银行内控有效性操作风险检查要点极好用
国有商业银行内部控制情况现场检查方案
国有商业银行内部控制情况现场检查方案一、背景国有商业银行是我国金融行业中最为重要的一环，负责着向各类客户提供金融服务，支持国民经济的发展。
在这个过程中，国有商业银行需要保障客户的利益，规范内部业务流程，落实风险管理措施，提高内部控制的效果。
因此，为了评估国有商业银行内部控制情况，我们需要进行现场检查，以了解其内部控制制度的实际运作情况，对存在的问题提出有效的改进措施。
二、检查目的1. 了解国有商业银行内部控制制度的实际运作情况；2. 发现存在的内控问题，并提出相应的改进建议；3. 提高国有商业银行内部控制的有效性和实效性；4. 保障客户利益，维护金融市场的稳定。
三、检查方法1. 文件查阅：查阅与国有商业银行内部控制相关的制度文件、管理规定等；2. 业务流程分析：对国有商业银行特定的业务流程进行详细分析，包括开户、贷款、投资等方面；3. 视察会计核算程序：考察国有商业银行的会计核算程序是否符合规定，包括数据采集、账务处理、科目核算等；4. 检查内部控制人员：评估国有商业银行内部控制人员的资质和业绩；5. 问卷调查：对国有商业银行管理层和相关员工进行问卷调查，了解其对内部控制制度和规定的认识程度和执行情况；6. 实地观察：现场观察国有商业银行内部控制制度的实际运作情况。
四、检查内容1. 制度文件的完善性和合规性：评估国有商业银行的内控制度是否完善，是否符合相关规定；2. 业务流程是否合规：分析国有商业银行不同业务流程的制度与规定是否符合相关法律法规，是否存在不当操作、内部控制弱点等；3. 账务处理是否规范：考察国有商业银行的账务处理制度是否符合规定，包括账目设置、账户管理、账务核对等方面；4. 内部控制人员的能力和素质：评估国有商业银行的内控人员的素质和修养，关注其专业能力、道德素质、风险意识等；5. 内部控制制度的执行情况：检查国有商业银行员工对内控制度的理解程度，对制度的执行情况进行问卷调查，了解现场操作情况；6. 内部控制制度的改进方案：提出针对国有商业银行存在的内控问题的改进方案，明确改进的时间节点和责任部门。
审查与评估银行风险管理控制的方法与要点
审查与评估银行风险管理控制的方法与要点引言：银行作为金融体系的核心，具有重要的社会和经济职能。
然而，金融风险是银行运营中不可避免的挑战。
为了保护银行的稳定运营，审查与评估银行风险管理控制的方法与要点至关重要。
本文将探讨几种常见的方法和要点，以帮助银行更好地管理风险。
一、风险管理框架的建立银行应建立一个完善的风险管理框架，以确保风险的准确识别和适当控制。
这个框架应包括以下几个要点：1. 风险识别：银行应通过建立风险分类体系和风险指标体系，对可能的风险进行全面识别。
这包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2. 风险测量与评估：银行应建立科学的风险测量和评估模型，以量化风险的大小和影响程度。
常见的风险测量方法包括价值-at-风险 (VaR) 和条件风险测量。
3. 风险控制与监测：银行应建立风险控制和监测机制，确保风险在可控范围内。
这包括建立风险限额、风险报告和风险监测系统等。
二、内部审计的重要性内部审计是银行风险管理的重要组成部分。
通过内部审计，银行可以及时发现和纠正风险管理中的问题，提高风险控制的有效性。
以下是一些内部审计的要点：1. 审计计划的制定：银行应根据风险管理框架和风险特点，制定全面的审计计划。
这包括确定审计目标、范围和时间表等。
2. 审计程序的执行：内部审计应按照预定的程序进行，包括风险评估、内部控制评价、数据验证和风险报告等。
审计人员应具备专业的知识和技能，确保审计的准确性和有效性。
3. 审计结果的反馈：内部审计应及时将审计结果反馈给管理层，并提出改进建议。
管理层应及时采取措施解决问题，并确保改进措施的有效实施。
三、外部评估的重要性除了内部审计，外部评估也是银行风险管理的重要手段。
外部评估可以提供独立的、客观的评估结果，帮助银行改进风险管理。
以下是一些外部评估的要点：1. 风险评级机构的选择：银行应选择有信誉和专业能力的风险评级机构进行评估。
