财政学导论

4、信息不完全、不对称（information failure） 完全竞争市场要求所有的生产者和消费者都具 有充分信息。显然现实的市场不具备这一条件， 不论是生产者还是消费者都可能发生信息失灵。 • 完全信息：市场参与者具有有关商品买卖的充 分信息。 • 不完全信息：市场参与者缺乏有关商品买卖的 充分信息。 返回
•消费者
•购买并消费产品和服务 •拥有并出卖生产要素
ຫໍສະໝຸດ Baidu
购买要素， 投入生产
生产要素市场 •消费者出卖 •厂商购买
劳动 土地 资本
支付工资，地租，利息
收入
帕累托最优
• 福利经济学代表人物、意大利经济学家 帕累托提出的。 • 是指这样一种状态，即任何一种改变都 不可能使一个人的境况变好而又不使别 人的境况变坏。 • 必须满足条件：交换的最优、生产的最 优、交换和生产的最优
政府贷款
管制企业 例如，对广告、价格、污染的管理
购买产品和服务
例如，采购办公设备，购买武器，投资于基础设施建设等
收入再分配
实物和现金转移 例如，城镇低保制度，美国的食品券、学校午餐项目 社会保障 养老保险，失业保险，社会医疗保险 例如，地铁补贴 隐性再分配项目
•市场失灵
公共品 外部性
市场垄断
不完全市场 不完全信息
分配不公平 宏观不稳定
政府干预
1、竞争失灵（competition failure） 现实市场的某些领域中存在着垄断和寡头 因而不能通过市场竞争来实现理想目标。 垄断（monopoly）：只有一个买者或卖者 的市场。如，自然垄断——自来水公司。 寡头（oligopoly）：少数几个可以相互串通 的大买者或卖者控制的市场。 此外，影响现实市场竞争性的因素还 包括产品差别、产品之间的不可替代性以 及生产成本递减等因素。
•国家带有“契约”和“掠夺”的双重属性。若暴力潜能在公民 之间进行平等分配，便产生契约性的国家；若这样的分配是不 平等的，便产生了掠夺性（或剥削性）的国家。
掠夺论
诺思的国家理论
政府从事哪些活动？
建立法律制度 政府生产
政府直接经营铁路、电力、学校、广播电视等部门
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影响私人经济活动
政府 活动 补贴与税收 例如，农业税、农业补贴，关税
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2.财政学的含义
经济学原理回顾： 什么是经济学？
研究如何做最佳选择（choice）
什么是稀缺性（scarcity）？
有限的资源无法满足人们无限欲望
什么是机会成本？
放弃了的价值最高的机会（the best alternative forgone)
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基本经济问题
生产什么
如何生产
5、交易成本（transaction cost） 现实的市场中，交易总是有成本的。维护产 权，寻找交易对象，签订交易合同都会发 生成本。生产结构的调整也会耗费资源。 例如：生产电冰箱的厂商发现产品供过于求， 而微波炉供不应求，因而想转而生产微波 炉，这种调整过程会使部分设备或产品报 废，造成资源损耗。
社会公共需要具有以下特征： ☆是社会公众在生产、生活中不可分割的共同 的需要，而不是个人或个别需要的数学加总 。 ☆为满足社会公共需要而提供的公共物品，不 能由某个（些）社会成员独占或排除其他社会成 员共同享用 。 ☆社会成员享用为满足社会公共需要而提供的 公共物品，无须与之等价交换。 ☆为满足社会公共需要而提供的公共物品，一 般带有外部效应的特征。
3、所有不同个人的偏好。只有具备了这一信息，计划者才能 了解各个人对各种产品的无差异曲线，并设计出符合消费 效率的资源配置方案。 必须假定它能够以比市场条件下更低的成本得到这些信息。
经济学院
（二）政府行为目标是谋求全社会的福利， 满足人们在物质和文化生活方面的需要。 1、计划的制定者是全心全意为人民服务的， 唯一目标是满足人民群众的愿望和要求， 不考虑个人得失。 2、计划的执行者毫无私心杂念。计划要得 到不折不扣的执行，就必须假定每一个人 都不计较个人得失地去完成计划。
Economics of Nanjing Audit University
财政学
第一章 财政学导论
经济学院
财者，为国之命而万事之本。国之所以存亡， 事之所以成败，常必由之。 ——（宋）苏辙
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Chapter1
财政学导论
1.现实生活中的财政现象和财政问题 2.财政学的含义 3.历史视角的财政学 4.财政的职能 5.财政学的基本研究方法
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息息相关
