人和承租人均承担资产的管理职能，包括但不限于 维修保养的义务； ●中途不得解约，除非出租人或贷款人收回了规定的所有 债权，否则合同不得终止
融资 租赁融资PPT课件
第一节 租赁融资概述
• 一、租赁的内涵和作用 1、租赁的含义
转让资产使用权，收取租金
按期支付租金
出租人
承租人
商业信用 体现借贷关系 以融物来达到融
资目的
第1页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 2、租赁的作用
承租人
为项目提供资金来源
租入季节性和暂时性设备 避免设备资金积压
租金支付方式灵活
资金使用成本固定
第27页/共28页
感谢您的观看！
第28页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
1、综合性租赁
租赁
补偿贸易
设备生产的产品抵付租金
加工装配贸易 包销
加工装配的产品价值抵付租金 租赁公司包销产品价款扣取租金
第15页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
2、项目融资租赁
承租人以项目为担保
3、捆绑式融资租赁
厂商
付30%货款 交付设备
租赁公司
传统租赁
“经营租赁”
第4页/共28页
现代租赁
融资租赁
第一节 租赁融资概述
• 三、租赁业务操作程序
承租人
1、承租人提出租赁申请 3、资信审查 签订合同 7、支付租金
出租人
供货商
第5页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 四、融资业务分类（略） • 五、融资租赁
1、发展历程
传统出租 简单融资
创造性融资
经营性租赁
第20页/共28页
第二节 租金计算
• 二、租金计算方法 1、等额年金法
（2）等额年金先付法 R=PV/[(P/R, i, n-1)+1]
例二：某企业采用融资租赁方式租入一台设备，价 款为40000元，租期为8年，双方商定的租赁费 率为18%，采用先付年金法形式，则每年初支付 的租金为？ R=40000/[(P/R,18%，7)+1] =40000/(3.8115+1) =8313.42
• 一、租赁的内涵和作用 1、租赁的含义
转让资产使用权，收取租金
按期支付租金
出租人
承租人
商业信用 体现借贷关系 以融物来达到融
资目的
第1页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 2、租赁的作用
承租人
为项目提供资金来源
租入季节性和暂时性设备 避免设备资金积压
租金支付方式灵活
资金使用成本固定
第27页/共28页
感谢您的观看！
第28页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
1、综合性租赁
租赁
补偿贸易
设备生产的产品抵付租金
加工装配贸易 包销
加工装配的产品价值抵付租金 租赁公司包销产品价款扣取租金
第15页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
2、项目融资租赁
承租人以项目为担保
3、捆绑式融资租赁
厂商
付30%货款 交付设备
租赁公司
传统租赁
“经营租赁”
第4页/共28页
现代租赁
融资租赁
第一节 租赁融资概述
• 三、租赁业务操作程序
承租人
1、承租人提出租赁申请 3、资信审查 签订合同 7、支付租金
出租人
供货商
第5页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 四、融资业务分类（略） • 五、融资租赁
1、发展历程
传统出租 简单融资
创造性融资
经营性租赁
第20页/共28页
第二节 租金计算
• 二、租金计算方法 1、等额年金法
（2）等额年金先付法 R=PV/[(P/R, i, n-1)+1]
例二：某企业采用融资租赁方式租入一台设备，价 款为40000元，租期为8年，双方商定的租赁费 率为18%，采用先付年金法形式，则每年初支付 的租金为？ R=40000/[(P/R,18%，7)+1] =40000/(3.8115+1) =8313.42
融资租赁PPT.ppt
10
融资租赁在中国
? 融资租赁公司分类 ? 金融租赁公司
? 银监会批准/监管 ? 金融租赁字样 ? 非银行金融机构
? 外商投资融资租赁公司
? 商务部审查和批准 ? 中外合资 中外合作 外商独资 ? 从事租赁业务、融资租赁业务的企业
