第五章信用证方式资料
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 所谓“议付”，俗称“买单”：指指定银行在 相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天 或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而 购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银 行）及/或单据的行为。
第五章 国际结算信用证方式
• 第一节 信用证定义及业务程序 • 第二节 信用证当事人的权利与义务 • 第三节 信用证的内容及其审核与修改 • 第四节 信用证的种类
第一节 信用证定义及业务程序
• 一、信用证定义 • 简言之：信用证(Letter of Credit,简称
L/C)就是银行不可撤销的有条件的 付款承诺。
• （三）开证后负第一性付款责任 • 1、享有“5个银行工作日”审单的权利； • 2、“相符交单”情况下，开证行必须付
款，且付款后无追索权；（14、15条）
• 判断：“开证行的付款是没有追索权的” 这种说法正确吗？
★如果先付款后审单，发现“交单不符”， 可以追索。（16条）
• “500”的7个工作日是以“reasonable time”即“合理时间”为前提的，“600” 删除了该条件。这就意味着不论单据有
条件——相符交单
• UCP600第二条对于信用证的定义是：
• 信用证是指一项不可撤销的安排，无论 其如何命名或描述，该项安排构成开证 行对相符交单予以承付的确定承诺 。
• 承付 指： a. 如果信用证为即期付款信用证，则即 期付款。 b. 如果信用证为延期付款信用证，则承 诺延期付款并在承诺到期日付款。 c. 如果信用证为承兑信用证，则承兑受 益人开出的汇票并在汇票到期日付款。
• 四、通知行(Advising Bank) 转递行(Transmitting Bank)
• （一）证明L/C的表面真实性 • （二）通知或转递L/C • （三）澄清疑点（道义责任） • （四）有权不予通知 • （UCP600第九条）
• 五、议付行(Negotiating Bank)
• 办理“议付”的银行叫议付行。
困扰，同时也消除了法院以“不合理” 为由轻易地干涉银行业务的隐患。
• 3、确定“交单不符 ”，开证行可以拒付。 ★但是，如果开证行出具了“提货担保”， 使申请人提了货，就不得拒付。
• 开证行拒付时，有以下责任：
• （1）尽快向交单人发一份单独的拒付通 知；
• （2）拒付通知中必须声明：
• i.拒付事实； ii.拒付理由——每一个不符点； iii. 单据的处理办法。（16条）
③开出信用证 ⑧寄单索汇
⑨偿付
进口方银行 开证行
第二节 信用证当事人的权利与义务
• 一、开证申请人(Applicant for L/C) • （一）开证前 • 1、及时申请开证； • 2、合理指示开证（即按合同要求仔细填
写开证申请书）； • 3、提供开证担保（开证手续费）
• （二）开证后 • 1、验单、退单的权利； • 2、凭单付款的义务。
►可以不受进口国进口管制的影响。
2、对进口商而言： ►保证取得代表货物的单据；
►L/C上有效期控制出口商装货期，保证按 时收货；
►用检验条款保证装船前货物的数量、质 量
• 融资作用： • 1、对进口商而言：
►申请开证时，只须交纳一定的开证押 金，甚至可以不交，减少了资金占用；
• 2、对出口商而言： ►装船前，可凭L/C向银行借取打包放款； ►装船后，可凭L/C及单据向银行叙做押 汇。
• *持单听候交单人的处理； • *持单直到开证申请人接受不符单据； • *径直退单； • *依据事先得到交单人的指示行事
• 三、受益人(Beneficiary) • （一）审证的权利 • （二）按L/C要求发货备单的义务 ★如果出口商发货后，遇开证行倒闭，信
用证失去作用，出口商该怎么办？
——改为“跟单托收”
★进口商付款赎单提货后，若发现货物 与单据不符，不能向开证行追究、索款， 只能向出口商交涉。
• 二、开证行(Issuing Bank)
