企业绩效目标设定与绩效计划编制(PPT 47张)

绩效目标设定
关于Xerox复印机业务的反思

以收益为基础的财务数字，仅能够衡量过去决策的结果， 却无法评估未来的绩效表现，容易误导企业未来发展方向。 当财务指标为企业绩效评估的唯一指标时，容易使经营者 过分注重短期财务结果。在相当程度上，也使得经营者变得急 功近利，而不愿就企业长期策略目标进行努力创新和资本投资 。 由于不重视非财务性指标评估(客户、运营、员工成长，比 如产品（服务）品质、员工培训成长，等等) ，致使企业核心 竞争力下降，可持续性发展性降低，原本强劲的财务数字有可 能逐渐恶化。
得 分 规 则
目标值
考核 指标
系关核考
工作计划
绩效目标设定
“九定”
1、找准努力方向——定绩效指标
1
企业追求的是什么？
绩效目标设定
案例
Xerox 公司的复印机业务
由于垄断， Xerox缺乏改进复印机质量和降低复印成本的 动力。Xerox公司当时的业务不是出售而是出租复印机，并提 供复印服务，服务部门成为公司的主要利润来源。 复印机的高故障率促进了服务部门维修业务增长； 顾客因维修故障机器而等候，分布各地的出租公司为消 除这种现象，新租进大量复印机作为备份，这又带动了复印机 硬件销售的增长。 这一切都使公司的财务绩效看上去非常出色。 讨论： Xerox 经营存在问题吗？什么问题？
绩效目标设定
“九定” 4、如何计算得分——定得分规则
（一）定性考核 1、描述法 案例（某公司财务经理考核表） 2、等级法 案例（某高管满意度评价表） 3、一票否决制（重大质量、安全、投诉等） …… （二）定量考核 1、线性计算法 2、扣减法（不良库存率、存货周转） 3、递增扣减法（考勤，第1、2、3…..日） 4、临界值法（费用率控制、任务完成率） 5、加权平均法（360度考核、产品回款加权） 6、相对满意度（员工餐厅） 7、纯减分法（领导交办、客户投诉） …… （三）年度考评结果与季度（月度）考评结果的关系
企业绩效目标设定 与绩效计划编制
导言
经由我们产生的事物都是源自于两次“创造”。
导言
P–D–C–A
PDCA是英语单词Plan(计划)、 Do(执行)、Check(检查)和 Action(处理)的第一个字母。
1
导言
管理的四大职能
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以终为始——企业绩效目标设定
没有计划措施的目标是空谈——企业绩效计划编制
生产部
质量指标
经营安全指标 成本指标
成品一次合格率、客户质量投诉次数（划分严重程度）
原料周转率，备品周转率，在制品周转率 设计损失率 设计错误再发生率，项目及时完成率，第一次设计完成到投 产前修改次数
技术部
质量指标
竞争指标
采购部
在竞争对手前推出新产品的数量，在竞争对手前推出新产品 的销量 采购价格指数，原材料库存周转率
绩效目标设定
“九”定
1、找准努力方向——定绩效指标 2、把握实现程度——定准目标值 3、辨析轻重缓急——定指标权重 4、如何计算得分——定得分规则 5、一年考核几次——定考核周期 6、考核数据出处——定信息来源 7、明确激励措施——定奖惩政策 8、由谁主持考核——定考核关系 9、靠计划抓落实——定工作计划
这为潜在的竞争者进入市场创造了机会。
绩效目标设定
部门绩效指标与目标的确定
公司战略目标（财务 / 客户 / 运营 / 学习成长）
部门职责
部门绩效指标与目标
（财务 / 客户 / 运营 / 学习成长）
绩效目标设定
岗位绩效指标与目标的确定
部门绩效指标与目标（财务 / 客户 / 运营 / 学习成长）
岗位职责
绩效目标设定
“九定” 3、辨析轻重缓急——定指标权重
•要什么，考什么；员工不会做仅仅是被期望的，只做被考核的。 •低于5分（5%）的项目，不要考核。什么都考等于没考。
岗位 生产主管 KKDQ-04063Z 物料控制员 KKDQ-04065Y 计划员 KKDQ-04066Y KPI （ A） 生产计划的完成率 生产作业计划的准确率 工作失误影响生产 被投诉次数 物料需求准确性 库存水平合理 物料需求不准确导致停拉 物料需求不准确导致积压 计划完成率 计划准确性 工作失误影响生产 内部客户投诉 目标值 （ B） 80% 90% 0 0 95% 90% 0 0 100% 90% 0次 0次 权重 （ C） 50% 30% 10% 10% 60% 20% 10% 10% 50% 30% 10% 10% 计算方法 A/B*100*C A/B*100*C 每次扣 2 分 每次扣 2 分 A/B*100*C A/B*100*C 每次扣 2 分 每次扣 2 分 A/B*100*C A/B*100*C 每次扣 2 分 每次扣 2 分
采购达成率，供应商交货一次合格率
成本指标
质量指标
绩效目标设定
年度部门经营目标“平衡计分卡”
考核指标 经营业绩 （财务指标） 顾客服务 （客户指标） 内部过程 （运营指标） 员工成长 （学习创新） 目标值 计划措施 责任部门
绩效目标设定
“九定” 2、把握实现程度——定准目标值 考核期内指标拟定达成目标的定量描述。 示例 经营目标 回款额（万元） 利润（万元） 质量目标 成品一次合格率：98% …….
岗位绩效指标与目标
（财务 / 客户 / 运营 / 学习成长）
优化方案
《KPI辞典》
部 门 指标类别 市场份额指标 市场部 客户服务指标 经营安全指标 成本指标 指标名称 销售增长率，市场占有率，品牌认识度，销售目标完成率， 市场竞争比率 投诉处理及时率，客户回访率，客户档案完整率，客户流失 率 货款回收率，成品周转率，销售费用投入产出比 生产效率，原料损耗率，设备利用率，设备生产率、库存
绩效目标与绩效计划的实质——绩效承诺
绩效目标设定
小游戏1：活动身体 （WALK----BACK） 小游戏2：活动手指 （NOSE----Biblioteka BaiduMART----UNDERCLOTH）
绩效目标设定
以终为始
1
故事：迷路的小白兔
2
如果没有目标，您踏出的任何 一步都可能是无效的，甚至是 在白白地耗费公司资源。
绩效目标设定
香烟与美女
• 男士：我要戒烟！ • 女士：我要减肥！
是目标吗？
S-M-A-R-T
绩效目标设定
Specific 明确 Measurable 可衡量 Achievable 可达成 Relevant 相关
Time-Bound 时限
绩效目标设定
除了SMART原则外， 企业在制定目标时我们还应注意些什么？