11
融资租赁在中国
? 内资融资租赁试点企业
? 省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门推荐 ? 从事或适用的生产、通信、医疗、环保、科研等设备，工程机械及交通
4
融资租赁的历史与发展
? 诞生背景：
第二次世界大战后，第三次科技革命引起了发达资本主义国家原有 工业部门大批设备相对落后，同时也产生了以资本和技术密集型为特点的 耗资巨大的新兴工业部门，使得这些国家固定资本投资规模急剧扩大，设 备更新速度空前加快。
企业为保持有利竞争地位，一方面急需大量资金更新设备，将新技术 运用到生产中去，另一方面又要承担因新技术运用设备无形损耗加快的风 险，在这种背景下，企业不得不考虑除了银行资金外的其他融资渠道，融 资租赁便成为资本投资市场上一种新的资金来源。
运输工具（包括飞机、轮船、汽车）租赁业务的企业 ? 商务部、国家税务总局联合确认
? 相关参考文件
? 《金融租赁公司管理办法》银监会2007年3月1日发布 ? 《外商投资租赁企业管理办法》商务部2005年第5号令 ? 《关于从事融资租赁业务有关问题的通知》商务部、国家税务
总局2004年10月22日联合颁布
7
融资租赁在发达国家
? 市场渗透
渗透率
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
美国
加拿 大
英国
德国
日本
罗马 尼亚
融资租赁在中国
? 融资租赁公司分类 ? 金融租赁公司
? 银监会批准/监管 ? 金融租赁字样 ? 非银行金融机构
? 外商投资融资租赁公司
? 商务部审查和批准 ? 中外合资 中外合作 外商独资 ? 从事租赁业务、融资租赁业务的企业
11
融资租赁在中国
? 内资融资租赁试点企业
? 省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门推荐 ? 从事或适用的生产、通信、医疗、环保、科研等设备，工程机械及交通
4
融资租赁的历史与发展
? 诞生背景：
第二次世界大战后，第三次科技革命引起了发达资本主义国家原有 工业部门大批设备相对落后，同时也产生了以资本和技术密集型为特点的 耗资巨大的新兴工业部门，使得这些国家固定资本投资规模急剧扩大，设 备更新速度空前加快。
企业为保持有利竞争地位，一方面急需大量资金更新设备，将新技术 运用到生产中去，另一方面又要承担因新技术运用设备无形损耗加快的风 险，在这种背景下，企业不得不考虑除了银行资金外的其他融资渠道，融 资租赁便成为资本投资市场上一种新的资金来源。
运输工具（包括飞机、轮船、汽车）租赁业务的企业 ? 商务部、国家税务总局联合确认
? 相关参考文件
? 《金融租赁公司管理办法》银监会2007年3月1日发布 ? 《外商投资租赁企业管理办法》商务部2005年第5号令 ? 《关于从事融资租赁业务有关问题的通知》商务部、国家税务
总局2004年10月22日联合颁布
7
融资租赁在发达国家
? 市场渗透
渗透率
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
美国
加拿 大
英国
德国
日本
罗马 尼亚
金融租赁业务介绍 PPT课件
监
华融等六家持续经营
管
1、形成了一定的企业经营特色； 2、经营范围主要在机器设备、医疗 器械、航空、能源、通信、印刷设备。 3、06年底，资产总额合计142亿元， 利润总额1.3亿元。
融资租赁牌照
商
内资融资租赁试点
务
企业共26家
部
监
中外合资、外资租赁
管
企业共70余家
1、年合同总额70亿元，利润1.35亿元； 2、规模普遍较小、行业方向分散。
高效专业团队
•强大的外围专家团队 •高素质的核心人才队伍
• 完善的公司治理结构 • 现代化的经营理念 • 先进的管理模式 • 高效的业务流程 先进运营机制
灵活市场策略
• 敏锐的市场反应 • 丰富的租赁产品 • 全方位、个性化金融服务 和产品
4
目录
1. 金融租赁公司简介 2. 租赁相关背景材料 3. 租赁业务介绍 4. 客户解决方案 5. 案例说明
日本
8％
18％
30％
7
我国租赁业的现状
➢80年代引进融资租赁模式， ➢目前仍处于行业起步初级阶段
中国（2006年）:
固定资产投资总额：10.99万亿 租赁市场规模：500亿
国际平均租赁渗透率 中国 2％
➢2007年3月1日，《金融租赁公司管理办法》颁布实施， ➢以工行、建行、交行、、招商等5家银行为背景的金融租赁公司获准筹建
