税务筹划方案
税务筹划方案
税务筹划方案
税务筹划方案是指通过合法的手段最大限度地减少纳税负担，同时遵守税法的规定。
以下是一些常用的税务筹划方案：
1. 合理选择税务优惠政策：了解国家和地方的税务优惠政策，合理选择适用的政策，以减少纳税负担。
2. 合理安排企业结构：通过调整企业的业务结构和组织形式，合理分配利润和税负，实现税收优化。
3. 合理运用税收抵免和减免：了解税收抵免和减免的规定，合理安排资金流动，以减少应纳税额。
4. 合理利用税收减免和补贴政策：了解税收减免和补贴政策，合理申请相关减免和补贴，以降低纳税负担。
5. 合理规划资产配置：通过合理规划资产配置，包括不同产业、不同地域的资产配置，实现税收优化。
6. 合理运用税收组织形式：了解税收组织形式的不同计税规则和税率，通过选择合适的税收组织形式，实现税收优化。
7. 合理运用税收避免国际税收重复征税：对于进行跨国业务的企业，合理运用国际税收协定和规定，避免国际税收重复征税。
请注意，税务筹划方案需要根据具体情况进行制定，并遵循税法的规定和原则。
建议在规划税务筹划方案时，寻求专业的税务咨询服务，确保方案的合法和有效。
税收筹划方案模板
税收筹划方案模板
目录
1. 个人税收筹划方案
1.1 了解税收政策
1.2 优化个人收入结构
1.3 合理运用税收减免政策
1.4 投资理财规划
2. 企业税收筹划方案
2.1 选择适合的企业税收筹划模式
2.2 合理制定企业财务计划
2.3 合规遵循税收法规
2.4 有效管理企业资金流动
个人税收筹划方案
税收筹划是一种有效的财务管理方式，可以帮助个人合法降低纳税负担，提高个人财务规划的效益。
首先，了解当前的税收政策是非常重要的，包括税率、免税额等信息，可以根据政策进行针对性的筹划。
其次，优化个人收入结构，可以通过多种方式调整收入来源和分配方式，减少应缴税款。
此外，合理运用税收减免政策也是重要的一环，可以通过合法手段享受政府给予的减免优惠。
最后，进行投资理财规划也是税收筹划中的重要一环，可以通过投资理财来实现财务增值和税收优惠。
企业税收筹划方案
企业税收筹划是企业管理过程中的重要组成部分，可以帮助企业有效降低税负，提高利润水平。
首先，选择适合的企业税收筹划模式非常重要，可以根据企业类型和规模选择不同的筹划方式。
其次，合理制定企业财务计划，包括预算编制、成本控制等，有助于提高企业经营效率。
合规遵循税收法规也是企业税收筹划的关键，企业必须合
法合规地进行税收筹划活动。
最后，有效管理企业资金流动可以帮助企业提高资金利用效率，减少税负。
个体工商户税务筹划方案
个体工商户税务筹划方案清晨的阳光透过窗帘，洒在桌面上，我的大脑开始飞速运转，构思着这个个体工商户税务筹划方案。
我要从源头梳理一下税务筹划的基本原则，再结合实际情况，给出具体的操作建议。
一、税务筹划原则1.合法合规：税务筹划必须在法律法规允许的范围内进行，不能违反国家税收政策。
2.效益最大化：在合法合规的前提下，通过合理手段降低税负，实现效益最大化。
3.风险可控：税务筹划要充分考虑潜在风险，确保筹划方案的实施不会带来意想不到的麻烦。
二、税务筹划具体操作1.选择合适的纳税方式个体工商户可以选择简易计税方法或查账征收方式。
简易计税方法适用于小规模纳税人，税率较低，但计算较为简单；查账征收方式适用于一般纳税人，税率较高，但计算较为复杂。
个体工商户可以根据自身实际情况选择合适的纳税方式。
2.利用税收优惠政策个体工商户可以充分利用国家税收优惠政策，如小规模纳税人减免税、小型微利企业减免税等。
还可以关注地方政府的税收优惠政策，如创业园区、科技企业孵化器等，争取更多税收优惠。
3.合理安排收入和支出个体工商户在经营过程中，要合理安排收入和支出。
在收入方面，可以采取预收款项、分期收款等方式，延迟纳税时间；在支出方面，可以提前支付一些费用，如租金、水电费等，以降低当期利润，减少税负。
4.资产折旧与摊销个体工商户在购置固定资产时，可以选择合适的折旧方法，如直线法、双倍余额递减法等。
还可以对无形资产进行摊销，以降低当期利润。
5.增值税发票管理个体工商户要规范增值税发票管理，确保发票的真实、合法、有效。
对于购进的货物和服务，要索取增值税专用发票，以抵扣进项税额。
同时，要避免虚开发票、购买假发票等违法行为。
6.人员工资与福利个体工商户可以合理安排人员工资和福利，以降低个人所得税负担。
例如，可以采取提高员工工资、增加福利补贴等方式，将部分利润转化为员工收入，从而降低税负。
7.企业所得税筹划个体工商户在计算企业所得税时，要充分利用税收优惠政策，如研发费用加计扣除、小型微利企业减免税等。
金堂县税务筹划方案
金堂县税务筹划方案1. 前言税务筹划是指企业和个人通过合法手段有效利用税收政策，最大程度地减少税收负担，以达到规避风险、增加财富、优化资源配置等目的的行为。
在当前国家加强税收管理的背景下，金堂县纳税人需要认真规划自己的税务筹划，以合法、有效的方式减轻税收负担，提高财务效益。
本文将紧密结合金堂县实际情况，基于税收政策，提出若干具体策略，并分阶段进行解析，以供金堂县纳税人参考。
2. 税务筹划的重要性税负是企业和个人的一项重要成本，对于企业而言，税负率高低往往决定着企业的竞争力，对于个人而言，税负率高低往往直接影响到个人的经济收入和生活质量。
因此，对于每一个纳税人来说，税务筹划都具有极为重要的意义。
税务筹划的好坏直接关系到企业或个人获得的税务收益，而合理、规范的税务筹划，可以达到将税务风险控制在最小限度的目标，实现个人或企业在合法的前提下合理利用税收优惠政策，从而减轻税务负担，增加收益。
3.1 以减税为重点减税是最直接、最有效的税务筹划手段。
针对小微企业和个人纳税人，金堂县税务局提供了一系列优惠政策。
首先，对于符合条件的小微企业，金堂县税务局可以为其提供免征增值税的政策，同时对于个体工商户，也可根据所得额的不同，实行差别化的征税政策，以减轻税收负担。
其次，对于纳税人的投资收益，税务筹划重点在于通过合法方式，降低纳税人的所得税及其他相关税费，其中包括对于可转让股权进行申报的原始股权投资个人所得税优惠政策等。
3.2 同行业间的合理分摊成本税务筹划不仅包含减税的方向，还包含了如何优化成本的方面。
针对金堂县内所属的同一行业企业，可以适当地合理之后，对一些成本进行分摊，以此方式来减少企业的负担，进而提高企业的竞争能力。
3.3 税收筹划与法制约束税务筹划应当是合法的、规范的、透明的。
在进行税收筹划时，纳税人要围绕税收法律法规来制定实施方案。
同时，要注意避免利益输送、避税漏洞的出现，遵循中央、地方的税收法律政策，做到税收合规。
税务筹划方案范文
