《公司财务管理》PPT课件
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因该期票8月14日到期，贴现期为48天。银行付 给企业的金额为：
P=12080（1-6%48/360） =120800.992 =11983.36（元）
（二）、复利的计算 1、复利终值： 复利终值又称为将来值或未来值，是指现
.
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在的一笔资金折算到将来某一个时点上的本利和。 计算公式为：FVn＝PV（1＋i）n
两种形式：
1、实物商品资金运动。
G—W（A、Pm）…P…W’—G’
2、金融商品资金运动。
G——Gw——G’
两种运动结合：
Gw—G……G’—Gw
.
3
那么可见： （1）Gw——G 筹资活动 （2）G……G’ 投资活动、资产管理 （3）G’——Gw 分配活动
.
4
财务关系：即企业与各利益相关主体之间的经济 关系。包括：
（1）、企业与国家之间的经济关系 （2）、企业与股东之间的经济关系 （3）、企业与债权人之间的经济关系 （4）、企业与债务人之间的经济关系 （5）、企业与其他企业之间的经济关系 （6）、企业与职工之间的经济关系 （7）、企业内部各单位之间的经济关系
.
5
2、财务的职能
财务职能是指财务本身所具有的特有功能。 财务职能是确定财务管理任务与作用的客观依 据。它表现在：
.
12
第二章 财务管理环境
第一节 宏观环境 一、经济环境 1、经济周期 2、经济发展水平 3、经济体制 4、其他经济因素
.
13
二、法律环境
1、影响企业筹资的各种法律 2、影响企业投资的各种法规 3、影响企业收益分配的法规 三、社会文化环境 四、金融市场环境
1、金融市场的构成要素 2、金融市场的分类
1、资金出现了所有权与使用权的分离
2、资金在使用中（生产经营活动）发生了增 值
即货币时间价值是资金周转使用中由于时
间因素而形成的差额价值。它包括两部分：一
是由于时间延长从而周转次数增加而带来的差
额价值；二是由于上一次周转带来的利润又被
重新投入周转而带来的差额价值，又称复利，
资金使用时间越长，周转次数越多，复利越
.
10
三、社会责任与财务目标
1、企业社会责任
企业既是一个生产经营实体，也是一个社会单位。
因此，在提供优质产品和服务的同时，企业也要承担
必要的社会责任。这种社会责任包括：对内向员工提
供安全、健康的工作环境、合理的培训机会，对外防
止空气或水资源的污染、从事公益事业等等。
2、财务目标与社会责任
一般情况下两者是一致的，原因在于：
（1）、筹资职能 （2）、调节职能 （3）、分配职能 （4）、监督职能
.
6
二、财务管理的概念与性质
财务管理是对企业经营过程中涉及资金投 放、资金筹措、资金运用和资金分配等问题进 行的规划与控制。具体工作内容包括：
投资决策 筹资决策 资产管理决策 财务管理是一种价值管理，在企业中处于综
其中：（1+i）n 称为复利终值系数，可以写 成：FVIFi.t
2、财务管理目标制约着财务运行的基本特征 和发展方向，是财务运动的一种驱动力。
.
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二、财务目标及评价
一般财务目标及评价
1、利润最大化目标 2、股东财富最大化目标 3、企业价值最大化目标
具体财务目标
1、企业筹资管理目标 2、企业投资管理目标 3、企业营运资金管理目标 4、企业利润分配管理目标
.
11
1、为了实现财务经济目标，企业生产出符合 社会需要的产品，这不仅可以满足消费者的需 要，而且也实现了企业产品的价值。
2、为了实现财务经济目标，企业必须不断引 进与开发新技术，拓展企业经营规模，这样就 会引起新的就业需要，增加就业机会，不断提 高员工素质。
3、为了实现财务经济目标，企业必须不断扩 大销售，它就必须把产品销售给顾客，提供高 效率和周到的服务。
公司财务管理
.
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第一章 财务管理导论
ຫໍສະໝຸດ Baidu
第一节 财务管理及其职能 一、财务本质与职能 1、财务的本质
财务（Finance）：是财务活动和财务关系的统
一。
财务活动：即资金运动过程，企业的筹资、投资、耗
资、收入与分配形成了财务活动的客观经济内容。
.
