理财顾问服务概述

理财顾问服务概述

理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。理财顾问服务内容

理财顾问服务是以客户为中心，以客户需求为向导，以客户价值创造和维护为宗旨，对目标客户实施关系管理和客户价

值管理。

理财顾问服务的特点：

（1）理财顾问服务是由商业银行向其客户提供的一项区别于传统银行服务的新的服务项目。

（2）理财顾问服务的内容是为客户提供的财务分析规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。（3）在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的财务管理顾问服务管理和运用资金，并且承担由此产生的收益

和风险。

（4）以第三方公正立场……

理财顾问服务要素：

（1）理财顾问服务的主题，商业银行；

（2）客体，服务对象；

（3）内容，包括财务分析与规划、投资建议、个人产品推介等专业化服务。

客户分析

1.客户信息收集

客户信息的范围包括：客户基本信息、帐户信息、交易信息、个人辅助信息、重要联系人或关系人相关信息等。

2.客户财务状况分析

（1）个人资产负债表（总资产=总负债+净值（净资产））

个人负债

根据到期时间长短可分为短期负债和长期负债；根据用途可分为个人使用资产负债、投资负债和消费负债；按照财产的

流动性分类，个人资产可分为固定资产、流动资产。

（2）个人的现金流量表

个人收入的来源和分类；个人费用支出的分类；个人现金流量表的编制。

现金流量表的编制要符合的原则有：真是可靠原则、反应充分原则、明晰性原则、及时性原则、本币反应原则、充分揭

示原则。

现金流量表主要包括以下几方面：年度、计量单位、现金流入流出情况。

在编制流量表时，要注意以下几个方面：

第一，以实现的资本利得或损失是现金流入流出科目，未实现的资本利得为期末资产与净资产增加的调整科目，不会现

实在流量表中。

第二，期房的预付款是资产科目，不是现金流出科目。因此每月房贷的缴款额应区分本金与利息：利息费用是现金流出

科目，房贷本金是负债科目减少。

第三，保险支出的处理（有没有储蓄性质——费用、资产）。

（3）财务报表的分析和诊断

收入类型及特点；收入稳定性分析和变动趋势分析；支出的分类、变动及大额之处的预期安排；资产项目分析；负债项

目分析；财务比率分析；家庭整体状况的分析和诊断。

客户风险和其他理财特性分析

客户风险特性是由许多因素决定的，例如年龄、经验财力、价值取向等。

（1）客户的风险类型

保守型投资者、轻度保守型投资者、均衡投资者、轻度进取型投资者、进取型投资者。

（2）客户类型的辨别，一般来说主要利用心理学的方法对客户的风险偏好进行测量与评估。

（3）投资者风险类型与投资组合

客户需求和目标分析

客户的三个类别：A B C。“二八法则”

客户理财规划

一个理财目标是否合理，必须针对不同客户的具体情况来确定。除了要区分客户目标是否必须以外，在制定时还必须了

解一下几个原则：

A.制定理财目标时要具体化，并且将最终希望达到的财务状态加以明确；

B.将预留现金作为必须实现的财务目标来完成

；C.作为制定理财规划方案的基础，客户的理财目标必须具有合理性和可实现性，而且，不同的计划之间应该没有矛盾

；D.应区别哪些是短期目标、哪些是长期目标，并且在有关目标后面标明实现的时间；E.短期目标、中期目标和长期目

标要同时兼顾，不可厚此薄彼；F.如果理财从业人员在进行规划时，客户的财务目标有所变动，应以书面形式加以确认

。

一个合理的理财目标应具备以下特点：可调整性、可实现性、可量化性、协调和层次性。

现金流、消费和债务管理

（1）现金流管理（现金流量图、现金流量结构分析、现金流管理目标、应急金的准备）。

（2）消费管理

（3）债务管理（78法则、债务成本、消费信贷的来源与管理、债务重组）。

债务重组的原则：双赢性原则、适应性原则、一致性原则。债务重组的方法：个人自愿安排、债务舒缓计划、债务综合

安排。

保障管理

理财产品分为以下五种属性：融资属性、保值属性、投资属性、投机属性和保险属性。

税务管理

个人所得税：个人所得税是指国家制定的调整个人所得税征收与缴纳义务权利义务关系的法律规范。

《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税实施条例》以及财政部、国家税务总局发布的相关补

充规定等。

征收范围：略

工资、薪金所得所适用九级超额累进税率，税率为5%-45%,,月收入一旦超过每级应纳税所得额的最大值，超过部分就以

同级税率征税。

个体工商户的生产、经营所得与企事业单位的承包经营、承租经营所得适用五级超额累进税，税率为5%-35%。劳务所得，20&，30%，40%。

稿酬所得：稿酬所得适用20%的比例税，另外再按应纳税所得额减征30%，故其实际税率为14%。

特许使用费所得，利息、股利、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和经国务院财政部门确定征税的其它所得，20%。

消费税。

营业税。

土地增值税，30%-60%。

印花税，1988.10.1开始征，属于行为税。

房产税。

契税（土地、房产）。

车船使用税

税收管理基本原则：

合法性原则、净收益原则、综合性原则、风险规避原则。

基本的税务管理策略：

（1）把握税务管理时机；（2）收入分解转移：合伙，家庭信托、赠与、销售；（3）投资于资本利得；（4）杠杆投资

；（5）利用税负抵免政策。

投资管理

（1）投资组合管理。

（2）投资组合的原则：投资工具组合、投资时间组合、投资比例组合。

（3）投资组合管理。

（4）个人资产配置。