税务筹划方案范文税务筹划是指企业或个人通过合理利用税收政策，优化经营活动，降低税负，增加税收收入或减少应纳税额的一系列措施和方案。
税务筹划能够合法地减少税负，提高企业或个人的经济效益和竞争力。
下面是一份1200字以上的税务筹划方案。
第一部分：税务筹划目标税务筹划的目标是降低企业或个人的税负，提高经济效益和竞争力。
具体而言，税务筹划的目标可以包括以下几个方面：1.合法遵守税法的前提下，降低企业或个人的纳税金额；2.优化企业或个人的税负结构，减少对高税率项目的依赖；3.提高企业或个人的获利能力和现金流量；4.避免或减少税收风险。
第二部分：税务筹划方案1.合理调整企业或个人的税收优惠政策。
在享受税收优惠的前提下，企业或个人应针对自身情况，依法调整其收入结构，适当使用税收优惠政策，降低应纳税额。
例如，合理安排收入时间，选择适用的税收减免和优惠政策，降低税负。
2.合理利用企业所得税政策。
企业在填报纳税申报表时，应综合考虑各项成本、费用，合理调整企业所得额，避免高企业所得税税率。
例如，合理安排企业的利润分配政策，适当提取合理的利润用于投资，以减少应纳税额。
3.合理规划企业的固定资产和投资项目。
企业在选择固定资产和投资项目时，应综合考虑税收优惠政策，选择能够获得较大优惠的项目或资产，以降低企业的税负。
4.合理使用税收筹划工具。
企业或个人可以通过利用税收筹划工具，如合理设立子公司、设立特定用途实体、合理运用税收结构优势等手段，来达到优化税负结构的目的。
5.合理使用税收减免和优惠政策。
企业或个人应详细了解税法规定的税收减免政策，并合理利用这些政策来降低税负。
例如，企业可以申请适用一些特别国家政策，获得税收减免，个人可以合理使用个税税收减免政策来降低个人所得税负。
6.合理进行国际税收筹划。
对于跨国企业或涉及海外业务的企业或个人，应合理调整其跨国税收筹划，避免双重征税，降低跨国税负。
例如，合理安排跨国结构，利用双重税收协定、获得并合理使用海外税收优惠政策等手段。
企业税务筹划咨询方案
企业税务筹划咨询方案一、方案背景：随着经济的发展和全球化竞争的加剧，企业税务成本逐渐成为影响企业竞争力的重要因素之一。
合理的税务筹划可以帮助企业减少税负，提高企业利润，增强企业竞争力。
但是，税务筹划也是一个复杂的过程，需要综合考虑企业的经济实力、业务特点、税务制度等多方面因素，并且需要依法合规，避免出现风险。
因此，本文将对企业税务筹划进行咨询，为企业提供有效的税务筹划方案。
二、咨询流程：1.了解企业信息了解企业的经营情况、业务特点、组织架构、财务情况等，以及企业的经济实力、资金流量、未来发展规划等信息。
通过数据分析和财务报表分析，对企业的财务状况进行评估。
2.识别潜在风险通过对企业税务制度的了解，识别企业可能存在的税务风险。
同时，对企业可能遇到的税务问题进行分析，预判税务风险，提前进行化解。
3.制定税务策略根据企业的经营情况和税务风险的识别结果，制定适合企业的税务筹划方案，并评估方案的可行性和风险性。
同时，根据企业的评估结果，制定优化税务结构的方案，分析税务政策变化对企业的影响，提出应对措施。
4.实施税务策略根据制定的方案，有序地实施税务策略。
在实施过程中，需要注意方案的合法性和合规性，避免引起税务部门的关注和质疑。
同时，需要对实施效果进行监控和评估，及时调整策略。
三、方案收益：通过本方案的实施，企业可以获得以下收益：1.减少税负通过制定合理的税务筹划方案，避免税负过重，减少企业的税收支出。
2.优化税务结构通过优化税务结构，降低企业的税务成本和经营成本，提高企业的经济效益。
3.避免税务风险通过对企业潜在税务风险的识别和化解，避免企业因税务问题而面临的利润损失、罚款等风险。
4.提高企业竞争力通过降低税收和经营成本，提高企业的利润率和财务健康度，增强企业的市场竞争力。
四、总结企业税务筹划是一个复杂的过程，需要根据企业的实际情况和税务政策制定合理的方案，达到减负、优化和风险控制的目的。
本方案分为了解企业信息、识别潜在风险、制定税务策略和实施税务策略四个阶段，全面考虑了企业实际情况，提供了有效的税务筹划方案。
税务筹划方案
税务筹划方案在当今的商业环境中，税务筹划已经成为企业和个人管理财务的重要组成部分。
有效的税务筹划不仅可以降低税负，提高经济效益，还能确保税务合规，避免潜在的税务风险。
接下来，让我们深入探讨一下税务筹划的相关方案。
一、了解税务法规首先，要进行有效的税务筹划，必须对国家和地方的税务法规有深入的了解。
税收政策会随着经济形势和国家政策的调整而变化，因此，及时关注最新的税收法规动态是至关重要的。
例如，国家可能会为了鼓励某些行业的发展而出台税收优惠政策。
比如，对于高新技术企业，可能会给予企业所得税的减免；对于小型微利企业，也有相应的税收优惠幅度。
只有熟悉这些政策，企业才能合理利用，实现税务筹划的目标。
二、合理利用税收优惠政策1、研发费用加计扣除企业在进行研发活动时，所产生的研发费用可以在计算应纳税所得额时进行加计扣除。
这意味着企业可以减少应纳税所得额，从而降低企业所得税的负担。
2、环保设备投资抵免如果企业购置并使用符合环境保护、节能节水等专用设备，该设备投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免。
3、教育捐赠扣除个人通过中国境内的社会团体、国家机关向教育事业的捐赠，在计算个人所得税时，不超过应纳税所得额 30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。
三、选择合适的企业组织形式不同的企业组织形式在税收方面可能存在差异。
例如，有限责任公司和合伙企业的税收政策就有所不同。
有限责任公司需要缴纳企业所得税，股东在分配利润时还需要缴纳个人所得税；而合伙企业则不需要缴纳企业所得税，只需要按照“先分后税”的原则，由合伙人分别缴纳个人所得税或企业所得税。
在创业初期，如果预计企业的盈利水平较低，或者预计未来会有较大的亏损，那么选择合伙企业可能更有利；如果企业预计盈利较高且规模较大，有限责任公司可能更为合适。
四、合理规划收入和支出的时间1、收入确认时间企业可以通过合理安排销售合同的签订时间、发货时间和收款时间，来控制收入的确认时间。
个人税务筹划方案六篇
个人税务筹划方案六篇个人税务筹划方案范文1关键词纳税筹划；风险；防范一、纳税筹划风险分类1、政策风险。
政策风险包括政策选择风险和政策变化风险。
政策选择风险是指政策选择正确与否的不确定性。
这种风险的产生主要是筹划企业对政策精神熟悉不足、理解不透、把握不准所致。
政策变化风险是指政策时效的不确定性。
