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****年**-**月XX公司**分析

报告摘要

20**年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。

20**年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。

20**年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。

一、经营情况分析

20**年1-6月主要经营指标完成情况

项目(合并口径) 20**年1-6月完成

(万元)

上年同期

(万元)

同比增减

全年预算

(万元)

年度预算

完成率

主营业务收入xx xx xx xx41% 主营业务成本xx xx xx xx43% 期间费用xx xx xx xx39% 营业费用xx xx xx xx38% 管理费用xx xx xx xx44% 财务费用xx xx xx xx39% 利润总额xx xx xx xx37% 净利润xx xx xx xx37% 经营性现金流xx xx xx xx-67% 净现金流xx xx xx xx-116% 销售发货xx xx xx xx43% 销售回款xx xx xx xx43%

与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显着的增长。

主营业务收入中各品种比例

金额：万元

20**年1-6月分品种收入与上年同期对比

与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去

年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。

20**年1-6月分品种成本毛利与上年同期对比

20**年1-6月总体销售毛利率17.46%，较上年同期18.46%，下降一个百分比。主要原因为XXXXXXXXXX半成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤；XXXXXXXXXX 原料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤；

二、现金流量情况

现金流量项目与去年同期对比变动情况

金额：万元

合并现金流量表1-6月发生数（万元）

增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX，因此提前采购原料投入生产；2、因应预测的销售增长而准备货源；3、在原料价格回落后的采购；

20**年1-6月主要采购付现流向（万元）

三、财务状况分析

（一）、资产情况

20**年1-6月产成品库存与上年同期对比

xx xx xx xx xx18% xx xx xx xx xx13% xx xx xx xx xx-11% xx xx xx xx xx131% xx xx xx xx xx-28% xx xx xx xx xx20% xx xx xx xx xx392% xx xx xx xx xx671%

XXXXXXXXXX xx xx xx xx84% XXXXXXXXXX xx xx xx xx31% XXXXXXXXXX xx xx xx xx-1% XXXXXXXXXX xx xx xx xx-2% XXXXXXXXXX xx xx xx xx

XXXXXXXXXX xx xx xx xx142% XXXXXXXXXX xx xx xx xx62% XXXXXXXXXX xx xx xx xx139%

XXXXXXXXXX xx xx xx xx-70% XXXXXXXXXX xx xx xx xx890%

xx xx xx xx

XXXXXXXXXX

xx xx xx xx

XXXXXXXXXX

xx xx xx xx

XXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX xx xx xx xx86% XXXXXXXXXX xx xx xx xx-55% XXXXXXXXXX xx xx xx xx-100%

xx xx xx xx

其它

（二）、负债情况

截止20**年6月短期借款明细

四、综合财务指标分析

（一）、净资产收益率

1、20**年1 - 6月净资产收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增长12%：

①、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。

②、资产周转率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。

③、权益乘数（与资产负债率同向变化）为1.59，上年同期的1.58加

0.01

以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益

率（净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数）。本期净资

产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。（二）、应收账款及存货周转天数

1、20**年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8天。

以20**年1-6月平均应收账款占用资金xx万元计算，将减少资金占

用财务费= xx xx xx×5.31%/360×8= xx元。

2、20**年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。以

20**年1-6月平均存货占用资金xx xx xx万元计算，增加资金占用财务

费= xx xx xx×5.31%/360×15= xx xx xx元。

1-2项合计减少资金占用财务费xx xx xx.50元。

3、20**年1-6月原材料周转天数42天，较上年同期的39天,增加3天。

4、20**年1-6月库存商品周转天数46天，较上年同期的30天,增加16天。（三）、偿债能力指标

1、流动比率

截止20**年6月流动比率2.34，较上年同期的2.56，下降0.22。

2、资产负债率

截止20**年6月资产负债率36.94%，较上年同期的32.62%，上升4.32%。

XXXXX有限公司

20**年7月10日