• 《中华人民共和国合同法》：
–第二百一十二条：租赁合同是出租人将租赁物交付承 租人使用、收益，承租人支付租金的合同。
–第二百三十七条 融资租赁合同是出租人根据承租人 对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提 供给承租人使用，承租人支付租金的合同。
融资租赁业务介绍PPT课件PPT22页.pptx
第15页14，共22页。
租赁产品特点八：资产管理
对飞机、轮船等设备，客户可在租期结束后选择返还给出租人， 实现灵活的资产管理，保持设备先进性
将多余现金和设备用于委托租赁，获取投资收益
对应产品——经营租赁、委托租赁
2024/10/8
15
第16页，共22页。
租赁产品特点九：促进销售
为下游客户购买设备提供融资来源，扩大或稳定市场份额
2024/10/8
9
第10页，共22页。
租赁产品特点三：交易结构灵活
根据客户需求，采取多种方式灵活安排交易结构 如：共同承租人、设备预付款融资、委托购买
对应产品——所有租赁产品
2024/10/8
10
第11页，共22页。
租赁产品特点四：全额融资
可实现设备120%融资，其中20%为建安费用
对应产品——直接租赁
- 电力等优质、稳定客户可延长到20年
融资比例
- 最高融资比例为设备价值的120%（含20%设备建安费用）
2024/10/8
第212页200，共22页。
银行附属租赁公司 租赁业务操作流程
租赁公司或者分 行获取客户需求
信息
分行对客户进行评级、授信、收 集相关材料
租赁公司审查客户
租赁公司进行 项目预筛选
2024/10/8
7
第8页，共22页。
租赁产品特点一：融资租赁期限长
期限一般为3-5年，可长达15-2ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ年 对应产品——所有租赁产品
2024/10/8
第9页8，共22页。
租赁产品特点二：资金可灵活使用
将已有固定资产出售给租赁公司，获得所需资金，同时租回使用
资金可灵活使用
融资租赁业务PPT(培训用)
益合计
购置后 2 7 1
10
4 2.7 6.7 3.3
10
资产负债率：67%
资产负债率：70%
资产负债率：67%
融资租赁主要产品介绍（2）
——经营性租赁（案例分析一）
比较2：承租人按经营性租赁处理租金全额税前列支对纳税的影响
同期限银行贷款节省所得税支出约1187万元。
采用银行贷款方 式下的所得 税情况
3 0.8540 105,400,000 5,400,000 7,916,667 3,329,167 2,843,241
合计
116,200,000 16,200,000 23,750,000 9,987,500 8,998,620
年 折现系数 现金流
每期租金
（租金）抵税
抵税金额现 值
采用经营性
0 1.0000 1 0.9488 30,880,680
11
资产项目 流动资产 固定资产
无形、递延资产
资产合计 负债项目 流动负债 长期负债
负债合计 所有者权益 负债及所有者权
益合计
租赁后 3 6 1
10
4 2.7 6.7 3.3
10
资产负债率：70% 流动比率：60%
资产负债率：67% 流动比率：75% 如用于置换银行贷款则可降低负债率
融资租赁主要产品介绍（3）
30,880,680
7,720,170
7,324,639
租赁方式下的所得税情况
2 0.9002 30,880,680
30,880,680 7,720,170 6,949,373
3 0.8540 48,310,680
合计
110,072,039
30,880,680 92,642,039
购置后 2 7 1
10
4 2.7 6.7 3.3
10
资产负债率：67%
资产负债率：70%
资产负债率：67%
融资租赁主要产品介绍（2）
——经营性租赁（案例分析一）
比较2：承租人按经营性租赁处理租金全额税前列支对纳税的影响
同期限银行贷款节省所得税支出约1187万元。
采用银行贷款方 式下的所得 税情况
3 0.8540 105,400,000 5,400,000 7,916,667 3,329,167 2,843,241
合计
116,200,000 16,200,000 23,750,000 9,987,500 8,998,620
年 折现系数 现金流
每期租金
（租金）抵税
抵税金额现 值
采用经营性