目前，我国市场经济体制还不成熟，税收立法层次较低，法律还不健全，现有的税收规定中法律法规少，规章以及其他税收规范性文件多，从而造成税收法令政策的规范性、刚性和透亮度明显偏低，政策的变化，从而导致原先所选择的节税策略失去原有的效用，使纳税筹划失败，甚至面临被税务机关查处的风险。
如：某企业估计年应纳税所得额为6万元，假如设立为个人独资企业，应纳个人所得税1.425万元；假如设立为有限公司，应纳企业所得税1.62万元(微利企业税率为27％)。
因此，该企业选择个人独资企业形式，可以节税0.195万元。
由于从2021年1月1日起，新税法规定，企业所得税税率下调为25％，微利企业为20％，这时，假如设立为个人独资企业税负不变，又如选择为有限公司，则税负降低为1.2万元。
由于政策调整，有限公司的税负反而比个人独资企业税负低0.225万元。
2、财务风险。
依据税法规定：企业负债的利息可在税前扣除，即享有所得税收益；而股息则只能从税后利润中支付，不享有所得税收益。
所以企业在确定资本结构时，应考虑利用债务资本。
一般而言，企业筹资的债务资本额越大，则税务筹划的空间越大，猎取可能的纳税筹划收益也就越多。
然而，过多的债务负担可能会产生负面效应，一方面是企业的财务风险增加，另一方面也会削减股东的财宝。
目前，我国大多数企业借贷资金比例越大，财务杠杆的收益较高，猎取税收收益也较多，但由此带来的财务风险也相应增大。
因此，企业在筹集资金时，除了要考虑债务资本的财务杠杆收益及税收收益外，还要考虑其中的财务风险。
企业要依据详细状况，正确支配好企业的资本结构，防止企业消失过度负债。
营销税务筹划优化方案
一、背景介绍随着市场竞争的日益激烈，企业为了提高经济效益，降低税负，优化税务筹划成为企业发展的关键。
本文针对营销环节的税务筹划，提出以下优化方案。
二、营销税务筹划目标1. 降低税负：通过优化营销环节的税务筹划，降低企业税负，提高企业盈利能力。
2. 提高合规性：确保企业在税务筹划过程中，遵守国家税法法规，降低税务风险。
3. 优化资源配置：通过税务筹划，合理配置企业资源，提高企业运营效率。
三、营销税务筹划方案1. 优化营销渠道（1）线上营销：利用电商平台、社交媒体等线上渠道，降低营销成本，提高营销效率。
（2）线下营销：合理布局线下门店，提高客户体验，降低营销成本。
2. 合理利用税收优惠政策（1）增值税优惠：对于小规模纳税人，享受免征增值税政策；对于一般纳税人，合理利用增值税进项税额抵扣政策。
（2）企业所得税优惠：根据企业实际情况，合理利用高新技术企业、研发费用加计扣除等政策。
3. 优化成本结构（1）广告费用：合理控制广告费用，提高广告投放效果，降低广告成本。
（2）运输费用：优化物流配送体系，降低运输成本。
4. 灵活运用税务筹划工具（1）税收筹划工具：利用税收筹划工具，如递延纳税、亏损结转等，降低企业税负。
（2）税收筹划方案：针对不同业务，制定个性化的税收筹划方案。
四、营销税务筹划实施方案1. 建立税务筹划团队：组建专业税务筹划团队，负责企业税务筹划工作。
2. 制定税务筹划计划：根据企业发展战略和市场需求，制定税务筹划计划。
3. 实施税务筹划方案：按照税务筹划计划，逐步实施税收筹划方案。
4. 监控税务筹划效果：定期对税务筹划效果进行评估，及时调整税务筹划方案。
5. 强化税务合规意识：提高企业员工税务合规意识，确保企业税务筹划合规性。
五、总结营销税务筹划优化方案旨在帮助企业降低税负，提高经济效益。
通过优化营销渠道、合理利用税收优惠政策、优化成本结构、灵活运用税务筹划工具等措施，实现企业税务筹划的优化。
同时，加强税务筹划团队建设，确保企业税务筹划合规性，助力企业在激烈的市场竞争中脱颖而出。
常用税务筹划方案范本
常用税务筹划方案范本1. 税务筹划概述税务筹划是企业合法运用税收法律法规，通过合理的税收安排和优化税务结构，以降低企业税负、增加企业税收优惠等方式，达到减少税负、降低税收成本、提高经济效益的目的。
税务筹划方案是指根据企业特点和需求，制定相应的税务筹划方案，以达到达到最优化的税务效果。
本文将介绍一些常用的税务筹划方案范本，供企业参考。
2. 薪酬结构优化方案在现代企业管理中，薪酬是吸引、激励和留住人才的重要手段之一。
通过优化薪酬结构，企业不仅能提高员工的积极性和创造力，还能减少个人所得税负。
2.1 弹性工资构成比例调整将基本工资的比例尽量调低，将绩效工资、奖金、津贴等非基本工资的比例提高，以减少个人所得税的缴纳额。
这样不仅可以激励员工积极性，还能降低企业的税负。
2.2 提供合理的福利待遇企业可为员工提供合理的福利待遇，例如住房补贴、交通津贴、加班补贴等，这些福利待遇在一定限度内可免税，减轻员工的个人所得税负担。
3. 利润分配方案利润分配是税务筹划的重要环节，不仅涉及企业的发展规划，还关系到税务效益的最大化。
3.1 股息分配优化在股息分配中，企业可采取将部分利润以股票形式分配给员工的方式，员工持有的股票在一定期限内免税。
这样不仅可以激励员工积极性，还能降低企业纳税额。
3.2 减少利润转移企业可通过将一部分利润转移至其他地区或子公司，利用税收政策的差异来降低纳税额。
但需要注意遵守相关法律法规，防范风险。
4. 跨国税务筹划方案对于跨国企业来说，税务筹划更为复杂。
下面介绍一些常用的跨国税务筹划方案：4.1 跨国运营公司设立跨国企业可以考虑在一些税收优惠的国家或地区设立运营公司，以减少跨国业务利润的课税额。
4.2 利润转移定价策略通过合理的利润转移定价策略，将跨国企业在不同国家或地区的利润合理分配，达到全球税务优化的目的。
5. 税务合规管理方案除了优化税务结构和减少税负，企业还需要关注税务的合规管理，以避免税务风险。
筹划税务服务方案
筹划税务服务方案税务服务方案一、方案背景税务是企业运营的重要环节，税务服务对企业的发展起着至关重要的作用。
然而，由于税法法规的频繁变化和繁琐程度，企业在税务方面往往面临着较大的困扰和挑战。
因此，制定一套有效的税务服务方案，能够帮助企业解决税务问题，提升税务合规水平，确保企业的经营稳定和可持续发展。
二、目标和原则1.目标：提供专业的税务服务，帮助企业合理规避风险，优化税收结构，提升税务合规水平。
2.原则：精细管理、准确分析、灵活应对、高效执行。
三、具体方案1.税务合规风险评估针对企业的经营活动和税务操作，开展风险评估，确定可能存在的税务合规风险，并提供相应的解决方案。
例如，对于企业的常规税务申报、税收政策适用和税务筹划等方面，进行评估和排查，发现隐患并及时补救措施，还可以开展内外部的税务风险评估，提出改进方案。
2.税收筹划通过深入了解企业的经营模式和业务特点，结合税收政策和法规的变化，提供有针对性的税收筹划方案，帮助企业合理规避税务风险，优化税务结构，降低税负。
