关于成立固体饮料生产加工公司可行性分析报告

关于成立固体饮料生产加工公司可行性分析报告
规划设计/投资分析/产业运营
报告摘要说明
数据显示，固体饮料消费市场呈不断增长的趋势，销售收入从2011年
的366.36亿元增长至2017年的560.91亿元。

同时，随着消费者需求渐趋
个性化和多样化，乳蛋白、植物蛋白、果蔬汁、速溶茶等营养性、功能性、特殊性的固体饮料不断被开发出来，需求规模仍在不断扩大。

xxx（集团）有限公司由xxx投资公司（以下简称“A公司”）与xxx集团（以下简称“B公司”）共同出资成立，其中：A公司出资
90.0万元，占公司股份59%；B公司出资70.0万元，占公司股份41%。

xxx（集团）有限公司以固体饮料产业为核心，依托A公司的渠道
资源和B公司的行业经验，xxx（集团）有限公司将快速形成行业竞争力，通过3-5年的发展，成为区域内行业龙头，带动并促进全行业的
发展。

xxx（集团）有限公司计划总投资4726.15万元，其中：固定资产
投资3743.67万元，占总投资的79.21%；流动资金982.48万元，占总投资的20.79%。

根据规划，xxx（集团）有限公司正常经营年份可实现营业收入8399.00万元，总成本费用6326.96万元，税金及附加85.41万元，利润总额2072.04万元，利税总额2443.25万元，税后净利润1554.03
万元，纳税总额889.22万元，投资利润率43.84%，投资利税率
51.70%，投资回报率32.88%，全部投资回收期4.54年，提供就业职位161个。

2019年，全国规模以上饮料制造企业产量累计达到17763.5万吨，同比增长7%。

规模以上饮料制造企业营业收入4814.4亿元，同比增长3%。

第一章总论
一、拟筹建公司基本信息
（一）公司名称
xxx（集团）有限公司（待定，以工商登记信息为准）
（二）注册资金
公司注册资金：160.0万元人民币。

（三）股权结构
xxx（集团）有限公司由xxx投资公司（以下简称“A公司”）与xxx集团（以下简称“B公司”）共同出资成立，其中：A公司出资
90.0万元，占公司股份59%；B公司出资70.0万元，占公司股份41%。

（四）法人代表
董xx
（五）注册地址
某某产业园区（以工商登记信息为准）
（六）主要经营范围
以固体饮料行业为核心，及其配套产业。

（七）公司简介
xxx（集团）有限公司由A公司与B公司共同投资组建。

公司一直
秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产
品和服务。

依托A公司的渠道资源和B公司的行业经验，xxx（集团）有限公
司将快速形成行业竞争力，通过3-5年的发展，成为区域内行业龙头，带动并促进全行业的发展。

二、公司主营业务说明
根据规划，依托某某产业园区良好的产业基础和创新氛围，充分
发挥区位优势，全力打造以固体饮料为核心的产业示范项目。

在我国食品工业中，固体饮料工业起步较晚，但近几十年来，尤其是
90年代以来，固体饮料行业发展十分迅速。

根据当前发展现状，未来固体
饮料行业将呈现以下四个趋势。

固体饮料是指以糖、乳或乳制品、蛋或蛋制品、果汁或食用植物提取
物等为主要原料，添加适量的辅料或食品添加剂而制成的固体制，是我国
传统的饮料产品之一。

近年来，随着人们消费观念的转变以及国内固体饮
料企业的精耕细作，固体饮料企业数量和行业规模不断扩大。

第二章公司组建背景分析
一、固体饮料项目背景分析
数据显示，固体饮料消费市场呈不断增长的趋势，销售收入从2011年
的366.36亿元增长至2017年的560.91亿元。

