风控尽职调查报告

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风控尽职调查报告
篇一：项目尽职调查报告模板
项目尽职调查报告（融资类）
项目尽职调查报告应当具备如下要素：
一、项目方案与风控要素
此部分应当说明产品的基本要素（包括公司收益及各项费用）、交易结构及所采取的风控措施。

二、交易对手
此部分应当说明交易对手的基本情况（包括管理层情况、股权结构、经营情况、财务状况、信用记录等）、实际控制
人或担保方的基本情况。

三、融资项目的基本情况
此部分应当充分说明项目的基本情况，包括项目目标、计划，项目所处市场情况，并对项目进行投资损益的分析。

四、抵押物情况
请对抵押物的基本情况进行说明，包括抵押物权证归属、估值，抵押期限，抵押物现状等情况。

五、还款来源
请说明本项目的还款来源。

六、本项目风险情况及应对措施
请说明包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险及其他风险及应对措施。

七、尽调结论及建议
篇二：尽职调查中的风险控制37
财务尽职调查中的风险控制
越来越多的中国企业上市前会寻求私募基金的介入和
辅导，在理解企业的基础上去发现企业的价值，是财务尽职调查的主要任务。

尽职调查主要分为三块：一是业务方面；二是财务方面；三是法律方面的调查。

本文主要探讨财务部分尽职调查实务操作过程中的风险控制。

财务尽职调查重点需要关注以下三个方面：企业现金流量、数据之间的勾稽关系、管理层舞弊和财务数据造假问题。

现金流
企业总体现金流量是整个财务尽职调查中至关重要的
方面。

一家企业在生产经营、投资或筹资过程中，其现金流量的大小，反映其自身获得现金的能力。

现金流量是企业财
务状况和运营能力重要的判断指标，也是企业价值判断的重要依据。

以现金为基础编制的“现金流量表”是对权责发生制原则下编制的资产负债表和利润表的一个十分有益的补充。

在进行项目操作时，往往从以下四个方面判断一家企业现金流量能力：（1）经营活动产生的现金净流量。

它能真实地代表一个企业的经营能力。

同时只有企业生产经营活动中产生充足的现金净流入，企业才有能力扩大生产经营规模，增加市场占有的份额，开发新产品并改变产品结构，培育新的利润增长点。

（2）净利润现金含量，是指生产经营中产生的现金净流量与净利润的比值。

和利润表的净利润相比，经营活动产生的现金净流量是企业实实在在获得的“真金白银”。

净利润现金含量高表明销售回款能力较强、成本费用低、财务压力小。

（3）主营收入现金含量，是指销售产品、提供劳务所收到的现金与主营业务收入的比值，该比值越大越好，表明企业的产品及劳务畅销，市场占有率高。

（4）每股现金流量，指本期现金净流量与股本总额的比值。

如果该比值越大，派发现金红利的期望也就越大，股东获得的回报也有可能越高。

由于现金流量的计算不涉及权责发生制，会计几乎造不了假，若硬要造假也容易被发现。

比如虚假的合同能签出利润，但签不出现金流量。

在实际工作中曾碰到一些企业以关联交易操作利润时，往往也会在现金流量方面暴露有利润而没有现金流入的情况，所以利用每股经营活动现
金流量净额去分析企业的获利能力，比每股盈利更加客观，有其特有的准确性。

可以说现金流量表就是企业获利能力的质量指标。

如果从经典的企业价值理论来讲，企业价值是由企业未来现金流量的净现值决定的。

单从财务报表所反映的信息来看，现金流量日益取代净利润，成为评价企业价值的一个重要标准。

盈亏已经不是决定公司价值的唯一重要因素，“现金至尊”比起“盈利为王”的价值观，无论在理论上还是在实践上都具有重要的意义。

形象地把现金比作是企业日常生产经营运作的“血液”，那么现金流量表就好比是一张
上市公司的“验血报告单”，通过这个报告单可以清楚判断
一家企业日常生产经营运转是否健康。

勾稽关系
从财务尽职调查的角度看，数据之间的勾稽关系主要分为三个层次。

第一层面是三大报表之间的关系，以及科目之间的关系。

财务报表层面的数据关系能够反映一家企业的财务质量和
对应的风险领域。

特别是一些关联方和关联交易，很多企业在进行造假时，往往会出现“摁下葫芦翘起瓢”的问题。

而会计科目和会计处理是所有财务错报和造假的“落脚点”。

“魔鬼在细节之中”，在阅读会计报表数字时，印在脑海里
的不光仅仅是阿拉伯数字，更要去理解背后的商业故事和逻辑。

在财务尽职调查时，一般重点会从以下方面考查：（1）。