比如，对企业要约收购和兼并重组等重大交易进行税务筹划，提供最优的税务安排方案。
3.税务培训和咨询定期组织税法法规、税收政策和纳税申报操作等方面的培训，提高企业员工的税收意识和税务管理能力，确保纳税申报的准确性和合规性。
此外，提供一对一的税务咨询服务，解答企业在税务方面的疑问，帮助企业理清思路，做出明智的决策。
4.税收审计辅导对企业的税务账务和申报报表进行审计辅导，确保企业的税务申报准确无误。
开展税务审计前的准备工作，包括审核账务凭证、查验票据等，同时提供相应的改进方案，帮助企业完善纳税申报流程，提升税收合规水平。
5.税务纠纷解决对于涉税纠纷的处理，提供专业的法律援助和纠纷解决方案。
与企业协商，制定解决纠纷的策略和方案，并代表企业与相关税务机关进行协调和谈判。
帮助企业解决涉税纠纷，减少不必要的损失，并维护企业合法权益。
6.税收优惠政策申请根据企业的经营特点和行业地位，寻找适用的税收优惠政策，协助企业申请相应的税收减免和优惠政策，减少税务成本。
货物销售税务筹划方案
一、背景随着我国经济的快速发展，企业间的竞争日益激烈。
税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，对企业降低成本、提高效益具有重要意义。
本文针对货物销售环节，提出以下税务筹划方案。
二、税务筹划方案1. 合理选择销售方式（1）预收款销售：企业可以采用预收款方式销售货物，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
这种方式有利于企业提前收回资金，降低资金风险。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定，采取预收款方式销售货物，为货物发出的当天确认增值税销项税额。
（2）分期收款销售：对于大型机械设备、船舶、飞机等生产工期超过12个月的货物，企业可以采用分期收款方式销售。
这种方式有利于企业降低资金压力，提高销售积极性。
根据税法规定，采用分期收款方式销售货物的，书面约定的收款时间为增值税和企业所得税收入的确认时间。
2. 优化采购环节（1）合理选择供应商：企业在采购原材料、零部件等时，应尽量选择具有合法资质、价格合理、信誉良好的供应商。
这样可以确保企业获得合法的进项发票，降低税务风险。
（2）充分利用进项税额：企业应充分利用进项税额抵扣销项税额，降低税负。
对于可以抵扣进项税额的项目，如原材料、设备等，企业应尽量选择具有增值税专用发票的供应商。
3. 优化库存管理（1）合理确定库存水平：企业应根据市场需求和销售情况，合理确定库存水平，避免因库存积压导致的资金占用和税务风险。
（2）加强库存盘点：企业应定期进行库存盘点，确保库存数据的准确性，避免因库存差异导致的税务风险。
4. 利用税收优惠政策（1）高新技术企业税收优惠：企业如符合高新技术企业条件，可享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
（2）西部大开发税收优惠：企业如位于西部大开发地区，可享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
三、总结通过以上税务筹划方案，企业可以在遵守税法规定的前提下，降低税负，提高效益。
在实际操作过程中，企业应根据自身情况，灵活运用各种税务筹划方法，实现企业税务风险的最小化。
财务部门税务筹划方案实施计划
财务部门税务筹划方案实施计划在现代企业的运营过程中，税务筹划已成为企业财务管理的重要一环。
良好的税务筹划不仅能降低企业税务成本，还能提高企业的经济效益。
为此，我们财务部门将制定一套税务筹划方案，旨在合理降低公司税负，增加公司经济效益。
本实施计划将从以下几个方面展开。
一、税务筹划目标我们的税务筹划目标是在法律法规允许的范围内，通过合理的税务安排，降低公司税负，提高公司经济效益。
具体目标包括：降低增值税、企业所得税等主要税种的税负；合理利用税收优惠政策，增加公司收益；优化公司税务结构，提高税务管理效率。
二、税务筹划策略为实现上述目标，我们将采取以下策略：1.深入研究税收政策：及时了解和掌握国家税收政策动态，深入研究各项税收政策的具体内容，确保公司在合法合规的前提下进行税务筹划。
2.合理利用税收优惠政策：根据企业实际情况，充分利用国家及地方税收优惠政策，降低公司税负。
3.优化税务结构：根据公司的业务特点和发展需求，优化税务结构，提高税务管理效率。
4.合法避税：在合法合规的前提下，采取合理避税措施，降低公司税负。
三、实施步骤1.建立税务筹划小组：由财务部门牵头，各部门配合，建立专门的税务筹划小组，负责制定和执行税务筹划方案。
2.收集信息：收集与公司业务相关的税收政策信息，为税务筹划提供数据支持。
3.制定税务筹划方案：根据税收政策信息和公司实际情况，制定具体的税务筹划方案。
4.方案评估与调整：对税务筹划方案进行经济性、可行性和风险性评估，根据评估结果对方案进行调整和完善。
5.方案实施：按照调整后的税务筹划方案实施具体操作，确保方案的顺利执行。
6.监督与评估：在方案实施过程中，对执行情况进行监督和评估，确保方案的有效性。
同时，对方案实施过程中出现的问题进行及时调整和改进。
7.总结与改进：在方案实施结束后，对整个筹划过程进行总结和评价，分析存在的问题和不足之处，提出改进意见和建议，为下一次税务筹划提供参考和借鉴。
专项税务筹划服务方案
一、概述随着我国税收法规的不断更新和完善，企业面临日益复杂的税务环境。
为帮助企业合理合规地进行税务筹划，降低税负，提高经营效益，本方案特制定专项税务筹划服务。
二、服务对象本方案适用于各类企业，特别是以下类型的企业：1. 成本票不足，利润虚高的服务型企业；2. 高薪员工较多的企业；3. 高管、股东个人所得税负担重的企业；4. 希望降低税负，提高经营效益的企业。
三、服务内容1. 税务风险评估：对企业税务状况进行全面评估，找出潜在税务风险，提出改进建议。
2. 税务筹划方案设计：（1）成本票管理：针对企业成本票不足的问题，制定合理的成本票管理方案，提高成本票据合规性。
（2）收入类型调整：通过调整收入类型，降低税率，减轻税负。
（3）税收优惠政策利用：针对企业实际情况，充分利用国家税收优惠政策，降低税负。
（4）税种优化：根据企业生产经营特点，合理选择税种，降低税负。
（5）税收筹划方案实施：协助企业实施税收筹划方案，确保方案有效执行。
3. 税务合规性检查：对企业税务合规性进行检查，确保企业税务筹划方案符合国家税收法规。
4. 税务咨询与培训：为企业提供税务咨询服务，提高企业税务管理水平；定期举办税务培训，提升企业员工税务意识。