评级机构应具备独立性和客观性，确保评估结果的可靠性。
商业银行内部控制与操作风险控制分析
商业银行内部控制与操作风险控制分析1. 引言1.1 商业银行内部控制与操作风险控制分析商业银行作为金融机构的一种，其内部控制和操作风险控制是非常重要的环节。
内部控制是商业银行维护良好经营秩序、保障资产安全的重要手段，操作风险作为金融风险的一种，也是商业银行必须重视并有效控制的。
对商业银行内部控制与操作风险控制进行深入分析是非常必要的。
在本文中，我们将首先对内部控制进行概述，介绍其基本概念和作用。
然后分析内部控制的要素和目的，以及其在商业银行中的具体运作方式。
接着，我们将探讨商业银行操作风险的表现形式，并提出相应的控制方法。
进一步地，我们会分析内部控制与操作风险之间的关系，如何通过内部控制来有效降低操作风险。
在我们将强调商业银行内部控制与操作风险控制的重要性，探讨未来发展趋势，并提出一些建议与展望，希望能够为商业银行加强内部控制和操作风险控制提供一些参考和借鉴。
通过本文的分析，我们可以更好地认识商业银行内部控制与操作风险控制，为银行的稳健经营提供有力支持。
2. 正文2.1 内部控制概述内部控制是商业银行管理的基础和重要手段，是商业银行保障资金安全、促进风险管理和监督的重要途径。
内部控制是商业银行内部制度的总和，包括管理控制、会计控制和制度控制。
内部控制的核心是建立一个有效的监督机制，通过建立合理的制度和规范的操作流程，确保银行各项活动在法律、规章和规程的约束下有序开展，从而达到规范行为、防范风险、提高效率和保护资产的目的。
内部控制是商业银行保障利益相关方利益，提高自身竞争力和持续经营能力的基础。
通过健全的内部控制，商业银行可以更好地规范运作、优化资源配置、增强风险防范意识，使银行业务稳步发展。
内部控制是商业银行运营管理的保障，也是商业银行不断发展壮大的重要保障。
2.2 内部控制的要素和目的1. 控制环境：控制环境是内部控制的基础，包括管理层对内部控制的态度、道德价值观、风险意识等。
良好的控制环境能够提高内部控制的有效性，并降低潜在的风险。
银行操作风险检查要点(权威版)
银行业金融机构操作风险检查要点（一）内控制度的健全性1. 被检查机构内控制度是否能够涵盖所有岗位和业务环节，对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级是否及时制订或修订。
2.是否明确各部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。
3. 是否制订并实施行（社）务管理公开制度。
4.是否建立基层机构负责人及关键岗位人员定期或不定期轮岗和强制休假制度。
5. 是否严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,并建立相应的行为失范监察制度等。
6.是否建立举报激励机制。
是否对举报查实的案件给予举报人以重奖。
7.是否建立完善适时对账制度。
8.是否建立并落实印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度。
9.是否建立与客户两个以上主管热线联系查证制度。
10.是否制定培训计划，以提高员工风险内部控制意识。
11.是否制定应急预案，提供适当的应急设施和系统，并定期进行应急演练。
（二）内控制度执行的有效性1. 现金及库房管理，包括是否坚持定期查库制度；库存现金是否超过核定额度；现金交接及出入库手续是否规范；库房钥匙及密码的保管与使用是否符合规定；现金收付是否符合规定；对长短款的处理是否符合规定；大额取现是否经过有权人审核审批；大额取现是否核对取款人身份证件；大额取现是否及时准确登记等。
2. 重要会计凭证或单证的管理，包括是否账证核对一致，有无重要空白凭证不纳入账内核算的情况；重要空白凭证是否集中存放库房（柜）；是否做到账证、证印、证押分管；是否库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容；是否按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”；重要空白凭证领取是否符合规定，经负责人签章；重要空白凭证使用是否按顺序号，逐份销号，号码衔接情况；重要空白凭证作废时是否加盖“作废”戳记。
