财务如何审核采购合同
财务人员应该如何审核销售合同与采购合同？【2017-2018最新会计实务】
财务人员应该如何审核销售合同与采购合同？【2017-2018最新会计实务】【2017-2018年最新会计实务经验总结，如对您有帮助请打赏！不胜感激！】问:公司签订采购合同、销售合同合同需要财务人员审核,合同信息那么多,从头看到尾工作量太大了.合同已有法务把关了,财务人员需要审核什么呢?
答:确实有不少公司签订采购合同、销售合同前有财务审核的环节,这是个好现象,说明了公司对财务工作的重视.财务审核属于专业性审核,无需面面俱到,一般应就财务管控的范畴着眼.我建议主要关注以下五个方面:
(1)合同签署是否符合公司的流程制度,如合同的签批流程是否到位,采购合同是否在预算范围内;
(2)预估销售合同的利润,对合同的盈利情况签署意见;
(3)对风险进行把关,如销售合同有无交付风险、客户的信用等级,有无坏账风险,采购合同付款时有无资金短缺的风险;
(4)审核收付款方式、收付款时点,看是否对公司有利;
(5)审查发票开具的时间及发票类型,如采购合同应尽量索取增值税专票.
合同审核如果没有法务把关,财务审核责任更为重大,还需关注合同的合法、合规性.
后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。
为此，要求我们首先要熟悉基本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。
要深入钻研，过细咀嚼，独立思考，切忌囫囵吞枣，人云亦云，随波逐流，粗枝大叶，浅尝
辄止。
采购合同审核
采购合同审核1. 引言本文档旨在规范采购合同审核的流程和相关注意事项，以确保合同的合法性和合规性。
2. 审核流程2.1 合同提交采购人员将采购合同提交给审核人员，包括以下内容：合同编号合同名称供应商信息采购物品及数量价格及支付方式合同期限其他相关附件2.2. 文件分发审核人员收到合同后，将合同复制并分发给相关部门进行审核。
2.3. 合同审核合同审核主要包括以下几个环节：部门审核：各相关部门负责审核合同的合规性和技术要求的符合性。
法律审核：法务部门负责审核合同的法律合规性。
财务审核：财务部门负责审核合同的价格及支付方式的合理性。
2.4. 复核和修订审核部门将审核结果反馈给审核人员，若合同有需修改之处，审核人员将通知采购人员进行修订。
2.5. 最终审核修订后的合同将提交给审核人员进行最终审核，确保合同内容准确无误。
3. 注意事项3.1. 合同合法性合同审核人员需要确保合同符合国家相关法律法规，特别是采购合同履行的合法性。
3.2. 合同内容准确性审核人员需要仔细核对合同中的各项内容，确保其准确无误并与双方商定的内容一致。
3.3. 价格和支付方式合理性审核人员需要审查合同中的价格及支付方式，确保其合理性，并与公司内部相关规定相符。
3.4. 风险评估审核人员需要对合同中的风险进行评估，并提出相应的建议或风险控制措施，以减少公司可能面临的风险。
4.采购合同的审核是确保公司采购活动合法、合规和有效的重要环节。
各部门和审核人员应严格按照审核流程进行操作，确保审核结果的准确性和合法性，以保障公司利益和形象的维护。
财务人员如何审核采购合同五大要点助您把关!
财务人员如何审核采购合同五大要点助您把关！公司签订采购合同时往往需要财务人员审核，那么财务人员需要审核什么呢？网校为大家整理了财务人员审核采购短果合同注意事项，快来一起看看吧！【注意事项1】采购合同的付款方式要尽量采取赊购或货到验收合格后分期付款的原则。
对于预付等额条款财务人员应对此进行评判审核其合理性，非紧俏物资的现款购进，财务人员有权对此提出疑议，并要求说明解释，这是财务管理对评审时应履行的职责。
【注意事项2】款项收付交易结算一般情况下不要采取现金结算方式，要通过银行划款。
收款人签约必须是合同中均的签约供货人。
对于采用国有银行承兑汇票承兑汇票来结算的，要注意承兑期限，一般来说，接近转股的承兑汇票对收款毛口方有利，收款条款不得严禁欣然接受商业承兑汇票;委托第三方收款、付款，合同条款中所必须明确，且有债权人、债务人的授权签章或单独签订三方协议。
【注意事项3】买卖合同的运费条款必须明确，除非提货方自己运输。
审核合同该条款时应注意：明确运费由谁承担部分，如何支付，运费发票的开具。
实际工作中，多数供货人在委托黎姿（承运人，多为个体）办理运输事宜，由此产生了两种境况：一是合同未明确运费由谁承担，购进方支付了税金，但承运人不能提供运费发票，二是支付运费的金额缺乏依据。
在申报参评此条款时要特别注意。
【注意事项4】一般情况下，财务部门审核与发票相关的条款时应注意以下几点：1.销货方必须提供支持合法有效的发票。