四、服务流程1. 接受企业委托，了解企业基本情况。
2. 对企业进行税务风险评估，找出潜在税务风险。
3. 根据风险评估结果，制定专项税务筹划方案。
4. 与企业沟通，确定方案可行性。
5. 协助企业实施税收筹划方案。
6. 定期对方案执行情况进行跟踪，确保方案有效执行。
7. 提供税务咨询服务，解答企业税务疑问。
五、服务优势1. 专业团队：由经验丰富的税务专家组成，为企业提供专业、高效的税务筹划服务。
2. 合规性：确保企业税务筹划方案符合国家税收法规，降低税务风险。
3. 个性化服务：针对企业实际情况，量身定制税务筹划方案，提高方案可行性。
4. 成本效益：帮助企业降低税负，提高经营效益。
六、服务期限本方案服务期限为一年，可根据企业需求进行调整。
税务筹划服务方案
税务筹划服务方案一、服务背景。
您知道吗？税务就像一场复杂的游戏，规则很多，但如果玩得好，那可就能帮您节省不少真金白银呢！不过这税务的事儿啊，又复杂又让人头疼，一不小心就可能多交了钱或者踩了红线。
这时候，您就需要我们专业的税务筹划服务啦，就像给您配备了一个超厉害的游戏助手。
二、服务目标。
我们的目标很简单，就是在合法合规的前提下，帮您尽可能地减少税务负担，让您的钱袋子更鼓。
就像把散落在各个角落的小钱都收集起来，积少成多，这可都是您辛苦赚来的钱，能省则省嘛。
三、服务对象。
不管您是小本经营的个体工商户，还是规模不小的企业老板，又或者是高收入的个人，我们都能为您量身定制税务筹划方案。
就像裁缝做衣服一样，每个人的身材不一样，我们做的方案也是根据您独特的“税务身材”来定制的。
四、服务内容。
# （一）税务状况全面诊断。
1. 我们会像侦探一样，深入调查您目前的税务状况。
查看您的账目、纳税记录、业务模式等各个方面。
这就好比给您的税务情况做一个全面的“体检”，看看哪里健康，哪里可能有点小毛病。
2. 然后我们会找出那些可能被您忽略的税务风险点，比如说一些不合理的费用列支、税收优惠政策没有用足等情况。
这些小问题如果不解决，就像鞋子里的小石子，虽然一时半会儿可能不影响走路，但走久了肯定不舒服。
# （二）定制税务筹划方案。
1. 根据您的行业特点来筹划。
比如说，如果您是科技型企业，我们会关注研发费用加计扣除等相关政策；如果您是服务业，我们就会考虑如何合理安排成本和收入的确认时间。
这就像厨师做菜，根据食材的特点来搭配调料和烹饪方法，才能做出美味佳肴。
2. 结合您的企业规模或者个人收入水平制定方案。
对于小企业，可能重点是在增值税、所得税的小型微利企业优惠政策上；对于高收入个人，我们会考虑如何合理安排工资、奖金、股息红利等收入的税务处理。
就像不同的旅程需要不同的交通工具，合适的才是最好的。
3. 我们还会考虑到您企业的发展阶段。
初创企业可能更需要资金投入，那我们就会想办法在不违反规定的前提下，让您在这个阶段减少现金流出用于纳税；而成熟企业可能更关注整体税负的优化和税务风险的防控。
税收筹划方案模板
税收筹划方案模板税收筹划方案模板一、税务筹划目标（一）政策目标1.遵守中国税收相关法律法规，保证税收申报真实、准确、合规；2.最大程度利用税收优惠政策，降低税负，合理管控税负；3.分析税收影响因素，为税务管理提供决策参考；4.提高税收管理效率，并实现税收管理上的可靠性和可控性。
（二）经济目标1.最大限度地降低税负，提高企业经济效益；2.充分利用税收优惠政策，促使企业有效发展；3.通过改革税收制度，为企业提供充足的资金投入；4.税收优惠政策有效实施，建立完善的税收制度，为企业健康发展提供有利条件。
二、税务筹划措施（一）建立规范的税务管理体系1.建立和完善有效的合规性管理体系，加强税务管理，保证企业税务申报准确、合规；2.每季度结果分析税务管理，及时查找税务问题，及时采取措施纠正；3.通过技术改进，提高税务管理效率，实现可靠性和可控性；4.按照有关规定将税务信息和财务信息有机结合，完善财务报表的管理和监督。
（二）充分利用税收优惠政策1.及时了解税收优惠政策，根据政策情况选择合适的优惠方式；2.分析当前企业可以利用的税收优惠政策，选择最合适的税收优惠政策；3.提高企业的税收智慧，更好地运用税收优惠政策，降低税负；4.及时调整企业的业务结构，把握有利政策，实现优化税收优惠政策。
三、税务筹划结果（一）税务筹划有效实施1.通过税务筹划，有效把握税收优惠政策和税收管理的新趋势，避免税务违规；2.有效控制税负，实现企业经济效益的最大化；3.减轻企业的税收负担，促进企业经济发展；4.实现税收管理的可控性和可靠性，提高税收管理的效率。
（二）税收优惠政策有效实施1.根据企业的实际情况，有效运用税收优惠政策，提高企业的经济效益；2.及时了解有关政策，分析当前企业可以利用的税收优惠政策；3.优化企业的业务结构，把握有利政策，实现优化税收优惠政策；4.减轻企业的税负，实现企业的轻税政策。
税务筹划实施方案范文
税务筹划实施方案范文一、引言。
税务筹划是指依法合规的情况下，通过合理的税收安排和优化税务结构，最大限度地减少纳税人的税负，提高税收效益。
税务筹划实施方案的制定对企业和个人具有重要意义，能够有效地降低税收成本，提高经济效益。
二、税务筹划的重要性。
税收是国家的重要财政收入来源，对于企业和个人来说，税收也是一笔不小的支出。
因此，通过合理的税务筹划，可以有效地降低税收成本，增强竞争力，提高盈利水平。
三、税务筹划的实施方案。
1. 合理选择税收优惠政策。
根据国家税收政策的不同，针对企业和个人的不同情况，选择适合自身的税收优惠政策，合理减少税负。
比如，对于企业来说，可以通过技术创新、研发投入等途径获得税收优惠，对于个人来说，可以通过合理的家庭财产规划、个人所得税优惠政策等途径减少税收负担。
2. 合理规划资产结构。
通过资产重组、资产置换等方式，合理规划资产结构，实现资产的有效配置和优化，降低税收成本。
比如，对于企业来说，可以通过跨境投资、股权转让等方式优化资产结构，对于个人来说，可以通过房产、股票等资产的合理配置，降低资产增值税、个人所得税等税收成本。
3. 合理利用税收减免政策。
根据国家税收政策的不同，合理利用税收减免政策，降低税收负担。
比如，对于企业来说，可以通过合理的税前扣除、税收减免等方式降低企业所得税负担，对于个人来说，可以通过合理的税前扣除、个人所得税减免等方式降低个人所得税负担。
4. 合理规划税务风险。
通过合理规划税务风险，避免税务风险的发生，降低税务风险带来的损失。
比如，对于企业来说，可以通过合规的税务合同、税务审计等方式规避税务风险，对于个人来说，可以通过合理的遗产规划、财产转移等方式规避税务风险。
四、结论。
税务筹划实施方案的制定对于企业和个人来说具有重要意义，可以有效地降低税收成本，提高经济效益。