并在“重要空白凭证使用销号登记簿上”注明作废的日期、凭证号码，在备注栏注明“此份作废”字样，双人在登记簿上签章；重要空白凭证作废时，是否将凭证右上角号码剪下，贴在“重要空白凭证使用销号登记簿”上；重要空白凭证交接是否符合制度要求；是否交接内容完整，并有移交人、接交人和监交人三方签字确认；是否按规定填写凭证起止号码和数量；属银行签发的重要空白凭证是否由客户签发；是否事先盖好印章备用；重要空白凭证出售是否符合规定；退回的重要空白凭证是否进行销号处理；需要销毁的重要空白凭证是否按规定集中销毁；重要空白凭证是否一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账法；运送重要空白凭证是否由专车双人运送；是否发生重空凭证丢失的情况；是否存在重空凭证作废率过高的情况；重要空白凭证的内部检查情况。
银行操作风险现场检查方案 (极好,实用有效)
商业银行操作风险现场检查方案一、检查目的通过对基层营业网点、关键岗位和重点业务的检查，查找银行操作风险管理的漏洞和盲区，提升银行机构和从业人员对操作风险的识别、评估和防范意识，提高合规意识和执行力。
促进银行加强操作风险防范与控制，完善业务流程，建立操作风险管理的长效机制，构建全面风险管理体系。
二、检查对象与范围检查对象为XX商业银行及其辖属机构，抽查比例为机构家数的%。
检查范围为易引发操作风险的柜台业务及银行落实银监会防范操作风险十三条情况。
三、检查组织与时间、检查人员四、检查要点检查要点包括但不限于：（一）柜面业务1.账户管理重点关注对公、同业账户管理情况，调阅《开、销户登记簿》和开户审批资料，查看各类账户的开立和使用是否符合有关规定，开销单位账户是否认真审核单位客户经办人员及提供的法人代表身份证件、相关授权文件，是否有经办人、企业法人代表联网核查资料，有无因开户资料审核不严而形成的违规开户风险；打印检查日余额表，将对公存款账户数与开销户登记簿、人行审批备案账户数、预留银行印鉴卡和账户档案资料核对，看是否相符；对预留在印鉴卡上的印章与开户资料的印章进行核对，看是否相符；账户的开立是否由双人经办并签章确认；是否按要求在开户后对客户进行回访，并进行记录（打印电话流水核实）；是否建立了与该客户两个以上主管人员热线联系查证制度；调阅监控录像印证。
2.重要业务和交易管理大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度是否完善；大额汇划前是否与汇款单位核实，核实是否留有记录；是否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、大额存款支取是否执行分级授权与双签；是否有效控制大额可疑资金交易。
调阅存款及柜台业务系统授权权限设置参数资料，查看是否按照相关规定在系统中设置了相关权限参数。
调阅相关登记薄和单位银行账户开户资料。
查看开户资料中是否确定了资金大额汇划核实人员及联系电话。
根据大额交易登记台账(资料)看是否登记了资金汇划核实记录。
银行工作中的内部控制与审计要点
银行工作中的内部控制与审计要点银行作为金融行业的核心机构，承担着资金存管、贷款发放、支付结算等重要职能，其稳健运营对整个金融体系的稳定性至关重要。
为了确保银行的正常运营和风险控制，内部控制和审计成为银行工作中不可或缺的环节。
本文将探讨银行工作中的内部控制与审计要点，旨在提供一些有益的思考和指导。
一、内部控制内部控制是银行管理的基础，是指银行为实现经营目标，保护资产，防止欺诈和错误，确保财务报告的准确性和合规性，制定的一系列组织、政策、程序和措施。
在银行工作中，内部控制的要点包括：1. 业务流程的规范与监控：银行业务流程繁杂，需要确保每个环节都符合规范，且能够进行有效监控。
银行应建立一套完善的流程管理机制，包括明确职责、授权限制、分工与配合等，同时通过信息系统的支持，实现对业务流程的实时监控和风险预警。