2.销货方提供发票的时间要明确规定，一般等待时间不应晚于验收入库的时间或第一次付款的时间。
3.要清晰明确开具发票种类、发票名称、开票方式。
【注意事项5】有时，公司多对合同进行评审时存在争议，财务部门对个别条款存在不同看法，但仍未进行修改，财务人员应不签字或提请复议，仍按原来的条款执行且因此产生公司损失的，财务人员不承担过错责任。
1.检查验收报告、入库单、发票及合同、审批手续等相关机构内容，申报无误后按照合同规定及时复核办理付款。
工程合同财务审查
工程合同财务审查一、合同基本信息审核需要对合同中的基本信息进行核对，包括但不限于合同双方的名称、地址、法定代表人或授权代表、联系方式等。
确保这些信息准确无误，是后续财务审查的基础。
二、合同金额及支付条款审查合同金额是财务审查的重点。
需要对照工程量清单和预算书，核实合同金额是否一致，是否存在超出预算的情况。
同时，要仔细审查支付条件、支付方式、支付时间等条款，确保这些条款明确、合理，且符合行业标准。
三、变更与索赔条款审查工程项目在实施过程中可能会发生变更，因此合同中应包含变更管理的相关条款。
审查时要注意变更程序是否明确，变更后的价款调整机制是否合理。
还要关注索赔条款，包括索赔的条件、程序、时限和计算方法等，确保在发生争议时有明确的解决途径。
四、保证金与履约保证审查保证金和履约保证是保障合同履行的重要手段。
审查时要确认保证金的数额、支付时间、退还条件等是否符合规定。
同时，要检查履约保证的形式（如保函、担保等）及其有效期、金额等是否满足合同要求。
五、违约责任与争议解决方式审查合同中应明确规定违约责任，包括违约金的计算方式、支付方式等。
审查时要确保这些条款公平合理，不会导致一方承担过重的责任。
同时，要审查争议解决的方式，如协商、调解、仲裁或诉讼等，确保在发生争议时能够及时有效地解决问题。
六、附加条款审查除了上述标准条款外，合同中可能还会包含一些附加条款，如保密协议、知识产权归属、税务处理等。
审查时要注意这些条款是否符合相关法律法规的要求，是否会对合同双方产生不利影响。
七、法律适用与管辖审查要对合同中的法律适用和管辖权进行审查。
确保合同适用的法律版本正确，管辖权的约定不违反法律规定，以便于在发生法律纠纷时能够依法进行处理。
财务怎么样管理采购合同
财务怎么样管理采购合同背景介绍采购合同是企业进行采购活动过程中不可或缺的一部分，它规定了采购标的、支付方式、交货期限等重要内容，对于企业财务管理具有重要意义。
本文将介绍财务如何有效管理采购合同，以确保合同的履行和财务风险的控制。
采购合同管理流程1. 合同签订阶段在合同签订阶段，财务部门起到重要作用。
财务部门需要仔细审查合同条款，特别是支付方式、货款支付周期、验收标准等与财务相关的条款。
同时，财务部门还需要核对供应商的资质信息，确保供应商的信誉度和资金实力，以降低合作风险。
2. 合同执行阶段合同执行阶段，财务部门需要根据合同约定的付款周期和方式进行付款。
为了确保采购合同的正确执行和避免潜在纠纷，财务部门可以采用以下几种方式进行管理：•建立付款流程：制定明确的付款流程，包括审核付款申请、支付款项等环节。
确保付款流程的透明和规范化，减少错误和风险。
•控制采购支出：财务部门应设立采购预算，限制采购支出。
在执行合同支付时，要与预算核对，避免超支。
同时，还可以运用财务管理软件，自动生成采购合同付款计划和支出分析报告，帮助财务部门及时掌握合同执行情况。
•风险控制：财务部门应建立风险评估机制，对供应商进行定期的评估和监控，及时了解供应商的变化情况。
同时，财务部门还可以与法务部门密切合作，制定应对合同纠纷的风险应对策略，降低企业财务风险。
3. 合同归档与评估阶段合同执行完毕后，财务部门需要将相关文件进行归档，建立合同档案系统。
合同档案要包括完整的合同文件、支付记录、验收记录等相关信息，以备后续查阅和审计。
此外，财务部门还应对合同执行情况进行评估，分析合同执行过程中存在的问题和不足，并及时进行改进和优化。
财务管理采购合同的重要性财务管理采购合同对企业具有以下几个重要意义：1.控制采购成本：合理管理采购合同可以帮助企业控制采购成本，减少不必要的支出。
财务部门通过审核合同条款、核对供应商情况等方式，确保企业与供应商之间的交易公平合理，避免虚高价格和不合理开支。
财务审核关注点