生老病死、从摇篮到坟墓，都同政 府和财政息息相关。 我们的一生时时、处处受政府经济 活动的影响。 由于财政是政府经济活动的核心， 因此它是现实社会中最为普遍的经 济现象之一。
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请你说说：
生活中哪些与财政有关？
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最典型的是： 你手里有钱可以在市场上买到食品、衣物、 图书和其他读物，也可以买到住房和汽车， 但即使有钱也买不到由行政管理、国防、治 安以及司法和执法所提供的国土安全和社会 秩序。 另一个典型的事例是基础科学 城市里公共设施和公共服务 城市的交通、通信、供水、供气、供暖、排 水、排污、空气净化、环境绿化，细小的还 有公园、公厕，等等
6、宏观失衡（经济波动） 现实市场中由于存在价格刚性，预期以及 非市场因素的影响造成经济萧条与经济过 热的情况交替出现，并且在短期内不能自 行调整。 例如：供大于求时，国际金融危机导致经济 紊乱，大量商品卖不出去，企业倒闭，工 人失业。求大于供时，物价上涨，会导致 通货膨胀。无法达到完全竞争市场条件。
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出卖 产品和服务
购买产品和服务
消费
•厂商
•生产并出卖产品和服务 •雇佣工人，利用要素
•消费者
•购买并消费产品和服务 •拥有并出卖生产要素
生产要素市场 •消费者出卖 •厂商购买
劳动 土地 资本
收入
收益
产品和服务市场 •厂商出卖 •消费者购买
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出卖 产品和服务
购买产品和服务
消费
•厂商
•生产并出卖产品和服务 •雇佣工人，利用要素
完全竞争市场的假定条件
1） 市场上有众多的生产者和消费者 2） 每一项产品或服务是同质的 3） 所有产品的成本和效益都是内部化的 4） 生产者和消费者都具有充分信息 5） 不存在交易成本，任何市场的进入和退 出都是无成本的 6） 所有产品和服务都处在成本递增阶段
经济学院
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•刚才我们回顾了市场机制是如何配置资源的 •然而，市场在配置资源方面并非万能的！
消费者
生产要素市场
谁是政府？——行使公共权力的机构
政府机构和私人机构的重要差异： 政府被赋予特定的强制权力； 经过特定程序产生； 根本目标是追求社会福利最大； 其责任是为公众提供公共商品。
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理想政府的假定条件
（一）政府必须具有充分信息。 1、现有一切资源的种类以及各种资源的数量 。只有了解这些 消息，计划者才能确定现实中的埃奇沃斯箱形图，了解资 源配置的选择空间。 2、所有不同产品的生产技术。只有了解在各种不同的产出水 平上，各种可行的要素组合方式，计划者才能了解现实经 济中各种产品的生产函数，画出各种产品的等产量曲线， 并确定符合生产效率的要素组合。
政府应当发挥什么作用？
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• 对这个问题的看法取决于对个人与国家之间关系 的认识：
•政府有机论 •政府机械论 契约论 •社会是一个自然的有机体，个人是社会的一部分，政府 是该有机体的心脏。个人只有在有助于社会目标的实现 时才有价值。这些目标由政府来决定。 •政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的东西。 •国家是公民之间自由达成契约的结果，目的是为公民 服务。 •国家是掠夺和剥削的产物，是统治者掠夺和剥削被统 治者的工具。
2.财政学的含义
• 除了市场之外，政府的行为也会影响资源配置和人的行为
运用财政和货币政策来影响经济增长水平； 其理论基础是凯恩斯有效需求不足理论。
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政 府 职 微 政府的收支行为对厂商和消费者的微观决策施加影响 能 观
宏 观
34 产品和服务市场
消费税
厂商
补贴 政府
企业所得税
转移支付 个人所得税 养老金 社会保险 等 要素税
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就家庭和居民个人而言：生老病死都和财政密切相 关。 就工商企业而言：因为工商企业是商品生产和经营 的主体，它们与财政的关联主要是作为政府为满足 公共需要而索取收入的承担者，即主要纳税人。 增值税、消费税和营业税（当前几乎占全部税收收 入的80％左右 ）、所得税 税收优惠、投资抵免、加速折旧、出口退税、财政 补贴 享受到公共设施和安全的环境