• （一）按申请书指示开立L/C
• （二）开出完整、明确的L/C
•
完整性 ——L/C必须是一个自足
的文件；
•
明确性——L/C的条款应该是单
据化的。
• 所谓条款单据化：对受益人的要求，均 指示为通过某种单据来证明已经照办了。
• 二、信用证结算方式的特点和作用 • （一）特点 • 1.开证行负第一性付款责任; • 2.信用证是一项独立的、自足性的文件；
• 3.银行处理的是单据，而不是单据可能 涉及的货物、服务或履约行为 。
• （二）作用：保证作用与融资作用 • 保证作用：1、对出口商而言： ►交单相符，基本能收到货款；
• 电开本中有：“This is an operative instrument no airmail confirmation to follow”，加押——为全电本
Βιβλιοθήκη Baidu• ★加了押码的电开本为有效文本
• （三）出口方银行对受益人通知或转递 信用证
• 出口方银行——通知行或转递行
• 通知前可能还要应开证行的要求对信用 证加具保兑——从而成为保兑行
• 说明：值得注意的是，信用证虽然是相对 比较完善的结算方式，解决了买卖双方互 不信任的问题，但风险依然存在。
• 三、信用证方式的基本业务程序
• （一）进口商申请开证
•
进口商——开证申请人
• （二）进口方银行开立信用证
•
进口方银行——开证行
• 开证的方式： 信开
•
电开 简电本
•
全电本
• 电开本中有：“Mail confirmation to follow”，且不加押——为简电本
• 还可以有第二通知行（UCP600第九条c款） • （四）出口方银行议付及索汇 • 出口方银行——议付行 • （五）进口商赎单提货 • （跟单信用证业务流程图）
出口商 受益人
①买卖合同
进口商
⑤装船 船公司 ⑫提货 开证申请人
④ ⑦⑥通 垫交知 款单信
用 证
⑪
②
开
⑩证
赎 单
付 款
申 请
书
出口方银行 通知行/议付行
多么简单，单证人员多么轻闲，拒付只 要不超过5天这一限度，就是符合规定的。 而按照500，在单据比较简单的情况下， 若开证行拖到最后一天拒付，一旦引起
纠纷，法院可能会援引“合理时间”这
一概念，判决开证行所用时间不合理， 从而宣称其拒付无效。
• 而此类案例在以往法院的判例中是不胜 枚举的。600从根本上消除了旧惯例规定 的不确定性及过于理想化给银行带来的
第五章 国际结算信用证方式
• 第一节 信用证定义及业务程序 • 第二节 信用证当事人的权利与义务 • 第三节 信用证的内容及其审核与修改 • 第四节 信用证的种类
第一节 信用证定义及业务程序
• 一、信用证定义 • 简言之：信用证(Letter of Credit,简称
L/C)就是银行不可撤销的有条件的 付款承诺。
• （三）开证后负第一性付款责任 • 1、享有“5个银行工作日”审单的权利； • 2、“相符交单”情况下，开证行必须付
款，且付款后无追索权；（14、15条）
• 判断：“开证行的付款是没有追索权的” 这种说法正确吗？
★如果先付款后审单，发现“交单不符”， 可以追索。（16条）
• “500”的7个工作日是以“reasonable time”即“合理时间”为前提的，“600” 删除了该条件。这就意味着不论单据有
条件——相符交单
• UCP600第二条对于信用证的定义是：
• 信用证是指一项不可撤销的安排，无论 其如何命名或描述，该项安排构成开证 行对相符交单予以承付的确定承诺 。
• 承付 指： a. 如果信用证为即期付款信用证，则即 期付款。 b. 如果信用证为延期付款信用证，则承 诺延期付款并在承诺到期日付款。 c. 如果信用证为承兑信用证，则承兑受 益人开出的汇票并在汇票到期日付款。
• 四、通知行(Advising Bank) 转递行(Transmitting Bank)
• （一）证明L/C的表面真实性 • （二）通知或转递L/C • （三）澄清疑点（道义责任） • （四）有权不予通知 • （UCP600第九条）
• 五、议付行(Negotiating Bank)
• 办理“议付”的银行叫议付行。
困扰，同时也消除了法院以“不合理” 为由轻易地干涉银行业务的隐患。