财务审核关注点（讨论稿）一、审核采购合同（订单）之关注点1、通过对比市场询价记录、历史价格、网上及电话询价，判断采购合同（订单）价格是否合理，是含税价还是不含税价；2、采购合同（订单）约定的发票类型，是一般发票，还是增值税发票，是增值税普通发票，还是增值税专用发票；3、采购合同（订单）日期、供应商名称、物资名称、规格型号、数量、单价、大小写合计金额是否明确无误；4、采购合同（订单）的审批手续是否齐全；5、审核采购报销单与所附发票、入库单、采购合同（订单）的供应商、单价、数量、合计总金额是否一致；审批后的合同（订单）的供应商、物资名称、规格型号、数量（差异超过5%）、单价等如有改变，是否附有采购部门的说明及相应的审批手续；6、审核采购报销单“询价员”之前的签批手续是否齐全；注：1、此关注点适用于询价员、分管财务经理；2、财务经理审核固定资产和低值易耗品（主要是办公用品）的采购合同（订单）时，应注意是否有购置报告。
1二、审核采购报销单之关注点、检查采购报销单（含少量办公用品类费用报销单，下同）上1 报销部门、报销日期、附件张数等应填写项目是否填写齐全、正确；、检查报销单上大小写是否规范、正确，金额是否一致，是否2 有涂改；、核对报销单金额与发票金额、入库单金额、合同（订单）金3 额是否一致；、核对发票数量与入库单数量、合同（订单）数量是否一致，4 不一致且超过规定比例时是否附有说明并经过批准； 5、检查入库单上是否有质量检验人员的签章；6、核对报销单上的供货单位名称是否与开票单位名称一致；、检查增值税专用发票是否过期，是否办理签收手续；7 。
8、检查报销单审批手续是否符合“财务审批权限规定”注：此关注点适用于材料会计、总稽核、分管财务经理。
三、审核费用报销单之关注点1、检查报销单是否使用钢笔（蓝黑或纯蓝墨水）或碳素笔填写（包括各级领导签字），字迹是否清晰、工整，有无涂改；2、检查报销单上报销部门、报销日期、附件张数等项目是否填2写齐全；3、检查报销单内容摘要是否简明扼要，能否准确反映所附报销凭证的经济业务内容；4、核对报销单金额大、小写是否正确、规范，大、小写的金额是否相符，小写数前是否用￥符号封顶或紧靠金额栏左边填写，大写前是否用一个⊕符号封顶；5、检查报销票据的名称、填制日期、填制单位名称或者填制人姓名、接受凭证单位名称、经济业务事项的内容、品名数量、单价、金额是否齐全、准确；检查报销票据上是否盖有填制单位的财务专用章或发票专用章、结算专用章等有效印章，同时检查发票是否有税务部门的监制印章，收据是否有财政部门的监制印章；6、在每张票据上签章，并核对报销单所填张数、金额是否等于所附票据张数、金额之和；7、检查可抵扣增值税的票据是否过期；8、检查报销单的审批，是否符合“财务审批权限规定”。
采购合同财务审核流程
采购合同财务审核流程篇一：采购合同审批流程一、供应科物料外协外购合同审批流程规定1、物料采购合同审批流程2、外协件合同审批流程原已核定单价工件3、外购件付款审批流程4、外协加工件付款审批流程5入库单四联一联仓库二联客户三联财务四联采购联络供应科协同处理经总经理批准分发部门:供应科(外购/外协)、生产部、技术部、财务部篇二：合同审核流程合同审查工作主要流程详细说明：如公司拟购买一个产品，与对方签署《采购合同》，业务部门应确认权利义务符合商务谈判内容，并能够履行而且无明显的书写错误（如付款的期限错误、付款账号错误等）后征询财务、技术等相关部门征询意见后，将《采购合同》提交到法律事务部审核。
原合同如下：采购合同合同编号：买受人(甲方)：出卖人(乙方)：根据《中华人民共和国经济合同法》及有关法律法规规定，本着平等互利、诚实信用、等价有偿的原则，经双方协商一致，就甲方向乙方采购产品事宜，订立本合同。
二、权利瑕疵担保：乙方应保证对所供产品拥有合法的所有权，且该产品上没有设臵抵押及担保等权利；并保证所提供产品未侵犯他人专利或其它非专利智力成果及商业秘密。
如乙方提供的产品引起侵犯他人专利或其它非专利智力成果、商业秘密情况的，由乙方承担侵权责任。
因乙方侵权导致甲方合同目的无法实现或造成损失的，由乙方依据本合同的约定承担违约责任和赔偿责任。
三、付款方式1、甲方于本合同生效后向甲方支付合同总金额的30作为定金；2、甲方于乙方交货后向乙方支付至合同总金额的60；3、剩余10于质保期满后支付。
乙方财务账户信息：开户行：银行地址：账号：公司名称：四、交货：1、交货方式：乙方送货。
2、交货地点：甲方办公地址。
五、所有权及风险产品的所有权与风险自乙方发货时起转移给甲方。
六、验收和售后服务1、乙方按合同要求将产品送达甲方指定地点后，甲方应对产品的包装和数量进行初步验收，若有异议应于收货后5个工作日内提出，甲方应及时予以补足、更换；初步验收合格后，乙方若发现产品存在质量问题应立即提出，乙方及时予以更换。
合同财务评审
合同财务评审
合同编号，__________。
合同财务评审是指对合同中涉及的财务条款和交易进行审查和
评估的过程。
本次评审旨在确保合同的财务内容合法、合规，并且
符合双方的利益和期望。