0 1.0000 1 0.9488 30,880,680
11
资产项目 流动资产 固定资产
无形、递延资产
资产合计 负债项目 流动负债 长期负债
负债合计 所有者权益 负债及所有者权
益合计
租赁后 3 6 1
10
4 2.7 6.7 3.3
10
资产负债率：70% 流动比率：60%
资产负债率：67% 流动比率：75% 如用于置换银行贷款则可降低负债率
融资租赁主要产品介绍（3）
30,880,680
7,720,170
7,324,639
租赁方式下的所得税情况
2 0.9002 30,880,680
30,880,680 7,720,170 6,949,373
3 0.8540 48,310,680
合计
110,072,039
30,880,680 92,642,039
融资租赁深度分析PPT课件
操作流程
委托人提供资金或租赁标的物→出租人与委托人签订委托租赁合同→出租人与承租人签订融资租赁合同→承租人支付 租金，获得租赁物使用权。
特点
委托租赁涉及四方当事人，包括委托人、出租人、承租人和担保人；委托人可以是法人、其他组织或自 然人；租金收益归委托人所有，出租人只收取手续费。
04
融资租赁风险管理与控制
识别方法
通过内部审计、检查等方 式，发现操作过程中的潜 在风险点。
控制措施
建立完善的风险管理制度 和内部控制体系，加强员 工培训，提高操作规范性。
操作风险管理
操作风险定义
指因内部流程、人员或系 统不完善或失误而导致损 失的风险。
识别方法
通过内部审计、检查等方 式，发现操作过程中的潜 在风险点。
控制措施
融资租赁的优势与意义
优势
融资租赁的优势在于它能够满足企业的中长期融资需求，降低企业资产负债率， 优化企业财务结构；同时，由于租赁物件的所有权归出租人所有，承租人无需承 担设备陈旧过时的风险。
意义
融资租赁对于促进经济发展、推动产业升级、提高企业竞争力具有重要意义。它 能够帮助企业解决资金短缺问题，加速设备更新和技术进步，提高企业的生产效 率和经济效益。
升服务质量等。
市场机遇与挑战
市场机遇
随着国家政策的支持和市场需求的增长，融资租赁市场将迎来更多的发展机遇。如政府 加大对基础设施建设和制造业的支持力度，将为融资租赁公司提供更多的业务机会。
市场挑战
尽管融资租赁市场前景广阔，但仍面临诸多挑战。如监管政策的不确定性、信用风险、 资金成本上升等。为了应对这些挑战，租赁公司需要加强风险管理、拓展融资渠道、提
操作流程
出租人、承租人、贷款人等当事人签订杠杆赁合同→出租人投资购置设备→承租人支付 租金，获得租赁物使用权。
委托人提供资金或租赁标的物→出租人与委托人签订委托租赁合同→出租人与承租人签订融资租赁合同→承租人支付 租金，获得租赁物使用权。
特点
委托租赁涉及四方当事人，包括委托人、出租人、承租人和担保人；委托人可以是法人、其他组织或自 然人；租金收益归委托人所有，出租人只收取手续费。
04
融资租赁风险管理与控制
识别方法
通过内部审计、检查等方 式，发现操作过程中的潜 在风险点。
控制措施
建立完善的风险管理制度 和内部控制体系，加强员 工培训，提高操作规范性。
操作风险管理
操作风险定义
指因内部流程、人员或系 统不完善或失误而导致损 失的风险。
识别方法
通过内部审计、检查等方 式，发现操作过程中的潜 在风险点。
控制措施
融资租赁的优势与意义
优势
融资租赁的优势在于它能够满足企业的中长期融资需求，降低企业资产负债率， 优化企业财务结构；同时，由于租赁物件的所有权归出租人所有，承租人无需承 担设备陈旧过时的风险。
意义
融资租赁对于促进经济发展、推动产业升级、提高企业竞争力具有重要意义。它 能够帮助企业解决资金短缺问题，加速设备更新和技术进步，提高企业的生产效 率和经济效益。
升服务质量等。
市场机遇与挑战
市场机遇
随着国家政策的支持和市场需求的增长，融资租赁市场将迎来更多的发展机遇。如政府 加大对基础设施建设和制造业的支持力度，将为融资租赁公司提供更多的业务机会。
市场挑战
尽管融资租赁市场前景广阔，但仍面临诸多挑战。如监管政策的不确定性、信用风险、 资金成本上升等。为了应对这些挑战，租赁公司需要加强风险管理、拓展融资渠道、提
操作流程
出租人、承租人、贷款人等当事人签订杠杆赁合同→出租人投资购置设备→承租人支付 租金，获得租赁物使用权。
企业融资租赁公司融资租赁业务介绍ppt课件