2
在市场经济条件下，企业客观存在
着资金运动。这种资金运动具体表现为
.
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3、金融市场的功能
4、金融工具的特征
5、金融机构
6、金融市场利率
第二节 微观环境
一、企业组织形式
1、独资企业
2、 合伙制企业
3、公司制企业
.
15
二、税收环境
三、市场环境
1、完全垄断市场 2、完全竞争市场 3、不完全竞争市场 4、寡头垄断市场
四、采购环境 五、生产环境
.
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第三章 财务管理基本工具
第一节 货币时间价值
一、货币时间价值的含义
货币时间价值，是指货币经历一定时间的 投资和再投资所增加的价值，也称为资金的时 间价值。
从量的规定性来看，货币的时间价值是在 没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均利 润率；或指扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的 平均资金利润率或平均报酬率。
.
17
货币时间价值是怎样产生的？
.
19
2、单利终值计算
S=P+Pit S=P(1+it) 以上例为例：出票人应付的本利和即票据终
值为：
S=12000（1+4%60/360）=12080（元） 3、单利现值的计算 P=S-I=S-Sit=S(1-it)
.
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假设上例中企业因急需用款，凭该期票于6月 27日到银行办理贴现，银行规定的贴现率为6%。
多。。
.
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二、货币时间价值的计算
（一）、单利的计算 1、单利利息的计算
I=pit
I—利息 P—本金 i—年利率 t—时间
例：某企业有一张带息期票，面额为12000元， 票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到 期，（共60天），则到期利息为：
I=120004% 60/360=80（元）
合管理的地位，即主导地位。
.
7
三、财务管理与其他学科之间的关系 1、财务管理与金融学的关系
2、财务管理与经济学的关系
3、财务管理与会计学的关系
4、财务管理与管理学的关系
.
8
第二节 财务管理目标
一、研究财务管理目标的重要意义
1、财务管理目标直接反映着理财环境的变化，
并根据环境的变化做适当调整，它是财务管理 理论结构中的基本要素和行为导向，是财务管 理实践中进行财务决策的出发点和归宿。
P=12080（1-6%48/360） =120800.992 =11983.36（元）
（二）、复利的计算 1、复利终值： 复利终值又称为将来值或未来值，是指现
.
21
在的一笔资金折算到将来某一个时点上的本利和。 计算公式为：FVn＝PV（1＋i）n
两种形式：
1、实物商品资金运动。
G—W（A、Pm）…P…W’—G’
2、金融商品资金运动。
G——Gw——G’
两种运动结合：
Gw—G……G’—Gw
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那么可见： （1）Gw——G 筹资活动 （2）G……G’ 投资活动、资产管理 （3）G’——Gw 分配活动
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财务关系：即企业与各利益相关主体之间的经济 关系。包括：
（1）、企业与国家之间的经济关系 （2）、企业与股东之间的经济关系 （3）、企业与债权人之间的经济关系 （4）、企业与债务人之间的经济关系 （5）、企业与其他企业之间的经济关系 （6）、企业与职工之间的经济关系 （7）、企业内部各单位之间的经济关系
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2、财务的职能
财务职能是指财务本身所具有的特有功能。 财务职能是确定财务管理任务与作用的客观依 据。它表现在：
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第二章 财务管理环境
第一节 宏观环境 一、经济环境 1、经济周期 2、经济发展水平 3、经济体制 4、其他经济因素
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二、法律环境
1、影响企业筹资的各种法律 2、影响企业投资的各种法规 3、影响企业收益分配的法规 三、社会文化环境 四、金融市场环境
1、金融市场的构成要素 2、金融市场的分类
1、资金出现了所有权与使用权的分离
2、资金在使用中（生产经营活动）发生了增 值
即货币时间价值是资金周转使用中由于时
间因素而形成的差额价值。它包括两部分：一
是由于时间延长从而周转次数增加而带来的差
额价值；二是由于上一次周转带来的利润又被
重新投入周转而带来的差额价值，又称复利，
资金使用时间越长，周转次数越多，复利越
.