2. 风险管理与内部控制：银行面临着各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
银行应建立完善的风险管理框架，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节。
内部控制应以风险管理为导向，通过建立风险控制措施和内部审计机制，有效遏制风险的发生和蔓延。
3. 资产负债管理与内部控制：银行的核心业务是资金的存储和运用，因此，资产负债管理是银行内部控制的重要环节。
银行应建立科学的资产负债管理制度，包括资金来源的合理性、资金运用的风险控制、资产负债匹配的合理性等。
同时，内部控制应确保资产负债信息的准确性和可靠性，以便及时调整和优化资产负债结构。
二、审计要点审计是对银行内部控制的有效监督和评估，旨在发现内部控制的不足和漏洞，并提出改进措施。
在银行工作中，审计的要点包括：1. 内部控制的评估与测试：审计应对银行的内部控制进行全面评估和测试，包括对业务流程的规范性、风险管理的有效性、资产负债管理的合理性等方面进行审查。
通过对内部控制的评估，及时发现问题，并提出改进意见。
2. 财务报告的审计：财务报告是银行对外披露的重要信息，也是外部利益相关者了解银行财务状况的重要依据。
操作风险检查具体方法及技巧
操作风险现场检查具体操作方案声明：1、以下内容纯属个人经验总结，有不妥之处敬请见谅。
2、以下具体检查方法仅按总会检查方案中的表六（操作表）罗列“操作风险环节”进行分析，但各检查组可以根据各自需要按随附的相关检查依据文件进行细查。
第一部分进点会谈一、由检查组组长向被查行简要介绍检查目的、内容及安排二、由被查行就检查内容向检查组汇报相关业务情况。
主要是对自查报告中存在的重要风险隐患进行说明，并作相应分析和提出整改意见。
三、检查组收集相关制度与文件，主要包括涉及操作风险检查的各项制度（这些我们在进点前已经收集，并作为本操作方案的重要依据）；相关监管部门的监管意见及风险提示等文件（要求被查地区监管部门提供，并在进点前移交检查组）；被查机构内部检查、审计文件。
第二部分具体检查方法以下按“表六操作风险检查操作表”细目进行分类列明检查方法,并将相关规定融入各检查方法中，由于我们是检查建设银行，因此相关文件依据以建行为例。
（说明：本人提供各检查方法中的检查依据，依据序号采用操作表序号，如操作表中“A1为对账制度落实情况”，则依据文件名前加A1予以标识，如一项内容有多份文件依据，则以A1-1、A1-2予以标识；此外在下文“检查依据”后也有列明A1等标识，以供出现多处引用同一份文件时更好查找）一、存款及柜台业务（一）对账制度落实情况检查对象：会计部门及业务部门检查依据：《关于印发<xxxx对帐管理办法>的通知》（xxxx[xxxx]xxxx号）（标识：A1）1、对账、记账岗位不分离检查方法：（1）查看会计、业务部门岗位设臵文件或各人的岗位职责（按“xxxx[xxxx]xxxx号”文件第十条规定：分行后台指定专职对账人员专门负责、营业网点由会计主管及指定柜员负责、业务部门指定专人负责）（2）根据对账记录签章确认对账人员姓名，然后查看账表是否有对账人员签章，并由会计主管进入会计系统查看记账人员明细，看是否存在对账人员担任记账人员情况。
银行操作风险现场检查方案
银行操作风险现场检查方案（极好，实用有效）一、方案背景这次检查是基于银行在日常运营过程中，操作风险的管理和控制，确保各项业务合规、稳健发展。
操作风险无处不在，稍有不慎，就可能给银行带来损失。
所以，我们要提高警惕，加强检查。
二、检查目标1.评估银行操作风险的现状，查找潜在风险点。
2.检查风险控制措施的有效性，发现问题及时整改。
3.提升银行整体风险防范能力。
三、检查范围1.业务部门：包括前台、后台、零售、批发等各个业务条线。
2.支行及分行：全面覆盖各个层级。
3.各类业务操作：涵盖存款、贷款、结算、理财等业务。
四、检查内容1.业务操作规范性：检查业务操作是否符合流程，有无违规操作。
2.内控制度执行：查看内控制度是否健全，执行是否到位。