因此，我们应该根据自身的情况，制定合理的税务筹划实施方案，最大限度地减少税收成本，提高盈利水平。
同时，也要加强对税收政策的了解，及时调整税务筹划实施方案，以适应国家税收政策的变化。
公司税务筹划方案
公司税务筹划方案第1章税务筹划基础概述 (4)1.1 税务筹划的定义与原则 (5)1.2 税务筹划的方法与步骤 (5)1.3 税务筹划的风险管理与合规性 (5)第2章企业增值税税务筹划 (5)2.1 增值税优惠政策利用 (5)2.2 进项税额抵扣策略 (5)2.3 增值税发票管理 (5)2.4 跨境电商增值税筹划 (5)第3章企业所得税税务筹划 (5)3.1 企业所得税优惠政策分析 (5)3.2 成本费用合理化 (5)3.3 资金结构优化 (5)3.4 企业重组与并购税务筹划 (5)第4章个人所得税税务筹划 (5)4.1 个人所得税优惠政策利用 (5)4.2 工资、薪金所得税筹划 (5)4.3 个体工商户与个人独资企业税务筹划 (5)4.4 股东分红与股权激励税务筹划 (5)第5章企业税务筹划案例解析 (5)5.1 建筑企业税务筹划案例 (5)5.2 电商企业税务筹划案例 (5)5.3 贸易企业税务筹划案例 (5)5.4 高新技术企业税务筹划案例 (5)第6章税收协定与国际税务筹划 (5)6.1 税收协定的适用与利用 (5)6.2 国际转移定价策略 (5)6.3 海外注册公司与税收规避 (5)6.4 跨国企业税务筹划案例 (5)第7章企业税务风险评估与应对 (5)7.1 税务风险识别与评估 (6)7.2 税务风险应对策略 (6)7.3 税务合规性检查与改进 (6)7.4 税务争议解决与谈判 (6)第8章税务筹划与会计处理 (6)8.1 税务筹划与会计政策选择 (6)8.2 税务筹划对财务报表的影响 (6)8.3 税会差异分析与调整 (6)8.4 税务筹划与会计信息质量 (6)第9章税务筹划与内部控制 (6)9.1 税务筹划与内部控制的关系 (6)9.2 税务筹划在内部控制中的应用 (6)9.3 内部控制制度设计与优化 (6)9.4 税务风险内部控制案例 (6)第10章税务筹划与信息技术 (6)10.1 信息技术在税务筹划中的应用 (6)10.2 税务管理软件与系统选择 (6)10.3 大数据分析在税务筹划中的作用 (6)10.4 人工智能与税务筹划 (6)第11章税务筹划与法律法规 (6)11.1 我国税法体系概述 (6)11.2 税务筹划相关法律法规解析 (6)11.3 税务筹划与税收政策动态 (6)11.4 税务筹划法律法规风险防控 (6)第12章企业税务筹划未来发展展望 (6)12.1 税务筹划发展趋势分析 (6)12.2 税务筹划创新与变革 (6)12.3 税务筹划与国际税收合作 (6)12.4 企业税务筹划策略与建议 (6)第1章税务筹划基础概述 (7)1.1 税务筹划的定义与原则 (7)1.2 税务筹划的方法与步骤 (7)1.3 税务筹划的风险管理与合规性 (7)第2章企业增值税税务筹划 (8)2.1 增值税优惠政策利用 (8)2.2 进项税额抵扣策略 (8)2.3 增值税发票管理 (9)2.4 跨境电商增值税筹划 (9)第3章企业所得税税务筹划 (9)3.1 企业所得税优惠政策分析 (9)3.1.1 新型企业所得税优惠政策 (10)3.1.2 地区企业所得税优惠政策 (10)3.1.3 行业企业所得税优惠政策 (10)3.2 成本费用合理化 (10)3.2.1 加强成本费用核算 (10)3.2.2 合理安排成本费用支出 (10)3.2.3 优化存货管理 (10)3.3 资金结构优化 (10)3.3.1 融资方式选择 (10)3.3.2 资金成本控制 (10)3.3.3 资金回收管理 (11)3.4 企业重组与并购税务筹划 (11)3.4.1 选择合适的重组并购方式 (11)3.4.2 利用税收优惠政策 (11)3.4.3 合理安排重组并购进程 (11)第4章个人所得税税务筹划 (11)4.1 个人所得税优惠政策利用 (11)4.1.1 免税政策 (11)4.1.2 减税政策 (11)4.1.3 暂免税政策 (11)4.2 工资、薪金所得税筹划 (12)4.2.1 合理安排收入 (12)4.2.2 充分利用扣除项目 (12)4.2.3 优化投资渠道 (12)4.3 个体工商户与个人独资企业税务筹划 (12)4.3.1 收入筹划 (12)4.3.2 费用和成本筹划 (12)4.3.3 投资和融资筹划 (12)4.4 股东分红与股权激励税务筹划 (12)4.4.1 股东分红筹划 (12)4.4.2 股权激励筹划 (12)4.4.3 股权转让筹划 (12)第5章企业税务筹划案例解析 (13)5.1 建筑企业税务筹划案例 (13)5.2 电商企业税务筹划案例 (13)5.3 贸易企业税务筹划案例 (14)5.4 高新技术企业税务筹划案例 (14)第6章税收协定与国际税务筹划 (15)6.1 税收协定的适用与利用 (15)6.2 国际转移定价策略 (15)6.3 海外注册公司与税收规避 (15)6.4 跨国企业税务筹划案例 (15)第7章企业税务风险评估与应对 (15)7.1 税务风险识别与评估 (15)7.1.1 税务风险识别 (16)7.1.2 税务风险评估 (16)7.2 税务风险应对策略 (16)7.2.1 风险预防 (16)7.2.2 风险控制 (16)7.2.3 风险转移 (16)7.3 税务合规性检查与改进 (16)7.3.1 税务合规性检查 (17)7.3.2 改进措施 (17)7.4 税务争议解决与谈判 (17)7.4.1 税务争议解决 (17)7.4.2 税务谈判 (17)第8章税务筹划与会计处理 (17)8.1 税务筹划与会计政策选择 (17)8.1.1 税务筹划与会计政策选择的关系 (18)8.1.2 税务筹划中的会计政策选择方法 (18)8.2 税务筹划对财务报表的影响 (18)8.2.1 税务筹划对财务报表的影响 (18)8.2.2 保持财务报表真实、公允的方法 (18)8.3 税会差异分析与调整 (18)8.3.1 税会差异分析 (18)8.3.2 税会差异调整 (19)8.4 税务筹划与会计信息质量 (19)8.4.1 税务筹划对会计信息质量的影响 (19)8.4.2 提高会计信息质量的方法 (19)第9章税务筹划与内部控制 (19)9.1 税务筹划与内部控制的关系 (19)9.2 税务筹划在内部控制中的应用 (20)9.3 内部控制制度设计与优化 (20)9.4 税务风险内部控制案例 (20)第10章税务筹划与信息技术 (21)10.1 信息技术在税务筹划中的应用 (21)10.1.1 税收法规查询与分析 (21)10.1.2 