中小企业主如何进行家庭理财

中小企业主如何进行家庭理财

一、项目背景简介

客户魏先生在2009年1月份，决定选择本人为其进行全面理财规划，本理财方案于当月底完成，经客户同意，2月份即进入本方案的执行阶段，以下是本方案具体内容：

客户魏先生现年47岁，居住地北京，某银行钻石级客户，在***电子城有三家铺面，2008年三家铺共税前年收入70万，2008年1月为了扩大经营，在银行办理了2年期房产抵押经营性非期供贷款，金额300万元，到期日为2010年1月，贷款利率为5.4%，按年付息。

魏先生妻子宓太太现年45岁在物业公司工作，工作时间为13年，2008年税月收入3000元，有三险，个人养老金提交8%，医疗保险金提缴2%，失业保险金提缴1%，个人养老金账户余额4.2万元，医疗险账户3800元，无其它商业险。

儿子小魏15岁，现在八一中学读高一，儿子每年的教育支出3万，其它家庭年消费支出为9.5万元（其中魏先生消费占4万，宓太太4.5万，小魏1万）。

当前资产配置为：现金1万元，活存1.5万，定存50万，国债60万元（三年期，2007年3月到期，收益率为3.39%），2007年4月进入股市，累计

投入本金70万，截止目前（2009年1月）市值28万。

家有奥迪汽车一辆自用，价值20万，自住房产一套，在世纪城，面积120平米，2004年购买单价6500元，无贷款，当前价值300万。

客户所提需求：

1. 资产收益率低，没有地方投，不知道投什么

2. 望子成龙，一定让小魏出国读硕士和博士

3. 魏先生非常希望有个美好的退休生活，计划60

岁就自己让自己“退休”，退休当年就将自己

的铺面全部交给儿子，退休后的生活品质和目

前保持在同一个水平。

4. 计划购买房屋，为儿子将来结婚和创业准备

5. 给双方父母养老，魏先生和宓太太的父母都没

有养老保险，魏先生计划每年双方父母各

50000元，预期供养15年。

二、制定理财方案

1.确定客户的理财目标和限制条件

通过对客户家庭情况和所提需求的分析，确

定其理财目标依照优先级排列如下:

风险规划：客户作为个体工商户没有任何风

险意识，也没有购买任何保险，家庭财务蕴

含潜在风险，需要首先做风险规划。保费支

出方面：魏先生因为没有任何保险故保费支

出比例上限为年收入的15%，宓太太则10%。

子女教育金规划：小魏在三年以后要上大

学，

预期费用为：高中三年学费现值1万/年，念国内大学费用现值2万/年，学期4年；出国留学费用硕士2年现值30万/年，出国留学费用博士4年现值20万/年。 小魏目前成绩很好，出国读博士概率较大。

退休规划：魏先生60岁退休，宓太太55岁退

休，届时夫妻生活费现值同现在一样，其

中，魏先生年支出现值40,000元，宓太太

45000元

购房规划：计划今年购买房屋一套投资，面

积90平米，2万/平米，总价200万，为小魏24

岁毕业时，准备创业资金。

投资规划：通过合理的资产配来提高客户资

产的收益率，避免期货投资。

2.诊断客户目前的家庭财务状况和财务收支结构将魏先生和宓太太的税前收入进行扣税处理可得：

工资薪津所得配偶个体工商户经营所

得

本人其他所得部份

税前月工资$3,000税前个体户年收入$700,000存款利息所得社会平均工资$2,000是否核定稅额 1/ 00国债利息所得最高提缴工资倍数3核定个体戶稅额$0存款利息比例养老保险费提缴率8.00%是否加入社保1/ 00国债利息比例失业保险费提缴率 1.00%社会平均工资$0存款利息课税医疗保险费提缴率 2.00%养老保险费提缴率0.00%税后存款利息

企业医保入帳提缴率1.80%养老保险入帳提缴

率

0.00%税后国债利息

提养老保险费$240医疗保险费提缴率0.00%税后红利利息

缴失业保险费$30医疗保险入帳提缴

率

0.00%税后利息股息

缴医疗保险费$60免税年社保提拨额$0免税额$2,000个体户月生計費用$0应税月工资收入$670个体户年生計費用$0边际税率10%应税个体户收入$700,000速算扣除额$25边际税率35.00%月缴税额$42速算扣除额$6,750税后月可支配收入$2,628个体户应缴所得税$238,250税后年可支配收入$31,536个体户可支配收入$461,750年延期收入$4,248年延期收入$0含延期收入年收入$35,784含延期收入年收入$461,750

说明：50万定存*4.14%（08年1月的1年期利息）=20700，60万国债*3.39%=20340

存款利息税率在2008年1月任为5%，10月免征。

　编制家庭收支表：

家庭所得

项目本人配偶家庭合计占收入%

家庭支

出项目

本人

工资薪津所得$0$31,536$31,536 5.91%

消费支

出

$40,000

个体工商户经营所得$461,750$0$461,75086.58%

教育支

出

$0

利息股息红利所得$40,005$0$40,0057.50%

消费总

支出

$40,000

税后所得合计$501,755$31,536$533,291100.00%

其它利

息

$162,000

税后收入贡献率94.09% 5.91%100.00%　

保障型

保费

$0

家庭工作储蓄$384,115-$15,829$368,28669.06%

理财支

出

$162,000

家庭净储蓄$262,120-$15,829$246,29146.18%

支出合

计

$202,000

上年度自

由运用储

蓄

$262,120-$15,829$246,29146.18%

上年度非

经常净收

入

$0$0$00.00%

下年度自

由储蓄预

算

$262,120-$15,829$246,29146.18%说明：300万经营贷款*5.4%=162000元编制家庭资产负债表：

资产

金额比重负债与权

益

现金$10,0000.13%流动负债　活存$15,0000.20%经营投资贷款货币市场基

金

$00.00%投资负债　流动性资产$25,0000.33%自用负债　定存$500,000 6.54%总负债　国债$600,0007.84%流动净值