☆满足社会公共需要是政府的职责。
3、外部效应（externality） 在现实生活中，有些产品或服务具有外部 效应，即产品或服务对生产者或购买者以 外的其他人产生的影响。这种影响可分为 两种： 1）外部效益（external benefit 或 positive externality），即产品或服务给所有者以外 的其他人带来的好处。如：门前绿化。 2）外部成本（external cost或negative externality），即产品或服务给所有者以外 的其他人所带来的损害。如：工业生产排 出的废气废水。
原因：存在社会公共需要
人类的需要可以分为两类 一类是私人个别需要
私人个别需要是人们通过市场交换，相互之间提供 私人物品来满足。 另一类是社会公共需要 社会公共需要是社会公众在生产、生 活中不可分割的共同的需要，它无法通 过市场交换加以满足，必须由政府部门 通过财政提供公共物品来满足。
财政学主要考察社会公共需要
经济学院
2、公共物品（public goods）
现实生活中往往存在着这样一些产品，在消 费中使公众共同受益，很难做到不让某些人 受益。“免费搭车”现象。 如：国防安全,路灯。

公共物品市场失灵的表现
供给不足
公共物品的基本特征 ：
第一，非排他性 第二，非竞争性
非排他性是指一些 非竞争性是指消费 人在享用公共物品带 者的增加不引起生产 来的利益的时候，不 成本的增加，亦即其 边际成本为零 。 能排除其他人同时从 公共物品中获得利益。 此外，还有不可分性、初始投资大、规 模效益大、自然垄断等特性。
为谁生产
基本经济体制
市场经济
计划经济
混合经济
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•市场机制是如何配置资源的：
•厂商和消费者是经济决策中的主要角色
•他们在一定的约束条件下，独立地进行决策
•目标分别是利润最大化和效用最大化
厂商
•生产并出卖产品和服务
消费者
•购买并消费产品和服务 •拥有并出卖生产要素
•雇佣工人，利用要素
Maxπ =p.y-c(y)
举例： 生产者：一方面，无法准确知道消费者需要 什么，需要多少；另一方面，也不知道别 的同类企业生产多少产品。如，谷贱伤农。 消费者：一方面，不能完全清楚所购商品的 质量；另一方面，不了解市场行情而支付 了较高的价格。如，二手车市场。 • 信息不对称下的市场失灵表现为：
– 逆向选择：“劣币驱良币” – 道德风险
•厂商
•生产并出卖产品和服务 •雇佣工人，利用要素
•消费者
•购买并消费产品和服务 •拥有并出卖生产要素
生产要素市场 •消费者出卖 •厂商购买
收益
产品和服务市场 •厂商出卖 •消费者购买
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出卖 产品和服务
•厂商
•生产并出卖产品和服务 •雇佣工人，利用要素
•消费者
•购买并消费产品和服务 •拥有并出卖生产要素
生产要素市场 •消费者出卖 •厂商购买
收益
产品和服务市场 •厂商出卖 •消费者购买
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出卖 产品和服务
购买产品和服务
消费
•厂商
•生产并出卖产品和服务 •雇佣工人，利用要素
•消费者
•购买并消费产品和服务 •拥有并出卖生产要素
生产要素市场 •消费者出卖 •厂商购买
收益
产品和服务市场 •厂商出卖 •消费者购买
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1.现实生活中的财政现象
政府提供各种产品和服务：
安全、基础研究 供电、供水、供气 公共道路、公共汽车、公共电视节目 公立学校、国家助学贷款 医疗保障、失业保险 扶贫、补贴、抚恤计划……
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我们为享用政府提供的产品和服务 缴款：
使用费：电费、水费…… 税收：流转税、所得税、财产税…… 专项税(费)：社会保险税(费)……
Max U(x1,x2) S.t p1x1+p2x2=I
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产品和服务市场 •厂商出卖 •消费者购买
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厂商
•生产并出卖产品和服务 •雇佣工人，利用要素
消费者
•购买并消费产品和服务 •拥有并出卖生产要素
生产要素市场 •消费者出卖 •厂商购买
产品和服务市场
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出卖 产品和服务
•厂商出卖 •消费者购买