税务申报与缴纳 (21)10.1.3 税务风险管理 (21)10.2 税务管理软件与系统选择 (22)10.2.1 税务管理软件的分类与功能 (22)10.2.2 税务管理软件的选择 (22)10.3 大数据分析在税务筹划中的作用 (22)10.3.1 数据挖掘与分析 (22)10.3.2 预测与决策支持 (22)10.4 人工智能与税务筹划 (22)10.4.1 智能税务咨询 (23)10.4.2 自动化税务申报 (23)10.4.3 税务风险监控与预警 (23)第11章税务筹划与法律法规 (23)11.1 我国税法体系概述 (23)11.2 税务筹划相关法律法规解析 (23)11.3 税务筹划与税收政策动态 (23)11.4 税务筹划法律法规风险防控 (24)第12章企业税务筹划未来发展展望 (24)12.1 税务筹划发展趋势分析 (24)12.2 税务筹划创新与变革 (24)12.3 税务筹划与国际税收合作 (25)12.4 企业税务筹划策略与建议 (25)第1章税务筹划基础概述1.1 税务筹划的定义与原则1.2 税务筹划的方法与步骤1.3 税务筹划的风险管理与合规性第2章企业增值税税务筹划2.1 增值税优惠政策利用2.2 进项税额抵扣策略2.3 增值税发票管理2.4 跨境电商增值税筹划第3章企业所得税税务筹划3.1 企业所得税优惠政策分析3.2 成本费用合理化3.3 资金结构优化3.4 企业重组与并购税务筹划第4章个人所得税税务筹划4.1 个人所得税优惠政策利用4.2 工资、薪金所得税筹划4.3 个体工商户与个人独资企业税务筹划4.4 股东分红与股权激励税务筹划第5章企业税务筹划案例解析5.1 建筑企业税务筹划案例5.2 电商企业税务筹划案例5.3 贸易企业税务筹划案例5.4 高新技术企业税务筹划案例第6章税收协定与国际税务筹划6.1 税收协定的适用与利用6.2 国际转移定价策略6.3 海外注册公司与税收规避6.4 跨国企业税务筹划案例第7章企业税务风险评估与应对7.1 税务风险识别与评估7.2 税务风险应对策略7.3 税务合规性检查与改进7.4 税务争议解决与谈判第8章税务筹划与会计处理8.1 税务筹划与会计政策选择8.2 税务筹划对财务报表的影响8.3 税会差异分析与调整8.4 税务筹划与会计信息质量第9章税务筹划与内部控制9.1 税务筹划与内部控制的关系9.2 税务筹划在内部控制中的应用9.3 内部控制制度设计与优化9.4 税务风险内部控制案例第10章税务筹划与信息技术10.1 信息技术在税务筹划中的应用10.2 税务管理软件与系统选择10.3 大数据分析在税务筹划中的作用10.4 人工智能与税务筹划第11章税务筹划与法律法规11.1 我国税法体系概述11.2 税务筹划相关法律法规解析11.3 税务筹划与税收政策动态11.4 税务筹划法律法规风险防控第12章企业税务筹划未来发展展望12.1 税务筹划发展趋势分析12.2 税务筹划创新与变革12.3 税务筹划与国际税收合作12.4 企业税务筹划策略与建议第1章税务筹划基础概述1.1 税务筹划的定义与原则税务筹划是指在合法、合规的前提下，通过对企业经营、投资、理财等活动进行合理安排，降低税收负担，实现企业价值最大化的一种行为。
(2024年)企业税务筹划方案
1 2
深入研究税收法规
及时了解并深入研究国家和地方税收法规，掌握 各类税收优惠政策的适用范围、申请条件和操作 流程。
针对性申请税收优惠
根据企业实际情况，有针对性地申请适用的税收 优惠政策，如高新技术企业税收优惠、研发费用 加计扣除等。
合理利用过渡期政策
3
对于新颁布或调整的税收法规，合理利用过渡期 政策，确保企业在变革中平稳过渡，降低税务风 险。
8
企业税务风险
税收违法风险
企业可能因不了解税收法 规或故意违反税收法规而 面临税收违法风险，如偷 税、漏税等。
2024/3/26
税收成本风险
企业可能因税务筹划不当 而导致税收成本增加，如 税负过重、重复征税等。
税务稽查风险
企业可能因税务稽查而面 临补缴税款、罚款、滞纳 金等风险。
9
企业税务筹划需求
降低税收成本
企业希望通过合理的税务筹划降低税 收成本，提高盈利能力。
提高税务合规性
企业希望通过加强税务合规管理，确 保企业税务行为的合法性和规范性。
规避税务风险
企业希望通过有效的税务风险管理规 避潜在的税务风险。
2024/3/26
10
03
税务筹划策略与方法
2024/3/26
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合理利用税收优惠政策
合理规划税务筹划方案
根据企业实际情况和税收法规要求，合理规划税务筹划方案，确 保方案合法、合规、有效。
加强内部税务管理
建立健全内部税务管理制度，规范税务处理流程，提高税务处理效 率和质量，降低税务风险。
积极应对税务稽查
在税务稽查过程中，积极配合税务机关的检查工作，提供必要的资 料和解释，争取从轻或免除处罚。
25
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税务筹划方案
GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-
目录
第一章目的................................................... 第二章增值税................................................. 第一条自产软件即征即退....................................... 第二节技术开发合同免税申请.................................... 第三节营改增取得增值税专用发票................................ 第三章企业所得税............................................. 第一节申办软件企业资质........................................ 第二节高新技术企业申办........................................ 第三节重点扶持小微企业........................................ 第四节研发费用加计扣除........................................ 第五节利用企业所得税税前扣除费用标准调节..................... 第六节集团内部转移定价........................................