以下是合同财务评审的范本内容：
1. 财务条款审查。
对合同中的支付条款、费用分配、税务条款等进行逐条审查，确保财务安排合理、合法，并符合相关法律法规。
2. 财务交易验证。
对合同中涉及的财务交易进行核实和验证，包括付款记录、
发票凭证、账目对账等，以确保交易的真实性和准确性。
3. 风险评估。
对合同中存在的财务风险进行评估和分析，包括市场风险、
信用风险、汇率风险等，提出相应的风险管理建议。
4. 合规性审查。
确保合同中的财务安排符合公司内部控制要求、行业规范以及相关法律法规的要求，避免违规风险。
5. 财务建议。
根据财务评审结果，提出合同财务条款的优化建议，以实现双方的财务利益最大化。
在合同财务评审过程中，我们将充分考虑客户的实际情况和需求，确保评审结果的客观、公正和准确。
同时，我们也将秉承保密原则，严格保护客户的商业机密和财务信息。
如果您对合同财务评审有任何疑问或需求，请随时联系我们，我们将竭诚为您提供专业的建议和支持。
合同财务评审单位，__________。
日期，__________。
财务处审采购合同模板
财务处审核采购合同模板一、审核目的为确保公司采购活动的合规性、降低采购风险、保障公司利益，财务处需对采购合同进行严格审核。
本模板旨在为财务处审核采购合同提供统一的标准和流程，确保合同内容的完整性和准确性。
二、审核内容1. 合同主体资格（1）供应商是否具有合法的营业执照、税务登记证等相关资质证书？（2）供应商的注册资本、经营范围、公司实力、信用记录等信息是否符合合同要求？（3）供应商是否为第一次与我公司进行交易？如有，需提供供应商的资信证明。
2. 合同内容完整性（1）合同是否涵盖了产品或服务的名称、规格、数量、质量、价格、交货时间及地点、运输方式、付款条件等基本内容？（2）合同中是否包含了违约责任、争议解决、合同解除等条款？（3）合同中是否明确了合同的有效期、签订地点和日期？3. 合同风险评估（1）合同中是否存在可能导致公司现金流风险的结算方式？如有，请提供解决方案。
（2）合同主体是否具有有效的合同签订权限？（3）合同是否符合会计核算和税务处理要求？如发票问题、会计准则等。
（4）合同是否存在可能导致公司业务和财务风险的条款？如商业风险、法律风险等。
4. 合同法律效力（1）合同是否符合《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定？（2）合同的签订是否符合公司内部合同管理制度的要求？（3）合同是否需要进行公证或鉴证？如有，请提供相关手续。
三、审核流程1. 接收采购部门提交的合同草案。
2. 对合同主体资格进行审查，如有疑问，可要求采购部门提供补充材料。
3. 审查合同内容的完整性，如有遗漏或不足，请采购部门补充或修改。
4. 评估合同风险，提出审核意见，如存在重大风险，需提交公司领导审批。
5. 审核合同的法律效力，如有问题，可咨询公司法务部门。
6. 完成审核后，在合同上签署审核意见，并将合同返回采购部门。
四、注意事项1. 财务处在审核合同过程中，要充分沟通与采购部门，确保合同内容的准确性和完整性。
2. 审核过程中，如遇到疑问或问题，要及时与公司法务、采购等部门进行沟通，共同解决问题。
财务部如何管理采购合同
财务部如何管理采购合同引言在现代企业中，采购合同是财务部门重要的管理对象之一。
财务部门在管理采购合同时需要确保合同的有效性、准确性和合规性，以保护公司的利益并确保财务流程的顺利进行。
本文将介绍财务部如何有效地管理采购合同，包括合同的签订、审批、存档和监控等方面。
1. 合同签订流程1.1 确定合同需求在签订采购合同之前，财务部需要与相关部门进行沟通，了解采购需求的具体内容和要求。
根据企业政策和流程，确定是否需要采购合同以及合同的类型和范围。
1.2 审查合同条款财务部在合同签订之前，需要对合同的条款进行仔细审查，确保合同条款的合理性、完整性和合规性。
尤其需要注意涉及价格、付款方式、交货期限和违约责任等关键条款的准确性和明确性。
1.3 签订合同在确保合同条款无误后，财务部与供应商进行合同的签订。
在签订过程中，财务部需要确保签订的合同与审查的条款一致，并确保双方在签订过程中的权益得到保护。
2. 合同审批流程2.1 内部审批签订合同后，财务部通常需要进行内部审批。
审批流程可以根据企业内部规定和流程进行，通常包括审批人员的选择、审批环节的顺序以及审批流程的监控和控制。
2.2 合规审查在进行内部审批之后，财务部还需要进行合规审查。
合规审查的内容包括合同条款的合规性、交易的合规性以及供应商的可靠性等方面。
财务部需要确保合同的签订和交易的过程符合法律法规和企业内部规定。