形成 融资租赁物权与债权。 融资租赁是百分之百的融资，甚至超额 融资。 融资租赁的还款设计更加灵活，与承租 人现金流相匹配。 租赁期限更长，将固定资产投资转移为 长期负债。 融资租赁能够实现表外融资。 融资租赁的租金能够进成本。 融资租赁作为第三方负债平台，有利于 保留银行信贷额度。 手续相对简便，对客户的不同需求反应 速度快，高效率会降低总的筹资费用。
改善财务结构
避免通涨：适时购买、费率固定；
权益稳定：不稀释股权，提高资本回报；
避免资产损失 9%
消化应税额
12%
现金流管理
36%
服务便利
租赁公司根据承租人财务状况专属制定租赁方案， 满足承租人的融资及财务需求； 可以获得其他捆绑服务（购买、运输、保险、技 术服务、财务咨询、产品的组合接力）；
租赁交易结构
EGIC
物方式融通资金的交易模式。
承租人
售后服务
供应商
基本概念
融资租赁定义
售后回租业务是指承租方（出 售人）将自有且无物权瑕疵的 固定资产（主要为设备）出售 给经批准从事融资租赁业务的 企业（出租人）后，又将该项 资产从该融资租赁企业租回的 使用的交易行为。
租赁交易结构
资产租入
EGIC
创新业务
承租人将自有设备出售给出租人，然后将出售设备租回使用的一 项租赁交易。 把租赁收益和设备运用收益相联系的一种租赁形式。承租人向出 租人缴纳一定的基本金后，其余的租金是按承租人营业收入的一 定比例支付租金的一项租赁交易。 出租人以租赁债权和投资方式将设备出租给特定的承租人，出租 人获得租金和股东权益作为投资回报的一项租赁交易。 扩展了融资租赁的内涵，除了提供金融服务外还提供经营服务和 资产管理服务，是一种综合性全方位的租赁服务。 出租人从其他租赁公司融资租入的租赁物件，再转租给第二承租 人。 主要是由一家出租人牵头，成立一个脱离租赁公司主体的操作机 构——专为本项目成立资金管理公司出项目总金额20％以上的资 金，其余部分资金来源主要是吸收银行和社会闲散游资，利用 “以二博八”的杠杠方式，为租赁项目取得巨额资金。
改善财务结构
避免通涨：适时购买、费率固定；
权益稳定：不稀释股权，提高资本回报；
避免资产损失 9%
消化应税额
12%
现金流管理
36%
服务便利
租赁公司根据承租人财务状况专属制定租赁方案， 满足承租人的融资及财务需求； 可以获得其他捆绑服务（购买、运输、保险、技 术服务、财务咨询、产品的组合接力）；
租赁交易结构
EGIC
物方式融通资金的交易模式。
承租人
售后服务
供应商
基本概念
融资租赁定义
售后回租业务是指承租方（出 售人）将自有且无物权瑕疵的 固定资产（主要为设备）出售 给经批准从事融资租赁业务的 企业（出租人）后，又将该项 资产从该融资租赁企业租回的 使用的交易行为。
租赁交易结构
资产租入
EGIC
创新业务
承租人将自有设备出售给出租人，然后将出售设备租回使用的一 项租赁交易。 把租赁收益和设备运用收益相联系的一种租赁形式。承租人向出 租人缴纳一定的基本金后，其余的租金是按承租人营业收入的一 定比例支付租金的一项租赁交易。 出租人以租赁债权和投资方式将设备出租给特定的承租人，出租 人获得租金和股东权益作为投资回报的一项租赁交易。 扩展了融资租赁的内涵，除了提供金融服务外还提供经营服务和 资产管理服务，是一种综合性全方位的租赁服务。 出租人从其他租赁公司融资租入的租赁物件，再转租给第二承租 人。 主要是由一家出租人牵头，成立一个脱离租赁公司主体的操作机 构——专为本项目成立资金管理公司出项目总金额20％以上的资 金，其余部分资金来源主要是吸收银行和社会闲散游资，利用 “以二博八”的杠杠方式，为租赁项目取得巨额资金。
《融资租赁概况》幻灯片PPT
么-租赁?、
〔1〕外商投资的租赁公司 的审批权下放到省级商务部
或国家级技术开发区 〔2〕银行系由银监会审批
和监管 〔3〕效劳系租赁公司由商
务部审批监管
四、融资租赁的四大支柱
会 计 准 那 么
税 收 政 策
交易规那么
行业监管
融资租赁交易
四、融资租赁的四大支柱
1、交易规那么 ?中华人民共和国合同法?第十四章 ?合同法?是一种倡导 性法律，具有民法司法自治的品格。所谓的私法自
五、融资租赁的业务类型
1、售后回租〔其实就是供货方也承租人〕 〔1〕定义：售后回租是指物件的实际所有权人
将物件通过?购置合同?售让给融资租赁公司， 然后与融资租赁公司签订?融资租赁合同?， 按照约定的条件，以按期交付租金的方式使 用该物件，直到还完租金重新获得该物件的 所有权。
〔2〕易混淆点： 售后回租与委托贷款
租赁的六个开展阶段