同时，随着消费者需求渐趋
个性化和多样化，乳蛋白、植物蛋白、果蔬汁、速溶茶等营养性、功能性、特殊性的固体饮料不断被开发出来，需求规模仍在不断扩大。

近年来，随着人们消费观念的转变以及国内固体饮料企业的精耕细作，固体饮料企业数量和行业规模不断扩大。

截至2017年底，我国规模以上固
体饮料生产企业有125家，较去年增加11家。

固体饮料是指以糖、乳或乳制品、蛋或蛋制品、果汁或食用植物提取
物等为主要原料，添加适量的辅料或食品添加剂而制成的固体制，是我国
传统的饮料产品之一。

与液体饮料相比，固体饮料组分营养化、品种多样化、功能保健化、成分绿色化、包装优雅化、携带方便化的发展趋势更顺
应消费需求，对固体饮料代加工厂家的要求也更为严格。

2011-2017年，我国固体饮料行业销售收入占整个软饮料行业销售收入的比重呈现波动变化，基本维持在8.5-9.5%区间，2017年为8.81%，较2016年增加了0.06个百分点。

二、固体饮料项目建设必要性分析
2019年，全国规模以上饮料制造企业产量累计达到17763.5万吨，同比增长7%。

规模以上饮料制造企业营业收入4814.4亿元，同比增长3%。

在饮料行业的11个大品类分类中，固体饮料以其固态的物理属性独具优势——产品更轻便，丰富了固体饮料的食用场景；低水分活度使得产品更加容易储存；更稳定则使得固体饮料拥有更好的承载性能。

近年来，我国固体饮料行业总体运行平稳，固体饮料主营业收入从2015年的554.99亿元增长到2019年的630亿元。

2018年固体饮料规模以上企业达到137家，比2015年增加了24家，市场竞争激烈程度亚于液体饮料。

与欧盟、美国、澳新、日本等的有关标准类似，我国固体饮料质量安全标准也对微生物、致病菌、真菌毒素、污染物等做了限量规定，并且相对而言，我国有关固体饮料的分类、感官与理化指标更加细致严格。

在部分消费者心中，固体饮料作为一种“物美价廉”的商品，定位偏中低端，而对价格不太敏感的新兴消费群体却更看重产品品质与其带来的社交属性。

改变人们对吃饭的认知、带有特殊营养价值、符合体重管理与运动营养等年轻群体需求的代餐市场，给固体饮料行业带来机遇。

数据显示，近年来我国糖尿病患病人数显著增加。

除了加强运动，通过饮食控制摄入过多的糖、对糖尿病人群进行营养干预是国家健康政策背景下采取的必然措施。

国内外研究证实，低GI的饮食模式控制血糖的效果
明显。

澳大利亚、新西兰等国均在食品标签上标注低GI，对低GI食品的推广也提升了其认知度，从而拥有了良好的市场与消费群体。

随着GI的概念从医疗领域走向食品领域，消费者对其认知度与接受度
都在不断上升，同时在国家相关政策的支持下，针对糖尿病患者的低GI饮
食可能将为固体饮料行业带来一片蓝海。

此外，固体饮料应尝试开发新的口味。

长期以来，中国人一直用草本
入药，《本草纲目》更是注明一些花卉可以有效改善健康状况，如菊花、
玫瑰和金银花。

固体饮料新产品的开发可以利用人们对花卉的这种认知，
开发相应的固体饮料产品，并设计健康天然的花卉成分包装形象，吸引追
求健康功效的消费者。

固体饮料比之液体饮料能更好地保护好功能性成分，特别是活性物质，固体饮料产品开发可以利用这一优势，更好地将药食同
源的新食品原料应用到固体饮料产品开发中去。

三、鼓励中小企业发展
从促进产业发展看，民营企业机制灵活、贴近市场，在优化产业
结构、推进技术创新、促进转型升级等方面力度很大，成效很好。

据
统计，我国65%的专利、75%以上的技术创新、80%以上的新产品开发，是由民营企业完成的。

从吸纳就业看，民营经济作为国民经济的生力
军是就业的主要承载主体。

全国工商联统计，城镇就业中，民营经济
的占比超过了80%，而新增就业贡献率超过了90%。

从经济的贡献看，
截至2017年底，我国民营企业的数量超过2700万家，个体工商户超过了6500万户，注册资本超过165万亿元，民营经济占GDP的比重超过了60%，撑起了我国经济的“半壁江山”。