3. 合同存档管理3.1 合同归档合同签订后，财务部需要对合同进行存档管理。
存档管理包括对合同正本和副本的保存，以及确保存档的安全性和完整性。
财务部可以根据合同的重要性和敏感性确定存储方式和存储地点。
3.2 合同查询和检索存档后，财务部需要确保合同的查询和检索的便捷性和及时性。
可以使用电子文档管理系统或其他合同管理工具对合同进行整理和分类，以便快速查询和检索。
4. 合同监控和维护4.1 履约监控财务部在合同签订后，需要对合同的履约情况进行监控。
履约监控包括对供应商的交付情况、质量情况以及支付情况等方面进行跟踪和监控，确保合同的有效执行。
采购 验收财务制度
采购验收财务制度一、前言为了规范企业的采购及验收流程，保障企业财务资产的安全与合规性，制定采购验收财务制度。
该制度旨在明确企业采购流程、验收标准以及财务管理责任，提高企业资产管理效率和准确性，保障公司财务信息的真实性和完整性。
二、采购流程1. 采购计划编制采购部门定期根据企业生产、销售等需求，制定采购计划，明确采购的具体品种、数量、价格、供应商等信息，并报批相关主管部门。
2. 供应商选择采购部门根据企业的采购政策和采购计划，选择合适的供应商，进行招标、比价、谈判等方式确保采购的合理性和经济性。
3. 采购合同签订对于重要的采购项目，采购部门应与供应商签订合同，明确双方的权利义务，包括货物的品种、数量、价格、支付方式、交货期限等内容，并在合同中注明验收标准。
4. 采购订单下达采购部门根据采购合同内容，向供应商发出采购订单或委托书，确定供货的具体时间、地点等事项。
5. 费用支付采购及财务部门按照采购合同的规定，及时支付采购款项，确保供应商按时提供商品或服务。
三、验收流程1. 收货前验收收到货物后，采购人员应立即对货物进行初步检查，确认是否存在破损、缺陷等问题，若有问题应立即与供应商联系处理。
2. 入库验收验收部门应根据采购订单的内容，检查货物的包装、标识、数量等是否符合要求，如存在问题应及时向采购部门反馈。
3. 报关验收对进口商品需要报关手续的，验收人员应按照相关规定进行报关手续，确保货物合法入境并支付关税等费用。
4. 质量验收验收部门应按照采购合同的验收标准，对货物的质量进行检查，如存在质量问题应及时向供应商提出要求整改或退货。
5. 数量验收验收部门应对货物的数量进行核对，确认是否与采购订单一致，如有数量差异应及时核实并记录。
6. 费用结算验收部门确认货物符合验收标准后，及时向财务部门提供验收报告，财务部门按照验收报告进行费用结算。
四、财务管理1. 采购付款财务部门核对采购订单、发票和验收报告等资料，确认无误后及时支付采购款项，确保及时、准确的财务结算。
采购合同申批流程
一、申请采购合同在进行采购活动之前，申请人需要先填写采购合同申请表。
该表包含了采购合同的基本信息，包括采购项目名称、采购物品的规格和数量、预算金额、供应商选择等信息。
申请人需要准确填写所有信息，并附上相应的文件和证明材料。
二、内部审核采购合同申请表提交后，相关部门将对申请表进行审核。
内部审核主要关注申请内容的合理性和合规性。
审核人员将仔细核对申请表中的信息，并与实际需求进行比对。
同时，审核人员还将检查申请人是否按照公司的规定操作，并是否提交了需要的文件和证明材料。
三、审批流程3.1 部门经理审批经过内部审核后，采购合同申请表将被提交给相关部门经理进行审批。
部门经理将仔细评估采购合同的必要性和紧急程度。
如果部门经理认可此申请，将会签字并批准采购合同。
如果部门经理拒绝此申请，将需要提交相应的理由并做出解释。
3.2 财务审批经过部门经理审批后，采购合同申请表将交给财务部门进行审批。
财务部门将会仔细核对申请表中的预算金额，并确保公司有足够的资金来承担采购费用。
如果财务部门确定申请金额符合预算且公司有足够资金，将批准采购合同申请。
否则，将需要重新进行预算或者调整采购计划。
3.3 风险管理审批在某些情况下，采购合同的申请可能涉及到一些风险因素，比如涉及到新的供应商或者不稳定的市场情况。
在这种情况下，风险管理部门将会进行审批。
风险管理部门将对风险进行评估，并根据评估结果决定是否批准采购合同申请。
3.4 最终审批经过以上环节的审批后，采购合同申请将提交给上级领导进行最终审批。
上级领导将会仔细审阅申请内容，并根据公司的策略和目标进行评估。
如果上级领导认为此采购合同是必要且符合公司利益的，将最终批准采购合同申请。
四、合同签订一旦采购合同申请获得最终审批通过，采购部门将与供应商进行合同谈判。
双方将商定合同的具体条款和细节，并签署正式的采购合同。
在签订采购合同之前，采购部门还需要核实供应商的信誉和资质，确保合同的执行能力和可靠性。
财务审核合同的要点