阶段三：创造性的金融租赁效劳——因融资租赁的飞速开展，市场竞争逐步 剧烈，利润不断下降；出租人为了适应竞争的剧烈环境，不断创造新的金融 效劳方式；如，期限完毕后承租人对租赁物件可以选择续租、买断和退还租 赁物件的不同结果；各种行业、类别的出租人不断形成；租赁的方式开场发 生变化衍生出杠杆租赁、返还式租赁和融资转租赁，融资租赁业进入新的增 长时期。
二者的目的都在于资金的融件必须是实物，租赁前后形态不变 b.租赁物件必须能构成固定资产，低值易耗品不能做租赁物件 c.在会计处理上，租赁物件必须能计提折旧 d.租赁物件不要面对“千家万户〞 B
2.联合租赁
〔1〕特点
a.承租人只有一个，但出租人可能有AB多个
租赁的六个开展阶段
阶段二：简单融资租赁效劳——这个阶段的租赁有七个特点 (1)承租人有意向承租自己选定的租赁物件； (2)出租人有意向为承租人选定的租赁物件提供金融效劳； (3)签定的相关融资租赁合同不可取消； (4)出租人承担全额付款购置租赁物件的责任； (5)承租人承担全额支付租金的责任； (6)期限完毕后以象征性价格将设备所有权转卖给承租人； (7)每期租金一般是等额付款； 〔8〕不含任何效劳的提供租赁物件。
〔1〕外商投资的租赁公司 的审批权下放到省级商务部
或国家级技术开发区 〔2〕银行系由银监会审批
和监管 〔3〕效劳系租赁公司由商
务部审批监管
四、融资租赁的四大支柱
会 计 准 那 么
税 收 政 策
交易规那么
行业监管
融资租赁交易
四、融资租赁的四大支柱
1、交易规那么 ?中华人民共和国合同法?第十四章 ?合同法?是一种倡导 性法律，具有民法司法自治的品格。所谓的私法自
五、融资租赁的业务类型
1、售后回租〔其实就是供货方也承租人〕 〔1〕定义：售后回租是指物件的实际所有权人
将物件通过?购置合同?售让给融资租赁公司， 然后与融资租赁公司签订?融资租赁合同?， 按照约定的条件，以按期交付租金的方式使 用该物件，直到还完租金重新获得该物件的 所有权。
〔2〕易混淆点： 售后回租与委托贷款
租赁的六个开展阶段
阶段三：创造性的金融租赁效劳——因融资租赁的飞速开展，市场竞争逐步 剧烈，利润不断下降；出租人为了适应竞争的剧烈环境，不断创造新的金融 效劳方式；如，期限完毕后承租人对租赁物件可以选择续租、买断和退还租 赁物件的不同结果；各种行业、类别的出租人不断形成；租赁的方式开场发 生变化衍生出杠杆租赁、返还式租赁和融资转租赁，融资租赁业进入新的增 长时期。
二者的目的都在于资金的融件必须是实物，租赁前后形态不变 b.租赁物件必须能构成固定资产，低值易耗品不能做租赁物件 c.在会计处理上，租赁物件必须能计提折旧 d.租赁物件不要面对“千家万户〞 B
2.联合租赁
〔1〕特点
a.承租人只有一个，但出租人可能有AB多个
租赁的六个开展阶段
阶段二：简单融资租赁效劳——这个阶段的租赁有七个特点 (1)承租人有意向承租自己选定的租赁物件； (2)出租人有意向为承租人选定的租赁物件提供金融效劳； (3)签定的相关融资租赁合同不可取消； (4)出租人承担全额付款购置租赁物件的责任； (5)承租人承担全额支付租金的责任； (6)期限完毕后以象征性价格将设备所有权转卖给承租人； (7)每期租金一般是等额付款； 〔8〕不含任何效劳的提供租赁物件。
融资租赁业务培训资料PPT课件
-
1
目录
一．融资租赁定义 二．美日融资租赁发展现状 三．我国融资租赁发展现状 四．融资租赁交易模式 五．产品及交易结构 六．担保租赁商务政策及风控措施 七．担保租赁选择标准
-
2
融资租赁的定义（Financial Lease）
融资租赁指租赁公司对承租人所自主选定的租赁物件，进行以为 其融资为目的的购买，然后将该租赁物件中长期地出租给该承租人 使用，承租人按期支付租金。租赁到期时承租人可以获得设备所有 权。
配的还款方式，每期还款金额可以不相等。
•资信审查务实 在银行对企业进行按揭放贷审查的时候，银行对企业资产负债等财务指标有
着较高的标准。而融资租赁对企业的考察更多的是建立在还款能力和还款意愿 的基础上，主要关注的是动态的未来现金流量，而不仅仅是静态的现有资产负 债情况。
-
9
融资租赁对企业的影响