• 3、确定“交单不符 ”，开证行可以拒付。 ★但是，如果开证行出具了“提货担保”， 使申请人提了货，就不得拒付。
• 开证行拒付时，有以下责任：
• （1）尽快向交单人发一份单独的拒付通 知；
• （2）拒付通知中必须声明：
• i.拒付事实； ii.拒付理由——每一个不符点； iii. 单据的处理办法。（16条）
③开出信用证 ⑧寄单索汇
⑨偿付
进口方银行 开证行
第二节 信用证当事人的权利与义务
• 一、开证申请人(Applicant for L/C) • （一）开证前 • 1、及时申请开证； • 2、合理指示开证（即按合同要求仔细填
写开证申请书）； • 3、提供开证担保（开证手续费）
• （二）开证后 • 1、验单、退单的权利； • 2、凭单付款的义务。
►可以不受进口国进口管制的影响。
2、对进口商而言： ►保证取得代表货物的单据；
►L/C上有效期控制出口商装货期，保证按 时收货；
►用检验条款保证装船前货物的数量、质 量
• 融资作用： • 1、对进口商而言：
►申请开证时，只须交纳一定的开证押 金，甚至可以不交，减少了资金占用；
• 2、对出口商而言： ►装船前，可凭L/C向银行借取打包放款； ►装船后，可凭L/C及单据向银行叙做押 汇。
• *持单听候交单人的处理； • *持单直到开证申请人接受不符单据； • *径直退单； • *依据事先得到交单人的指示行事
• 三、受益人(Beneficiary) • （一）审证的权利 • （二）按L/C要求发货备单的义务 ★如果出口商发货后，遇开证行倒闭，信
用证失去作用，出口商该怎么办？
——改为“跟单托收”
★进口商付款赎单提货后，若发现货物 与单据不符，不能向开证行追究、索款， 只能向出口商交涉。
• 二、开证行(Issuing Bank)
• （一）按申请书指示开立L/C
• （二）开出完整、明确的L/C
•
完整性 ——L/C必须是一个自足
的文件；
•
明确性——L/C的条款应该是单
据化的。
• 所谓条款单据化：对受益人的要求，均 指示为通过某种单据来证明已经照办了。
• 二、信用证结算方式的特点和作用 • （一）特点 • 1.开证行负第一性付款责任; • 2.信用证是一项独立的、自足性的文件；
• 3.银行处理的是单据，而不是单据可能 涉及的货物、服务或履约行为 。
• （二）作用：保证作用与融资作用 • 保证作用：1、对出口商而言： ►交单相符，基本能收到货款；
• 电开本中有：“This is an operative instrument no airmail confirmation to follow”，加押——为全电本
Βιβλιοθήκη Baidu• ★加了押码的电开本为有效文本
• （三）出口方银行对受益人通知或转递 信用证
• 出口方银行——通知行或转递行
• 通知前可能还要应开证行的要求对信用 证加具保兑——从而成为保兑行
• 说明：值得注意的是，信用证虽然是相对 比较完善的结算方式，解决了买卖双方互 不信任的问题，但风险依然存在。
• 三、信用证方式的基本业务程序
• （一）进口商申请开证
•
进口商——开证申请人
• （二）进口方银行开立信用证
•
进口方银行——开证行
• 开证的方式： 信开
•
电开 简电本
•
全电本
• 电开本中有：“Mail confirmation to follow”，且不加押——为简电本
• 还可以有第二通知行（UCP600第九条c款） • （四）出口方银行议付及索汇 • 出口方银行——议付行 • （五）进口商赎单提货 • （跟单信用证业务流程图）
出口商 受益人
①买卖合同
进口商
⑤装船 船公司 ⑫提货 开证申请人
④ ⑦⑥通 垫交知 款单信
用 证
⑪
②
开
⑩证
赎 单
付 款
申 请
书
出口方银行 通知行/议付行
多么简单，单证人员多么轻闲，拒付只 要不超过5天这一限度，就是符合规定的。 而按照500，在单据比较简单的情况下， 若开证行拖到最后一天拒付，一旦引起
纠纷，法院可能会援引“合理时间”这
一概念，判决开证行所用时间不合理， 从而宣称其拒付无效。
• 而此类案例在以往法院的判例中是不胜 枚举的。600从根本上消除了旧惯例规定 的不确定性及过于理想化给银行带来的