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三、社会责任与财务目标
1、企业社会责任
企业既是一个生产经营实体，也是一个社会单位。
因此，在提供优质产品和服务的同时，企业也要承担
必要的社会责任。这种社会责任包括：对内向员工提
供安全、健康的工作环境、合理的培训机会，对外防
止空气或水资源的污染、从事公益事业等等。
2、财务目标与社会责任
一般情况下两者是一致的，原因在于：
（1）、筹资职能 （2）、调节职能 （3）、分配职能 （4）、监督职能
.
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二、财务管理的概念与性质
财务管理是对企业经营过程中涉及资金投 放、资金筹措、资金运用和资金分配等问题进 行的规划与控制。具体工作内容包括：
投资决策 筹资决策 资产管理决策 财务管理是一种价值管理，在企业中处于综
其中：（1+i）n 称为复利终值系数，可以写 成：FVIFi.t
2、财务管理目标制约着财务运行的基本特征 和发展方向，是财务运动的一种驱动力。
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二、财务目标及评价
一般财务目标及评价
1、利润最大化目标 2、股东财富最大化目标 3、企业价值最大化目标
具体财务目标
1、企业筹资管理目标 2、企业投资管理目标 3、企业营运资金管理目标 4、企业利润分配管理目标
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1、为了实现财务经济目标，企业生产出符合 社会需要的产品，这不仅可以满足消费者的需 要，而且也实现了企业产品的价值。
2、为了实现财务经济目标，企业必须不断引 进与开发新技术，拓展企业经营规模，这样就 会引起新的就业需要，增加就业机会，不断提 高员工素质。
3、为了实现财务经济目标，企业必须不断扩 大销售，它就必须把产品销售给顾客，提供高 效率和周到的服务。
公司财务管理
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第一章 财务管理导论
ຫໍສະໝຸດ Baidu
第一节 财务管理及其职能 一、财务本质与职能 1、财务的本质
财务（Finance）：是财务活动和财务关系的统
一。
财务活动：即资金运动过程，企业的筹资、投资、耗
资、收入与分配形成了财务活动的客观经济内容。
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在市场经济条件下，企业客观存在
着资金运动。这种资金运动具体表现为
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3、金融市场的功能
4、金融工具的特征
5、金融机构
6、金融市场利率
第二节 微观环境
一、企业组织形式
1、独资企业
2、 合伙制企业
3、公司制企业
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二、税收环境
三、市场环境
1、完全垄断市场 2、完全竞争市场 3、不完全竞争市场 4、寡头垄断市场
四、采购环境 五、生产环境
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第三章 财务管理基本工具
第一节 货币时间价值
一、货币时间价值的含义
货币时间价值，是指货币经历一定时间的 投资和再投资所增加的价值，也称为资金的时 间价值。
从量的规定性来看，货币的时间价值是在 没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均利 润率；或指扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的 平均资金利润率或平均报酬率。
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货币时间价值是怎样产生的？
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2、单利终值计算
S=P+Pit S=P(1+it) 以上例为例：出票人应付的本利和即票据终
值为：
S=12000（1+4%60/360）=12080（元） 3、单利现值的计算 P=S-I=S-Sit=S(1-it)
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假设上例中企业因急需用款，凭该期票于6月 27日到银行办理贴现，银行规定的贴现率为6%。
多。。
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二、货币时间价值的计算
（一）、单利的计算 1、单利利息的计算
I=pit
I—利息 P—本金 i—年利率 t—时间
例：某企业有一张带息期票，面额为12000元， 票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到 期，（共60天），则到期利息为：
I=120004% 60/360=80（元）
合管理的地位，即主导地位。
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三、财务管理与其他学科之间的关系 1、财务管理与金融学的关系
2、财务管理与经济学的关系
3、财务管理与会计学的关系
4、财务管理与管理学的关系
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8
第二节 财务管理目标
一、研究财务管理目标的重要意义
1、财务管理目标直接反映着理财环境的变化，
并根据环境的变化做适当调整，它是财务管理 理论结构中的基本要素和行为导向，是财务管 理实践中进行财务决策的出发点和归宿。