调整了资产负债比例：保持原有资产负债比时，同时增加等额资产与负债能起到 负债比增加弱化效应 调整了速动比率和流动比率：融资租赁负债计入“长期应收款”科目，属于长期负债。 缩短折旧期限，具有节税功能：根据财工字〔 1996 〕第041号 规定： 企业技术 改造采取融资租赁方法租入的机器设备 ，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折 旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于3年。 企业能否可持续发展的关键是在于有足够的正现金流，通过加速折旧方法或缩短 折旧期限在税前收回设备投资或支付租金取得设备所有权，是最重要措施。 便于管理：一 般的还款方式每月等额还款，租赁主要来自于企业每月当期利润， 更便于企业利润分配，高效使用。 盘活固定资产：通过售后回租模式，盘活已投入固定资产，释放前期投入资金， 能够使更多的资金进行固定资产再投资。 不占用企业授信额度：企业通过商务部融资租赁试点租赁企业获得的资金不会计 入人行征信系统，不占用企业在银行授信额度，有利于企业通过租赁公司融资平 台与银行开展全方位、深层次的创新合作。
1
目录
一．融资租赁定义 二．美日融资租赁发展现状 三．我国融资租赁发展现状 四．融资租赁交易模式 五．产品及交易结构 六．担保租赁商务政策及风控措施 七．担保租赁选择标准
-
2
融资租赁的定义（Financial Lease）
融资租赁指租赁公司对承租人所自主选定的租赁物件，进行以为 其融资为目的的购买，然后将该租赁物件中长期地出租给该承租人 使用，承租人按期支付租金。租赁到期时承租人可以获得设备所有 权。
配的还款方式，每期还款金额可以不相等。
•资信审查务实 在银行对企业进行按揭放贷审查的时候，银行对企业资产负债等财务指标有
着较高的标准。而融资租赁对企业的考察更多的是建立在还款能力和还款意愿 的基础上，主要关注的是动态的未来现金流量，而不仅仅是静态的现有资产负 债情况。
-
9
融资租赁对企业的影响
调整了资产负债比例：保持原有资产负债比时，同时增加等额资产与负债能起到 负债比增加弱化效应 调整了速动比率和流动比率：融资租赁负债计入“长期应收款”科目，属于长期负债。 缩短折旧期限，具有节税功能：根据财工字〔 1996 〕第041号 规定： 企业技术 改造采取融资租赁方法租入的机器设备 ，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折 旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于3年。 企业能否可持续发展的关键是在于有足够的正现金流，通过加速折旧方法或缩短 折旧期限在税前收回设备投资或支付租金取得设备所有权，是最重要措施。 便于管理：一 般的还款方式每月等额还款，租赁主要来自于企业每月当期利润， 更便于企业利润分配，高效使用。 盘活固定资产：通过售后回租模式，盘活已投入固定资产，释放前期投入资金， 能够使更多的资金进行固定资产再投资。 不占用企业授信额度：企业通过商务部融资租赁试点租赁企业获得的资金不会计 入人行征信系统，不占用企业在银行授信额度，有利于企业通过租赁公司融资平 台与银行开展全方位、深层次的创新合作。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
5
产品分类
特殊租赁物 飞机租赁 船舶租赁
2019/5/16
6
资金提供方
融资 子公司
资金提供方
融资
租 赁
航空公司
飞机制造商 购买
出资设立
境外 境内
建信租赁
飞机租赁结构图
2019/5/16
7
其他产品
厂商租赁 厂商促销租赁 应收租赁款转让 委托租赁 联合租赁 跨境飞机、船舶租赁
1、进行海外融资，降低客户融资成本；2、获得某些税收好处；3、满足航运企业挂 外旗需求
1、为委托方剩余资金、剩余设备提供新的投资渠道；2、投资方通过租赁公司拥有 设备所有权的要求，控制风险
1、满足客户超大额融资需求；2、节省银行授信额度；3、流程比银团贷款简便；4、 融资条件较发债等直接融资产品更灵活
2019/5/16
8
租赁产品特点一：融资租赁期限长
期限一般为3-5年，可长达15-20年 对应产品——所有租赁产品
2019/5/16
9
租赁产品特点二：资金可灵活使用
将已有固定资产出售给租赁公司，获得所需资金，同时租回使用 资金可灵活使用
对应产品——售后回租
2019/5/16
10
租赁产品特点三：交易结构灵活
根据客户需求，采取多种方式灵活安排交易结构 如：共同承租人、设备预付款融资、委托购买
对应产品——所有租赁产品
2019/5/16
11
租赁产品特点四：全额融资
可实现设备120%融资，其中20%为建安费用 对应产品——直接租赁
2019/5/16
12
租赁产品特点五：租金支付灵活