第一章目的
在遵循现有税收法律法规的前提下，结合公司的具体情况，充分利用现有的税收优惠条件，尽可能减少税费支出。
本策划方案主要是针对公司所处的行业和国家现有的税收优惠政策，所得税（企业所得税和个人所得税）、增值税目前两大主要税种为策划对象。
第二章增值税
公司目前涉及的增值税税率主要为（17%，6%），由于公司属于高科技行业，能够取得的进项发票比较少，而国家对互联网行业的税收优惠政策相对比较多，因此，充分的利用税收优惠政策达到减少缴纳增值税的目的尤为重要。
第一条自产软件即征即退
根据财税〔2011〕100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
例如，公司软件销售1000万，退税120万。
申请软件退税的工作节点及注意事项如下图：
第二节技术开发合同免税申请
技术开发合同是合同双方基于新技术、新工艺、新材料研究开发所订立的合同，技术开发合同免税申请的前提是客户为小规模等企事业单位不需要增值税专用发票抵扣的情况下在申请。
例如，公司当年签订技术开发合同1000万，如果免税申请成功，能减少税费支出57万。
申请技术开发合同免税工作节点及注意事项：
第三节营改增取得增值税专用发票
增值税从2012年在北京上海试点以来，自今，营改增已经在全国范围实行（除房地产、金融、建筑行业为营改增外），公司作为一般纳税人，取得营改增增值税专用发票能够增加进项税抵扣，减少缴纳增值税。
已经营改增行业费用明细对照表：
第三章企业所得税
企业所得税是除增值税外目前国内的一大税种，是对企业的营业利润加减相关调整项目后乘以相关适用的税率的直接税，主要从选择低税率、总分机构转移定价、加大纳税调减事项和减少纳税调增事项等来制定方案。
第一节申办软件企业资质
软件企业资质申办成功的，按规定从获利年度开始享受两免三减半（从获利年度开始计算前两年免所得税，后三年减半征收所得税）
如果企业正在申办软件企业资质，尽量推迟获利年度，主要做法有：加大前期费用；推迟确认收入和进行业务分拆；将前期盈利项目由关联企业经营。
也就是至
少要等到企业获得资质认证后才能进入获利年度，以便充分享受两免三减半的税收优惠。
公司已于2013年12月成功申办软件企业，两免期间已过，于2017年减半优惠将结束，在此之前申办高新企业。
第二节高新技术企业申办
目前已经在进行高新技术企业申办工作，相关资料已经提交，高新技术企业适用税率为15%低税率，高新技术企业需要三年一复审，而公司于2015-2017年之间在软件企业减半优惠期间（所得税率12.5%），综合来看，2017年申报成功高新技术企业时间上比较合适。
第三节重点扶持小微企业
对于除工业企业外的其他企业，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万，年度应纳税所得额不超过30万，所得税率按10%计算缴纳，并与年度汇缴所得税时候向主管税务机关备案即可。
第四节研发费用加计扣除
据国税发〔2008〕116 号文规定：企业自行研究开发活动发生的研发投入，允许再按其当年研发费用实际发生额的 50%加计扣除。
例如，企业当年实际研发投入为1000万，实际可以在税前扣除的为1500万，直接减少缴纳所得税500万*15%，少缴所得税75万元。
公司从2015年起企业所得税进入三减半优惠，建议从2015年开始做研发费用加计扣除。
第五节利用企业所得税税前扣除费用标准调节
企业所得税主要费用扣除限额如下表：
公司尽量避免不可扣除费用的发生，有扣除标准的费用，尽量不超过费用的最高标准，并准备好相应费用扣除的证据。
业务招待的最高只能按发生额的60%税前扣除，所以公司应尽量减少业务招待费的发生，或通过可行的方法将业务招待费转化为其他可扣除的费用。
1、业务招待费应与差旅费、会议费、福利费等严格区分，公司员工内部
餐费或加班餐费，可以入福利费。
2、购买礼品赠送客户的，可以转化为宣传产品如广告宣传费。
3、已经发生的费用不能取得发票的，避免拿餐饮发票报销。
第六节集团内部转移定价
在同一集团内部，可以将高所得税率公司的原材料低价卖给低所得税率的公司，实现收入或利润向低所得税率的公司转移，到达集团少缴所得税的目的。
第七节安置特殊人员就业
企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100％加计扣除。
公司可以根据自身情况，在一定的适合岗位上尽可能地安置下岗失业或残疾人员，以充分享受税收优惠，减轻税负。
第四章税务筹划的原则
税务筹划的目的主要是为了实现企业价值最大化，如果以不合法的手段一味的追求降低税负可能导致增加企业的税务风险，严重导致税局对公司进行罚款和处罚是不可取的。
一、合法性原则
纳税筹划是在不违犯国家税收法律的前题下，纳税人通过对企业经营、投资和筹资活动各个环节进行合理的规划，达到降低税负的目的。
企业纳税筹划的前提是合法，一切违法的违法行为只会增加公司的经营风险和成本，都是不可取的。
二、收益导向原则
税务筹划的目的是为了达到节约税费支出的目的，如果一向税务筹划所需付出的成本大于收益，是没有任何意义的。
三、事前筹划原则
纳税筹划必须在事前进行，企业经营活动一经发生，企业的各项纳税义务也就随之产生，在进行税务筹划为时晚已，事前筹划能够事先纠正不合理的税费缴纳，达到降低税负的目的。