3.风险防范措施：检查风险防范措施是否有效，能否覆盖各类风险。
4.人员培训与考核：了解员工培训情况，检查考核机制是否完善。
五、检查方法1.现场检查：实地查看业务操作，与员工交流，了解业务实际情况。
2.文件审查：查阅相关制度文件，检查内控制度执行情况。
3.数据分析：收集业务数据，分析风险点。
4.问卷调查：了解员工对风险防范的认识和执行情况。
六、检查步骤1.准备阶段：成立检查组，明确检查任务，制定检查方案。
2.实施阶段：按照检查方案，分组进行检查。
3.问题反馈：检查结束后，整理检查发现的问题，形成反馈意见。
4.整改落实：对检查发现的问题，制定整改措施，督促整改落实。
七、检查注意事项1.保持客观公正，避免人为干预。
2.注重沟通，与被检查单位建立良好关系。
3.及时发现并报告重大风险事项。
4.严格遵守检查纪律，确保检查工作顺利进行。
八、检查成果1.查找风险点，提升风险防范能力。
2.完善内控制度，提高业务操作规范性。
3.加强人员培训，提高员工风险意识。
4.促进银行整体风险管理水平的提升。
九、后续工作1.对检查发现的问题进行跟踪整改，确保整改到位。
2.定期开展风险检查，持续提升银行风险管理水平。
银行内控有效性自查自纠
银行内控有效性自查自纠一、银行内控有效性自查自纠的基本概念内控是指组织在实现业务目标的过程中，通过内部制度、规范和程序等方式对风险进行管理和控制的一种管理手段。
银行内控是指银行为防范和管理各种风险（包括信用风险、市场风险、操作风险等）而实施的一系列内部控制措施。
银行内控有效性自查自纠是指银行在内控规范和政策要求的基础上，通过自查和自纠的方式，检查内控体系的有效性和完整性，发现问题并及时纠正，确保内控措施的有效运行。
二、银行内控有效性自查自纠的重要性1.保护银行资产和利益。
银行的资产主要来自于各种存款、贷款和投资等业务，如果内控不严密，容易受到内部外部的风险冲击而导致资产损失，影响银行的经营和财务安全。
2.提升风险管理能力。
通过内控有效性自查自纠，银行能够及时识别和评估风险，有效遏制和控制风险的暴露和传播，提升风险管理的水平。
3.提高内部运作效率。
健全的内控体系能够规范银行内部各项业务流程和操作程序，减少错误和失误的发生，提高工作效率和业务质量。
4.提升监管合规水平。
银行作为金融机构，需要遵守各项国家金融法规和监管政策，通过内控有效性自查自纠，能够确保银行业务的合规性，减少违规和违法问题的发生，降低监管风险。
三、银行内控有效性自查自纠的关键要点1.建立健全的内控框架。
银行应当根据自身业务特点和风险状况，建立健全的内控框架和制度体系，包括内控政策、内部控制程序、内部审计和风险管理机制等。
2.明确责任和权限。
银行应当明确内控管理的责任和权限，各级管理人员应当对本部门的内控有效性负有全面的责任和监督，确保内控程序的有效执行。
3.开展内控自查。
银行应当定期开展内控自查，检查各项内控制度的执行情况和有效性，发现问题并及时进行整改和提升。
4.建立自纠机制。
银行应当建立有效的内部自纠机制，能够有效发现和纠正内部问题，确保内控措施的有效运行。
5.持续改进和优化。
银行应当根据自查和自纠的情况，及时调整和优化内控制度，提升内控的有效性和适应性。
农商银行内控有效性及资产质量现场检查方案
ⅩⅩ农商银行内控有效性及资产质量现场检查方案一、检查对象ⅩⅩ农商银行总行及部分支行。
二、检查期成立至2014年6月，视情况需要可追溯或延长。
三、检查目标(一)通过内部控制检查，评估ⅩⅩ农商银行在内部控制方面是否符合审慎经营标准和对法人银行的监管要求，风险管控能力、系统建设等方面是否与其业务规模及发展速度相适应。
通过对分支机构的检查，了解支行风险状况，以及对总行风险管理和内部控制制度的执行情况。
针对所发现的不足之处提出整改意见，对不审慎经营行为或违规情况依法采取监管措施或行政处罚措施，督促该行审慎稳健发展。
(二)了解ⅩⅩ农商银行贷款投向是否符合国家政策规定和监管部门要求，掌握ⅩⅩ农商银行贷款业务的合规、管理和风险情况及信贷资产质量的真实性；了解和掌握ⅩⅩ农商银行政府融资平台贷款和房地产贷款基本情况和主要风险；促进ⅩⅩ农商银行加强贷款管理，提高资产质量，有效防范风险，规范稳健经营。