财务审核合同的要点XXX：销售合同中财务部审核要点销售合同中财务部审核要点：1.产品价格是否符合价格政策，是否超过最低限价；如果超过了最低限价，是否得到了相关人员的特别授权。
2.折扣、佣金、返利等，是否符合价格政策、经销商协议或其他规定。
3.合同安装费用、运输费用、培训费用、保险费用等是否约定明确。
4.测算合同毛利率与净利润率是否达到预期盈利目标。
5.合同违约金、保证金、定金条款是否约定明确。
6.国内种类的选择及相关税金支付的约定。
7.出口合同中关于国际纳税及双边税收协定等相关条款（主要是服务类合同）。
8.收款方式（时间、比例）是否符合价格政策和信用政策。
（客户的资信评定不属于合同评审的范畴）9.出口合同中关于结算工具和外汇处理的相关事项。
10.产品保修中可能形成的预计欠债。
11.条约中有关的验收据款导致的与所有权相干的权力和义务、风险和报酬的转嫁对财务确认收入的影响。
XXX：各种常见经济条约审核要点常见合同的审核范围及重点予以说明，供相关审核人员参考。
1生产采购类：生产采购类条约包孕但不限于下列条约：备注：上表中年度采购框架协议、设备采购合同日常审核中不可长期授权。
）物料采购类条约：年度框架协议及日常采购条约：备注：对于年度框架采购协议需提供经审批通过的《年度采购计划》等签批文件。
日常采购条约需提交经审批通过的《采购申请单》等文件。
上表中财务部门含有结算部门，下同。
）产品质量保证协议：无论是采购还是对外委托加工都需要在采购、委外加工合同中或单独签订质量保证协议，明确质量保证条款。
质量保证协议出采购部门、法务和财务进行例行审核外，品控部门还需从专业角度参与审核：采购业务如涉及保密信息，需签订保密协议，相应的保密协议的审核应关注以下方面：备注：对于设备采购合同，日常审核中应禁止长期审批授权。
）2产品销售类：产品销售类合同涉及产品销售合同（含**商品材销售长约）、产品质保协议、售后服务协议等。
产品销售类条约：对于涉及签订品质包管协议或者售后协议，业务、法务和财务进行例行审核外，品控或售后服务部门还需从专业角度审核：3工程施工类合同工程施工类合同主要涉及下列合同：备注：日常审核中，除咨询服务类合同及零星工程类合同外，其余合同应禁止长期审批授权。
财务对工程合同审查什么
财务对工程合同审查什么
我们需关注的是合同价款的约定。
这是财务审查中的重点，也是最直观的经济体现。
合同
价款应当明确无误，包括预付款、进度款、结算款等各类款项的支付条件、支付方式和支
付时限。
价款调整机制也不可忽视，如遇材料价格波动、设计变更等情况，合同应明确调
价的标准和程序。
我们要审视的是合同中关于工期的条款。
工期的长短直接关系到工程的成本和效益，任何
延误都可能导致额外的经济损失。
因此，合同中应明确规定工程的开工日期、竣工日期以
及延期责任的承担。
同时，对于可能影响工期的因素，如自然灾害、政策变动等，应有相
应的应对措施和责任分配。
另一个不容忽视的是质量保证条款。
这关系到工程的使用寿命和维护成本，财务上的影响
不容小觑。
合同应明确工程质量标准、验收标准以及不合格工程的处理办法。
同时，还应
规定质保期和质保金的支付条件，确保工程质量得到保障。
合同中的变更与索赔条款也是财务审查的重要内容。
工程建设过程中，设计变更、工程量
变更等情况时有发生，这些变更可能带来成本的增加或减少。
合同应明确变更的程序、审
批权限以及变更后的价款调整方法。
对于索赔条款，应明确索赔的条件、流程和计算方法，以保护企业的合法权益。
合同的终止和解除条件也是财务审查中不可忽视的部分。
合同应规定在特定情况下，如一
方严重违约、无法履行合同等情况下的终止和解除条件，以及相应的经济责任。
这有助于
企业在面临不利情况时，能够及时止损，避免更大的经济损失。
财务对合同的审核要点
财务对合同的审核要点
以下是 6 条关于财务对合同的审核要点：
1. 合同金额得仔细瞅！嘿，就像你去买东西，是不是得看清楚价格呀！比如说，一份采购合同里的金额大小写是不是一致呀，数字有没有写错的地方啊。
要是没看清楚，到时候多付了钱或者少收了钱，那不就麻烦啦！
2. 付款条款可别马虎！你想想，要是付款方式和时间不明确，那不是给自己找麻烦嘛！就好比说，合同说要先付一半货款，那另一半啥时候付呀，怎么付呀，这些都得搞清楚呀，不然咋跟人家对接呀！
3. 税收问题可得重视呀！这就好比装修房子，你得考虑到各种费用呢！例如合同里有没有明确税费谁来承担呀，税率是多少呀，不然到时候因为这个起纠纷，多闹心呀！
4. 结算方式一定要弄明白哟！就像走在路上得清楚方向一样。
比如说对方要求用承兑汇票结算，那咱得知道这汇票怎么用，有没有风险呀，可不能稀里糊涂就答应啦！
