某大道快速路高架跟踪审计阶段性报告

某快速路高架项目跟踪审计阶段性报告

跟踪审计单位：某城建工程项目管理有限公司

主审 ：郁正新

***工程项目管理有限公司

**跟审[2013]1201号

某快速路工程跟踪审计阶段性汇报

*****委托单位：

2012年9月25日，我公司受（跟踪审计委托单位）的委派对某快速路高架工程一、四、五标段实施跟踪审计。审计过程中，重点对某快速路高架工程一、四、五标段招标范围的工程质量、进度、造价等相关内容进行了跟踪审计。现将跟踪审计情况报告如下：

一、工程概况：

某高架项目于2011年7月19日取得**市经济技术开发区管理委员会批复【通开发管（2011）276号文】，2011年11月15日取得建设工程规划许可证（建字第320601201141008号）。本项目总概算为365405.49万元，其中工程费用294917.62万元，工程建设其他费用39810.11万元，预备费16736.39万元，建设期贷款利息13941.38万元。某快速化改造工程主线高架南起沿江公路中央分格带处，止于通沪大道，主项高架全长12.6公里，全线共设置8对

平行式上下匝道和1对定向匝道，主线高架桥梁面积合计32.338万㎡，匝道桥梁面积合计4.65万㎡，桥梁总面积36.988万㎡。

二、项目招标、合同签订情况

某快速路高架项目主体工程施工招标项目均通过公开招标的方式确定施工单位，其中：项目主体工程施工招标范围包括:高架桥、匝道、高架桥排水、沥青路面等，施工招标按墩号划分为5个标段。钢箱梁加工制作、交通安全设施、绿化、照明施工、路灯设备另行单独招标，各1个标段。有27个附属零星项目采用了直接发包或竞争性谈判等形式招标。

同时主体项目监理单位也按施工招标标段划分，按5个标段公开招标确定。相关道路配套项目施工监理由相应标段监理单位实施。

为提高工程量清单的准确度，施工项目招标控制价也由某科技产业园控股发展有限公司通过公开招标委托7家造价咨询单位实行“背对背”集中编标审标确定。

跟踪审计组进场后，对本项目所有施工合同进

行了收集整理。具体合同签订情况见附表1： 某快

速路高架项目招标及合同签订情况表 。

三、各标段完成情况：

本项目合同开竣工日期为2012年5月8日~2013年

9月8日。实际开工日期为2012年6月8日，主线于

2013年9月30日通车。四标段因横跨星湖大道，为

保证正常的交通通行，作业面受影响较大，跨线钢

箱梁延期完工，总体竣工日期略有延迟。四标段定

向匝道于2013年10月15日施工结束。

四、跟踪审计实施情况：

2012年9月，根据某科技产业园区综管办的要求

和（跟踪审计委托单位）工作安排，开发区监察审

计局领导研究决定成立了以（跟踪审计委托单位）

某科技产业园区纪检监察室牵头的某快速路高架工

程跟踪审计工作小组。由工作室组织对某快速路高

架工程开展跟踪审计，通过局“监督检查与审计管

理”软件平台，经过摇号抽签系统确定了两家单

位，组建了某快速化改造工程跟踪审计小组，跟踪

审计小组由某投资管理咨询有限公司、某城建工程

项目管理有限公司组成。某投资管理咨询有限公司

负责二、三标段跟踪审计，某城建工程项目管理有限公司负责一、四、五段跟踪审计。

2012年9月25日，跟踪审计组进场开展工作，根据合同要求我公司派出三名审计人员，其中1名担任项目审计组主审人员，负责组织协调其他审计人员，每周不少于1个固定工作日在工程现场驻场跟踪审计，此外根据甲方工作需要随时派人现场办公。

跟踪审计小组依据跟踪审计委托协议书、跟踪审计实施方案及国家、地方、行业的相关建设工程政策性文件对进场后实施的项目招投标、合同签订、工程建设、单位工程验收等重要环节实施现场跟踪审计，对项目进行动态监管审核，把好工程质量、施工安全关，严格实行工程质量、进度月报制度，规范建设单位与参建单位的行为，严格工程变更程序，对所有工程设计变更、现场施工签证实行投资控制审查，杜绝了“先施工后补手续”情况的发生，提高了建设资金使用效益。针对跟踪审计实施过程中存在的问题，及时提出审计意见，反馈落实审计意见，掌握工程建设进展情况和跟踪审计意

见的整改落实情况，促进高架项目的顺利推进。

审计人员在跟踪审计期间，始终坚持每周至少1个工作日全天驻施工现场跟踪审计。按照业主要求当审计工作需要时，审计组随时对现场工作进行了必要的跟踪审查，实时审查分部分项工程及隐蔽工程施工质量、安全、工程量计量情况，直至审计工作完成为止。审计人员通过现场查看、参加工地例会，掌握施工进展情况，每月定期向开发区监察审计局上报《跟踪审计月报》。

审计组进驻跟踪审计现场后，仔细阅读、研究招标文件、施工合同等相关资料，切实把好合同款支付关。按照施工合同严格把好工程进度款的支付关。审计组根据业主及监理提供的每月完成工程量进度报表，对照现场实际情况，按关于某高架项目计量规则暂行规定的通知（某高架项目指挥部[2012]07号文）对已完工程量进行逐一核实确认。

为使合同价款调整办法更为直观、明确，跟踪审计组与业主经过多次的沟通，根据合同精神细化并明确了本项目主要调差材料的种类、调整幅度以及主要材料调差按月工程量计量的计算方法。特别

明确了钢箱梁材料价格按招标文件约定条款执行，材料不予调差。方便了以后工程竣工结算，避免了结算分歧。

跟踪审计组进场后主要参与了某高架项目中后期招标的供电管线的顶管工程、高架照明施工、照明设备采购、交通设施施工、道路绿化施工、配套智能交通系统采购招标等工程的招标公告、招标文件、标底、施工（购销）合同的审核。

跟踪审计组重点跟踪审查了照明设备采购工程招投标程序，对路灯照明设备招标流标的现象作了详细的市场分析调查，主动调查了近5年某周边地区路灯照明施工、设备的中标单位情况，提供给高架建设指挥部，进一步确认了招标公告对施工单位、设备采供单位的资质设置的合理性。

跟踪审计组对后期实施的某高架项目供电管线的顶管工程；高架照明工程施工、照明设备采购、交通设施工程、道路绿化等招标工程量清单及标底进行了审核，为高架项目建设把好投资控制关，节约了工程建设资金。如对某高架交通设施工程标底审核时发现，标底存在定额及材料价格明显偏高，