(三)对2013年全面现场检查、2014年服务收费现场检查的整改落实情况进行后续检查，督促机构加强整改工作，杜绝屡查屡犯问题，对在本次后续检查中发现未整改、整改不到位的要追究相关人员责任，责令ⅩⅩ农商行对涉及人员进行严肃问责。
（四）本次检查与自助机具检查、同业业务、理财业务检查一并进行。
按照《中国银监会办公厅关于开展银行业金融机构自助设备专项安全检查的通知》（银监办发[2014]137号）要求，对ATM机、自助银行进行抽查，规范其自助机具管理，防范操作风险。
通过对其同业业务、理财业务进行检查，对其同业业务、理财业务相关制度、操作规程进行评估，规范其依法合规开展新业务，四、检查内容（一）内部控制的有效性各项规章制度是否符合国家金融法律、法规和监管部门的要求；是否按照《商业银行内部控制指引》的要求建立了覆盖各项业务过程和操作环节的内部控制制度，内控制度是否贯彻了全面、审慎、有效和独立原则；相应风险管理政策和程序是否能够有效控制主要风险；相关制度是否根据业务发展需要适时修订。
商业银行内部控制与操作风险控制分析
商业银行内部控制与操作风险控制分析商业银行作为金融机构，其内部控制与操作风险控制是非常重要的。
内部控制是银行管理的关键环节之一，是银行确保自身资产安全、稳定运行的基础。
操作风险是银行面临的重要风险之一，主要来自于银行的业务操作和管理不当，会对银行的经营和信用造成重大损失，因此，加强内部控制和操作风险控制对于商业银行来说具有重要意义。
内部控制是指银行在管理活动中采取的行动，以控制其资产、财务报告、合规性和操作风险等方面的风险。
具体包括人员管理、流程控制、风险管理、公告传达等方面的控制。
以下是商业银行内部控制的几个主要方面：1. 人员管理。
商业银行需要制定有效的招聘、培训、考核和管理机制，以确保员工的整体素质和业务素质得到提升，从而保障其专业水平和道德操守。
同时，还需确保员工角色明晰、权限分明，避免员工违规操作。
2. 流程控制。
商业银行需要对业务流程进行严格管理，形成规范的操作流程和标准化的文档以确保操作的正确性和合法性。
同时，还需加强内部审核和监管，规范操作流程并限制内部人员对业务流程进行的擅自修改或调整。
3. 风险管理。
商业银行需要建立明确的风险管理机制，严格环节管理，确保风险控制在合理范围内。
银行需要针对各种潜在风险制定应对措施，建立风险预警机制，合理配置监控和管理资源。
4. 公告传达。
商业银行需要将公司各方面的决策和政策及时传达给内部员工和外部机构，并建立反馈机制，及时掌握公司内外信息，从而适时调整业务和运营策略。
5. 内部审核。
商业银行需要建立有效的内部审核机制，从而规范内部管理和业务流程。
银行应定期进行内部审计，对不符合法律法规和公司规定的行为进行纠正和处理。
商业银行的操作风险主要来自于内部管理、员工操作、系统故障等方面，其风险严重性很高，对银行运营和信誉造成重大影响。
以下是商业银行操作风险控制的几个主要方面：1. 业务流程控制。
商业银行需要制定清晰的操作流程和标准化的操作标准，严格执行业务流程和规定，防止操作失误和内部错误。
银行操作风险现场检查方案极好实用有效样本
商业银行操作风险现场检查方案一、检查目通过对基层营业网点、核心岗位和重点业务检查，查找银行操作风险管理漏洞和盲区，提高银行机构和从业人员对操作风险辨认、评估和防范意识，提高合规意识和执行力。
增进银行加强操作风险防范与控制，完善业务流程，建立操作风险管理长效机制，构建全面风险管理体系。
二、检核对象与范畴检核对象为XX商业银行及其辖属机构，抽查比例为机构家数%。
检查范畴为易引起操作风险柜台业务及银行贯彻银监会防范操作风险十三条状况。
三、检查组织与时间、检查人员四、检查要点检查要点涉及但不限于：（一）柜面业务1.账户管理重点关注对公、同业账户管理状况，调阅《开、销户登记簿》和开户审批资料，查看各类账户开立和使用与否符合关于规定，开销单位账户与否认真审核单位客户经办人员及提供法人代表身份证件、有关授权文献，与否有经办人、公司法人代表联网核查资料，有无因开户资料审核不严而形成违规开户风险；打印检查日余额表，将对公存款账户数与开销户登记簿、人行审批备案账户数、预留银行印鉴卡和账户档案资料核对，看与否相符；对预留在印鉴卡上印章与开户资料印章进行核对，看与否相符；账户开立与否由双人经办并签章确认；与否按规定在开户后对客户进行回访，并进行记录（打印电话流水核算）；与否建立了与该客户两个以上主管人员热线联系查证制度；调阅监控录像印证。