同时，民营经济也是参与国际竞争的重要力量。

四、宏观经济形势分析
充分发挥有效投资关键作用，要落实到工业、制造业。

加快新旧动能转换，扩大完善基金支持，撬动社会和企业投资；改造提升传统产业，支持制造业技术改造，加快发展新兴产业；企业要专注主业，集中力量稳投资、补短板、强弱项、调结构，主动取得支持，做强做大做优。

第三章市场营销
一、固体饮料行业分析
在我国食品工业中，固体饮料工业起步较晚，但近几十年来，尤其是90年代以来，固体饮料行业发展十分迅速。

根据当前发展现状，未来固体饮料行业将呈现以下四个趋势。

首先，与液体固体饮料相比，固体饮料组分营养化、品种多样化、功能保健化、成分绿色化、包装优雅化、携带方便化的发展趋势更顺应消费需求，对固体饮料代加工厂家的要求也更为严格。

其次，不断借鉴国外先进技术和设备，弥补不足。

并且，将先进科学技术如营养组合技术、超滤技术、高压提取芳香技术、无菌包装技术等，向整个固体饮料行业推广，促进我国固体饮料行业的健康发展。

我国有着丰富的天然资源和历史悠久的饮食文化，随着借鉴和吸收国外先进技术和设备，固体饮料工业必然会有更大的飞跃发展，而且将进一步增强在国际市场上的竞争力。

第三，考虑根据不同的消费者需求，根据不同的消费者对口味和香型的喜好，去开发组合的固体饮。

在研发的过程中，可充分利用和发展我国可利用的丰富资源优势，积极发展乳蛋白、植物蛋白、果蔬汁、速溶茶等营养性、功能性、特殊性的固体饮料。

最后，国家相关部门制定出一套生产管理标准，使产品原料专业化、系列化，并严格按照标准规范企业生产经营。

同时，企业领导者、生产者
提高自身意识，切实按照标准组织生产，以负责任的态度保证产品质量。

为固体饮料的发展营造一个公平、法治的环境。

二、固体饮料市场分析预测
固体饮料是指以糖、乳或乳制品、蛋或蛋制品、果汁或食用植物提取物等为主要原料，添加适量的辅料或食品添加剂而制成的固体制，是我国传统的饮料产品之一。

近年来，随着人们消费观念的转变以及国内固体饮料企业的精耕细作，固体饮料企业数量和行业规模不断扩大。

在固体饮料企业不断增加的同时，我国固体饮料消费市场也呈不断增长的趋势，销售收入从2011年的366.36亿元增长至2017年的560.91亿元。

同时，随着消费者需求渐趋个性化和多样化，乳蛋白、植物蛋白、果蔬汁、速溶茶等营养性、功能性、特殊性的固体饮料不断被开发出来，需求规模仍在不断扩大。

不过，与其他软饮料品类相比，我国固体饮料行业销售收入占整个软饮料行业不高，固体饮料行业的竞争力及地位还有待提升。

数据显示，2011-2017年，我国固体饮料行业销售收入占整个软饮料行业销售收入的比重呈现波动变化，基本维持在8.5-9.5%区间，2017年为8.81%，较去年增加了0.06个百分点。

但从盈利角度来看，固体饮料行业盈利能力还是较强的，仍具备一定的吸引力。

2017年，固体饮料行业利润总额达到45.34亿元，同比增长
16.25%；销售利润率为14.57%，较去年上升2.91个百分点；毛利率为21.28%，较去年上升3.1个百分点。