根据企业现金流情况灵活安排租金支付，包括等额本息、等额本金、 前高后低、前低后高、设置宽限期、不均衡还款等多种还款方式
租赁公司放 款
租赁公司与分行对客 户共同进行租后管理
完成一单交易大约需1-2个月
2019/5/16
22
对应产品——所有租赁产品
2019/5/16
13
租赁产品特点六：价格自由议定
价格组成： • 利率 • 租赁手续费 • 保险费等一次性费用
委托租赁的价格由委托方与承租人协商确定
2019/5/16
14
租赁产品特点七：改善财务指标
控制或降低资产负债率 调整费用结构 提高ROA、 资产周转率 递延纳税，获得现金时间价值 减少应收帐款，加快现金回笼
对应产品——经营租赁、厂商租赁
2019/5/16
15
租赁产品特点八：资产管理
对飞机、轮船等设备，客户可在租期结束后选择返还给出 租人，实现灵活的资产管理，保持设备先进性
将多余现金和设备用于委托租赁，获取投资收益
对应产品——经营租赁、委托租赁
2019/5/16
16
租赁产品特点九：促进销售
为下游客户购买设备提供融资来源，扩大或稳定市场份额
客户偿 还贷款
客户选 择设备 和出卖人
租赁公司 购买设备 (购买合同)
客户租赁 (租赁合同)
客户支 付租金
租期满，客户 可选择续租 回购或退回
2019/5/16
3
产品分类
按照租赁物的来源划分
直接租赁
客户
3 支 付 租 金
1 选择设备 建信租赁
供货商
2 购 买 设 备 、 支 付 款 项
售后回租
厂商促销租赁（无须 1、为其大中型买家提供融资，稳定或扩大厂商市场份额； 2、减少应收帐
回购）
款，加快现金回笼；3、不需厂商提供回购担保
2019/5/16
19
各产品特点（续）
产品种类 境内飞机租赁 跨境飞机、船舶租赁 委托租赁 联合租赁
各产品特点
1、在特殊区域享受与跨境租赁相同的进口税收优惠政策，降低客户融资成本；2、 可进行PDP，即预付款融资；3、经营租赁可满足客户资产管理的需要
2019/5/16
20
租赁交易基本原则
租赁物： - 非不动产的固定资产 - 一般选择客户核心资产、环保、节能等设备
单笔交易最低限额 - 不低于 万元人民币 - 战略性客户视情况而定
租赁期限 - 结合设备经济使用寿命及承租人现金流确定，一般不长于15年 - 电力等优质、稳定客户可延长到20年
对应产品——厂商租赁、厂商促销租赁
2019/5/16
17
各产品特点
产品种类
各产品特点
售后回租融资租赁 1、盘活存量固定资产；2、融资资金可灵活使用；3、调整企业融资期限结构（即在 无法获得银行固贷时，获取中长期融资，以建筑、公路、港口等最突出）
直接融资租赁 直接经营租赁
1、满足企业（或项目）在启动阶段进行设备融资的需要；2、按照项目进度发放租 赁融资款项，节约客户财务费用
融资租赁业务简介
2019/5/16
1
什么是融资租赁
融资租赁是出租人（租赁公司）根据承租人（客户） 对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提 供给承租人使用，承租人支付租金的交易。
2019/5/16
2
与贷款流程的比较
贷 贷款 客户选择设 款时 备和出卖人
客户购买设备 （购买合同）
银行提供贷款 （借款合同）
客户
1 销售设备 2 支付款项
3 偿还租金
建信租赁
2019/计准则对租赁的分类 融资性租赁（表内融资） 经营性租赁（表外融资）
五
- 所有权转移
条
- 客户可以极便宜的价格回购设备
标
- 租赁期占设备经济寿命期的大部分 - 租金现值占设备价值的大部分
准
- 设备特殊性
2019/5/16
融资比例 - 最高融资比例为设备价值的120%（含20%设备建安费用）
2019/5/16
21
银行附属租赁公司 租赁业务操作流程
租赁公司或 者分行获取 客户需求信
息
分行对客户进行评级、 授信、收集相关材料
租赁公司审查客户
租赁公司进行 项目预筛选
租赁公司发 送 客户
建议书
租赁公司 内部审批
租赁公司与客 户签署合同
1、表外融资，满足企业快速应对市场的需求；2、改善财务状况，包括不提高资产 负债率、提高企业ROA和ROE；3、满足企业在启动阶段进行设备融资的需要
2019/5/16
18
各产品特点（续）
产品种类
各产品特点
厂商租赁（需厂商回 购）
1、为其中小买家提供融资，稳定或扩大厂商市场份额；2、减少应收帐款， 加快现金回笼；3、全部操作在厂商所在地进行，效率高；4、单笔交易标 准化操作，高效便捷