2.重要业务和交易管理大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度与否完善；大额汇划前与否与汇款单位核算，核算与否留有记录；与否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、大额存款支取与否执行分级授权与双签；与否有效控制大额可疑资金交易。
调阅存款及柜台业务系统授权权限设立参数资料，查看与否按照有关规定在系统中设立了有关权限参数。
调阅有关登记薄和单位银行账户开户资料。
查看开户资料中与否拟定了资金大额汇划核算人员及联系电话。
依照大额交易登记台账(资料)看与否登记了资金汇划核算记录。
银行工作中的内部控制与审计要点
银行工作中的内部控制与审计要点银行作为金融体系中的核心组成部分，承担着储蓄、贷款、支付结算等重要的金融业务。
为了确保金融系统的安全性和稳定性，银行内部必须建立完善的内部控制体系，并进行有效的审计监督。
本文将就银行工作中的内部控制与审计要点进行探讨。
一、内部控制要点1. 风险管理：银行经营环境复杂多变，存在着各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
内部控制的首要任务就是识别、评估和管理各类风险。
银行应建立健全的风险管理制度，包括明确的风险策略、有效的风险评估模型、科学的风险限额和风险监控机制等。
2. 内部审计：内部审计是银行内部控制的核心环节。
它通过独立、客观的方式，对银行的财务、业务和风险管理等方面进行全面的检查和评估。
银行应建立内部审计部门，并制定详细的内部审计计划和程序，确保审计工作的独立性和专业性。
3. 业务流程：银行的各项业务涉及到资金往来、交易结算等环节，必须建立规范的业务流程和操作流程。
银行应制定详细的操作手册，明确工作职责和流程，加强业务操作的时效性和准确性，防止错误和失误的发生。
4. 内部监督：内部监督是内部控制的重要组成部分，通过内部监督，可以提高工作的规范性和效率性。
银行应加强对员工的培训和管理，建立健全的内部监督机构，完善相关规章制度，加强对员工行为的纪律性和合规性的监督。
二、审计要点1. 财务审计：财务审计是审计的核心内容，主要是对银行财务状况和经营成果的真实性和准确性进行审查。
审计人员应按照相关法律法规和审计准则，对银行的财务报表、核算制度和财务核对等方面进行细致入微的审计工作。
2. 风险审计：风险审计主要是对银行在业务经营和风险管理过程中存在的各类风险进行评估和审查。
审计人员应了解银行的风险管理机制，对风险评估、风险提醒和风险控制等方面进行审计，发现问题并提出改进建议。
3. 经营审计：经营审计是对银行的各项业务和管理活动进行审查和评估。
审计人员应关注银行的利润状况、资本运营、业务拓展等方面，评估银行的经营能力和效益水平，并提出相应的改进意见。
银行内控检查方案
银行内控检查方案一、引言银行作为金融机构的核心，承担着储蓄、贷款、支付结算等重要职能。
为确保银行运营的安全和合规性，内控检查成为必不可少的重要环节。
本文档将介绍银行内控检查的方案和步骤。
二、目的和范围本文档旨在确保银行的内部控制机制能够有效运行，风险得到合理控制并定期进行检查和评估。
同时，帮助银行发现和纠正潜在的风险和问题，提高银行的运营效率和安全性。
本方案适用于所有银行的相关部门和人员，包括行政管理部门、风险管理部门、内部审计部门等。
三、内控检查步骤3.1 确定检查内容银行内控检查的内容应包括但不限于以下几个方面：•资金管理•贷款管理•支付结算•风险控制•内部审计•合规性管理3.2 制定检查时间表根据银行的运营规模和内控需求，制定内控检查的时间表。
通常，每季度进行一次全面检查，每月进行部分检查。