在我国食品工业中，固体饮料工业起步较晚，但近几十年来，尤其是90年代以来，固体饮料行业发展十分迅速。

根据当前发展现状，未来固体饮料行业将呈现以下四个趋势。

首先，与液体固体饮料相比，固体饮料组分营养化、品种多样化、功能保健化、成分绿色化、包装优雅化、携带方便化的发展趋势更顺应消费需求，对固体饮料代加工厂家的要求也更为严格。

其次，不断借鉴国外先进技术和设备，弥补不足。

并且，将先进科学技术如营养组合技术、超滤技术、高压提取芳香技术、无菌包装技术等，向整个固体饮料行业推广，促进我国固体饮料行业的健康发展。

我国有着丰富的天然资源和历史悠久的饮食文化，随着借鉴和吸收国外先进技术和设备，固体饮料工业必然会有更大的飞跃发展，而且将进一步增强在国际市场上的竞争力。

第三，考虑根据不同的消费者需求，根据不同的消费者对口味和香型的喜好，去开发组合的固体饮。

在研发的过程中，可充分利用和发展我国可利用的丰富资源优势，积极发展乳蛋白、植物蛋白、果蔬汁、速溶茶等营养性、功能性、特殊性的固体饮料。

最后，国家相关部门制定出一套生产管理标准，使产品原料专业化、系列化，并严格按照标准规范企业生产经营。

同时，企业领导者、生产者
提高自身意识，切实按照标准组织生产，以负责任的态度保证产品质量。

为固体饮料的发展营造一个公平、法治的环境。

第四章公司组建方案
一、公司的名称、性质
（一）名称
xxx（集团）有限公司。

（名称待定，以工商登记信息为准）
（二）性质
xxx投资公司（A公司）是xxx（集团）有限公司的控股企业。

xxx （集团）有限公司成立后，B公司将作为公司实际经营管理者全面负责公司的日常经营，A公司作为投资方，为公司的发展提供必要的资源和渠道支持。

二、公司的组建原则、方式和股东单位概况
（一）组建原则
1、权责明确。

xxx（集团）有限公司是自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的企业法人实体和市场主体。

2、优化资源配置。

根据国家产业政策，以市场为导向，以经济效益为中心，按照专业化经营和规模经济的要求，调整结构，增强市场竞争能力，提高资源利用效率。

3、建立现代企业制度。

公司依照《公司法》逐步建立起符合社会主义市场经济要求的管理体制和运行机制。

4、提高竞争能力。

在国家宏观调控和行业监管下，公司不断创新经营模式，精干主业，分离辅业，提高综合实力。

5、资源共享，合作共赢。

通过A公司和B公司的资源整合，建立“目标一致、结果双赢”的合作模式，统筹规划、循序渐进、逐步深入，不断完善运营模式，实现资源互补、渠道共享、合作共赢。

（二）组建方式
xxx（集团）有限公司由A公司与B公司共同出资成立，注册资金160.0万元人民币，其中：A公司出资90.0万元，占公司股份59%；B 公司出资70.0万元，占公司股份41%。

xxx（集团）有限公司为独立法人单位，不承担或涉及任何股东单位债务或权益。

（三）股东单位概况
1、xxx投资公司（A公司）
公司坚持以市场需求为导向、以科技创新为中心，在品牌建设方面不断努力。

先后获得国家级高新技术企业等资质荣。

上一年度，xxx投资公司实现营业收入5823.84万元，同比增长18.97%（928.67万元）。

其中，主营业业务固体饮料营业收入为4733.95万元，占营业总收入的81.29%。

上年度主要经济指标
2、xxx集团（B公司）
公司一直注重科研投入，具有较强的自主研发能力，经过多年的产品研发、技术积累和创新，逐步建立了一套高效的研发体系，掌握了一系列相关产品的核心技术。

公司核心技术均为自主研发取得，支撑公司取得了多项专利和著作权。

根据初步统计测算，公司去年实现利润总额1582.16万元，较去年同期相比增长373.38万元，增长率30.89%；实现净利润1186.62万元，较去年同期相比增长247.27万元，增长率26.32%。