5. 违约责任不能轻视哇！这就像是给合同上一道保险呢！比如说，合同里规定对方如果延期交货要付违约金，那这个违约金的金额合理不呀，要是太少了能起到约束作用吗，对不？
6. 合同期限也得关注呀！你说你参加一个活动，总得知道什么时候开始什么时候结束吧！例如租赁合同的期限，不能太短导致咱来不及用，也不能太长浪费钱呀，这一点得好好琢磨琢磨，是不？
我的观点结论就是：财务对合同的审核太重要啦，每一个要点都不能掉以轻心，不然真会出大乱子呢！。
财务审核合同应该注意哪些事项？
take control of your own desting.整合汇编简单易用（页眉可删）财务审核合同应该注意哪些事项？导读：合同审批流程是否完整，有无越权审批的现象;采购额度是否在预算内，公司是否有足够资金付货款;乙方的银行账户信息是否完整，付款的时限如何约定;签订合同时一般会约定付款方式，惯例是签订合同后付首款，产品交付后付第二期款，质保期过后付尾款。
1.针对采购合同，财务人员审核的关注点主要是：合同审批流程是否完整，有无越权审批的现象;采购额度是否在预算内，公司是否有足够资金付货款;乙方的银行账户信息是否完整，付款的时限如何约定;签订合同时一般会约定付款方式，惯例是签订合同后付首款，产品交付后付第二期款，质保期过后付尾款。
首款比例如何确定呢?这要看合同标的是什么。
需生产制造的，首款比例会高一些，以盖住对方材料成本为宜。
服务类或软件类标的，首付款不超过10%为好。
这只是理论参考，议价最终取决于双方的江湖地位。
有无验收不合格时的退赔约定;有无约定开票时限，有无约定发票类型，开票信息是否完整，采购合同应尽量索取增值税专票。
2.针对销售合同，财务人员审核的关注点主要是：合同签署是否符合公司的流程制度，如合同的签批流程是否到位;预估销售合同的利润，对合同的盈利情况签署意见;能否在合同签订阶段进行税收筹划。
如选择恰当的签约主体，对于多法人实体运营的集团，选择低税负主体与客户签约，综合考虑流转税率与所得税负担;将合同额分拆，把商品销售与服务销售分开，让销售额分别适用不同的流转税率，尽量多签低税率的销售部分;把回款与开票、确认收入分开，让纳税义务后延。
对风险进行把关，有无交付风险，评价客户的信用等级，有无坏账风险;审核收款方式、收款时点是否对公司有利，收款的银行账户信息是否完整;审查发票开具的时间及发票类型，开票信息是否完整。
发票要在收款后再开具。
如果买方拿到发票了，却赖账，说已付过款了，而卖方没有证据证明未收到款，那就要吃哑巴亏了。
工程财务合同审查
工程财务合同审查一、合同基本信息审查需要核实合同中的基本信息，包括合同双方的名称、地址、法定代表人或授权代表、联系方式等。
这些信息必须准确无误，以确保合同的法律效力。
二、合同金额与支付条款合同金额是合同的核心内容之一。
审查时，要确认合同金额是否明确，是否包含了所有应计算的费用，如材料费、人工费、管理费等。
同时，支付条款也应当明确规定，包括付款方式、时间节点、迟延支付的利息等。
三、工期与进度工期的确定应当合理，符合行业常规和实际施工能力。
合同中应当明确各个阶段的完成时间，以及对于延期的处罚措施。
进度安排应当详细，以便监督和执行。
四、质量保证工程质量是工程成功的关键。
合同中应当明确质量标准，包括材料、施工工艺等方面的具体要求。
同时，应当规定对于不符合质量标准的处理办法，如返工、赔偿等。
五、变更与索赔工程项目在实施过程中可能会遇到变更的情况，合同应当预见到这一点，并规定变更的程序、条件和影响。
索赔条款也应当明确，包括索赔的条件、程序和限制。
六、风险分担合同应当明确各方的风险分担，包括不可抗力情况下的责任免除、保险责任等。
这有助于在出现意外情况时，减少争议。
七、争议解决合同应当规定争议解决的方式，如协商、调解、仲裁或诉讼等。
同时，应当明确争议解决的地点和适用的法律。
八、附加条款根据项目的具体情况，可能需要增加特殊条款，如保密协议、知识产权归属、违约责任等。
这些条款应当清晰明确，避免产生歧义。
九、合同的签署与生效合同的签署应当符合法律规定，由双方授权代表签字盖章。
合同的生效条件也应当明确，如预付款到账、许可证获取等。
财务处审采购合同模板范文
财务处审核采购合同模板范文一、前言为了规范公司采购行为，确保公司资金安全，提高采购效益，根据国家法律法规和公司相关规定，结合公司实际，制定本模板。
本模板旨在明确财务部门在审核采购合同过程中的职责和审查要点，确保采购合同的合法性、合理性和经济性。
二、审核流程1. 采购部门在制定采购计划后，向财务部门提供采购合同及相关资料。
2. 财务部门收到采购合同后，按照本模板要求对合同进行审查。