上年度主要经济指标
三、公司组建方式
（一）注册资本
xxx（集团）有限公司注册资本为人民币160.0万元人民币。

（二）经营范围
以固体饮料产业为核心，及其配套产业。

（三）法人代表
（三）法人代表
董xx
（四）注册地址
某某产业园区（以工商登记信息为准）
四、公司的目标、主要职责和权限
（一）目标
近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。

远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。

坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。

此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。

（二）主要职责和权限
1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。

2、根据国家和地方产业政策、固体饮料行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大
经营决策。

3、根据国家法律、法规和固体饮料行业有关政策，优化配置经营
要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内固体饮料行业持续、快速、健康发展。

4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代
企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。

5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司
的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。

6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依
照《公司法》等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。

五、股东的权利及义务
A公司和B公司作为xxx（集团）有限公司的股东，除了享有《公
司法》规定的公司章程所要求的权利和承担的义务之外，根据新公司
发展的实际需求，侧重点不同。

（一）A公司的权利及义务
1、A公司的权利
（1）享有投资收益。

A公司作为xxx（集团）有限公司的主要出资人，享有投资收益的权利。

（2）选择经营管理者。

A公司有权通过股东会做出决议选举或者更换公司的董事或者监事，决定董事或者监事的薪酬，通过董事会来聘任或者解聘经理等企业高级管理人员。

2、A公司的义务
（1）提供必要的渠道资源。

为公司发展提供必要渠道和资源的义务，包括但不限于采购渠道、销售渠道、融资渠道等。

（2）追加出资义务。

追加出资，即股东除了按照各自认缴额出资以外，股东会还可以做出决议，要求股东超过其出资金额再次缴款。

（二）B公司的权利及义务
1、B公司的权利
（1）享有自主经营权。

B公司在公司章程范围内，享有自主经营权，全面运营公司的日常经营活动。

（2）利益分配权。

xxx（集团）有限公司的经营收益，B公司享有利益分配权，可根据公司发展的实际需要，合理安排规划资金用途。

2、B公司的义务
B公司作为xxx（集团）有限公司的实际运营者，应遵守及时向股东大会反馈公司真实经营状况的义务，包括但不限于财务状况、人事任免、团队建设、投资计划等。

六、运营期组织机构
（一）法人治理结构
xxx（集团）有限公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构。

xxx（集团）有限公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

根据xxx（集团）有限公司发展需要，其治理结构如下：
设置董事会xx人，其中：xx人由A公司委派，xx人由B公司委派；执行监事xx人；董事长1人，并兼任法人代表；总经理1人，财务负责人1人。

（二）公司管理体制
xxx（集团）有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

总经理的主要职责如下：
（1）全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性。

（2）制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行。

（3）负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册。

（4）明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系。

（5）确保质量管理体系运行所必要的资源配备。

（6）任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持。

（7）定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。

（三）各部门职责及权限
xxx（集团）有限公司计划设置3个主要职能部门：销售部、战略
发展部、行政部。

1、销售部职责说明
（1）协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，
并负责具体落实。

（2）依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓
展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现
预期目标。

（3）负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发
展状况等，并定期将信息报送商务发展部。

（4）负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报
送商务发展部。

（5）定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。

（6）制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送
商务发展部总经理。

（7）负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物
资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。

（8）负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供
就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，
并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。

（9）建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的
运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费
用开支，查找超支、节支原因并实施控制。

（10）负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。

2、战略发展部主要职责
（1）围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。

（2）负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进
行考核。

（3）负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情
况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。

（4）负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定
市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。

（5）负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见
修订合同，并通知销售部门执行合同。

（6）协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及
时收到的款项查找原因进行催款。

（7）负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以
及服务资源的统一规划和配置。

（8）协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理
档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情
况及处理结果。

（9）负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件
资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。

3、行政部主要职责
（1）负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。