3. 财务部门将审查意见反馈给采购部门，对合同中存在的问题提出修改意见。
4. 采购部门根据财务部门的审查意见修改合同，并将修改后的合同再次提交给财务部门审核。
5. 财务部门对修改后的合同进行终审，确认无误后签署意见。
6. 采购部门根据财务部门的意见签订采购合同，并按照合同规定执行。
三、审查要点1. 合同合法性（1）合同主体是否具备相应的资质和能力。
（2）合同内容是否符合国家法律法规、政策和公司相关规定。
（3）合同签订是否遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。
2. 合同合理性（1）采购价格是否合理，是否存在过高或过低的情况。
（2）采购数量是否合理，是否存在过量或不足的情况。
（3）交货时间、地点、方式等是否合理，是否存在影响公司正常生产经营的情况。
3. 合同经济性（1）采购成本是否控制在预算范围内。
（2）结算方式是否合理，是否存在给公司现金流带来风险的情况。
（3）合同中是否存在不利于公司的条款，如违约金、赔偿责任等。
4. 合同风险性（1）合同中是否存在可能导致公司经济损失的业务风险。
（2）合同中是否存在可能导致公司财务风险的会计核算、税务问题。
（3）合同主体是否存在信用风险，如违约、欺诈等。
四、注意事项1. 财务部门在审查采购合同时，要充分了解采购项目的背景、需求和市场情况，确保审查意见的准确性和有效性。
2. 财务部门要与采购部门密切沟通，及时了解合同执行情况，确保采购合同的顺利实施。
3. 财务部门要关注合同履行过程中的变更、解除等事项，及时审查并提出意见。
采购付款财务审核要点
采购付款财务审核要点
1. 采购合同审核：确保采购合同的条款与企业政策、法律法规以及财务预算相符合。
审核合同价格、付款条件、交货期等重要信息是否明确。
2. 发票审核：检查发票的抬头、金额、税率、税额等信息是否与采购合同和订单相匹配。
确保发票的合法性和准确性。
3. 付款申请审核：审核付款申请的金额是否与发票金额相符，付款条件是否满足合同约定。
同时，检查付款申请是否经过适当的审批流程。
4. 供应商信息审核：核实供应商的名称、地址、开户行、账号等信息是否准确无误，以确保付款的准确性和安全性。
5. 预算控制审核：确保采购付款符合企业的预算计划和资金安排，避免超预算支出。
6. 会计记录审核：审核采购付款的会计记录是否准确，包括账目分类、借贷方向、金额等。
确保会计处理符合会计准则和企业内部规定。
7. 内部控制审核：检查采购付款流程是否符合企业内部控制制度，是否存在潜在的欺诈或违规行为。
8. 税务合规审核：确保采购付款涉及的税务处理符合税法规定，包括进项税额的抵扣、发票的认证等。
9. 对账审核：定期与供应商进行对账，确保采购付款的准确性和一致性，及时发现和解决可能存在的差异。
10. 审计线索审核：保留所有采购付款相关的文件和记录，以备内部审计或外部审计的需要。
通过严格执行这些审核要点，企业可以有效控制采购付款风险，确保资金安全，提高财务管理的效率和合规性。
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篇一：某公司购销合同财务审核管理规定
购销合同财务审核管理规定
归属体系：××（××）有限公司经营管理手册――财务系统分册文件编号：××－财—非商品收入001撰写单位：××（××）财务中心版本：第一版
生效日期：20XX年4月1日机密等级：□机密■一般合计页数：21页正文页数：9页附件个数：11个制度正文目录：
2.范围：
2.1适用范围：本规定适用于××总部财务中心、采销中心；各分部财务部、分部采销部门；
篇二：财务人员在审核合同时应重点关注哪些事项？
财务人员在审核合同时应重点关注哪些事项？
答：财务人员在合同审核时应重点关注：
（一）经营类合同关注：
1.合同有效期是否超过物业服务合同期限和经营公司规定的期限。
2.没(:财务如何审核采购合同)有约定合同有效期，但约定了违约责任。
3.合同约定了收费事项，但没有明确收费标准或者实际收费方式与合同收费方式不符合。
4.合同约定分成方式，但预期合作方利润无法确定或者收款条件和形式不明确。
（二）物业管理合同审核应重点关注：
1.目管理模式，是否隐藏潜在经营风险（包干制、酬金制）。
2.违约责任是否对等。
3.收款对象、收款难度、收款时限（区别物业类型）。
4.服务标准、收费标准、服务成本之间的平衡。
5.退出条件是否隐藏潜在经营风险。
6.对公共水电费、公共场所经营收入是如何约定的？
（三）采购、分包合同应关注重点：
1.
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4.
5.。