3.3 检查组织与人员根据检查内容和时间表，组织相应的检查小组。
检查小组应包括风险管理部门、内部审计部门和相关业务部门的代表。
3.4 开展检查工作根据时间表和检查内容，开展内控检查工作。
检查工作应包括以下几个步骤：3.4.1 收集相关资料检查小组应向相关部门和人员收集与检查内容相关的资料和信息，如资金报表、贷款审批文件、风险管理报告等。
3.4.2 进行现场检查检查小组应深入现场，对银行的运营过程进行实地检查。
包括与业务人员交流、观察银行的操作流程等。
3.4.3 进行数据分析检查小组应对收集到的资料进行数据分析，以找出异常情况和潜在的风险问题。
3.5 撰写检查报告根据检查工作的结果，检查小组应撰写检查报告。
报告应包括以下几个方面的内容：•检查的目的和范围•检查的结果和发现•风险评估和问题建议•下一步的改进计划3.6 检查报告的评审和改进检查报告应提交给相关部门和高层管理人员进行评审，并根据评审意见进行相应的改进。
四、内控检查的周期性银行内控检查应定期进行，以确保内部控制机制的有效性和合规性。
检查的周期性可以根据银行的实际情况而定，但通常不应超过一年进行一次全面检查。
商业银行内部控制与操作风险控制分析
商业银行内部控制与操作风险控制分析商业银行作为运营金融服务业的机构，需要面对各种内部控制与操作风险。
因此，商业银行需要建立一套有效的内部控制体系，有效地控制各种风险，并通过外部监管，确保公司运营的合规性。
首先，商业银行内部控制主要包括人员控制、信息技术控制、业务运营控制、会计审计控制等。
首先是人员控制，银行需要对员工进行背景调查，以确保雇用有无前科的员工和风险较高的员工，同时还要对员工进行内部控制培训和知识普及，包括防范诈骗风险、规避内幕交易、防范洗钱等风险。
其次是信息技术控制，包括对系统和数据的物理安全、逻辑安全和网络安全等。
在商业银行的内部控制中，业务运营控制也是一项很重要的工作，在这方面需要对各种业务运营风险进行分类，运营过程中密切关注，及时发现和防范潜在风险。
其次，商业银行需要建立完善的操作风险控制模式。
操作风险属于未能达成业务目标或其他方面引起的损失的风险，例如由于内部控制失误、不当操作或人为疏忽而导致的损失。
商业银行可以通过以下三种途径来控制操作风险：第一种是技术手段，可通过分析历史数据和不断升级技术设备和保障机制来减少操作风险。
第二种是法律手段，即通过制定合理的法律和条款来规范员工的行为，完善合规系。
第三种是管理手段，通过建立健全的管理机制、制定监控体系和评估机制等，不断完善风险管理系统，进而控制操作风险。
总之，商业银行面临的内部控制和操作风险极大，需要通过制定一套有效的内部控制体系和操作风险控制模式，以防止潜在风险及时发生并及时发现和处理风险。
银行可以通过制定合理的法律、技术和管理手段来控制风险，并确保公司运营的安全。
此外，银行还需要进行深入的储备，积极推行不断完善内部控制机制，保障企业长期的健康发展。
商业银行内部控制与操作风险控制分析
商业银行内部控制与操作风险控制分析商业银行是一种经济金融机构，在日常业务运作中必须合理规划和控制各种风险，以保证其经营发展和客户利益安全。
其中内部控制和操作风险控制是商业银行最为重要的两个方面。
本文将从这两个方面对商业银行的内部控制和操作风险进行分析。
1.商业银行的内部控制内部控制是商业银行在日常经营中进行的一种管理活动，旨在保护公司的资产、保证财务报告的准确性和可靠性、确保合法合规，遵守内部和外部规定。
内部控制可以分为四个方面：（1）防止非法活动内部控制的一个重要目标是防止银行内部工作人员的非法活动，这些活动可能涉及欺诈和侵占。
执行此项任务的措施包括：建立适当的审批和授权程序、确保账户的安全性、建立可视化的监控控制系统以监测任何异常或不正常的活动。
（2）保障银行资产的安全银行内部控制必须能够保护银行的资产完整性，包括：现金、金融证券、贷款和其他财产所有权。
银行内部控制应包括：不断更新财务操作审查、建立内部清单程序以控制资产的进出、建立安全标准以防止失窃或劫案等等。
（3）确保财务报告准确性和可靠性商业银行需要将精力放在财务报告的准时、准确、及时和真实的编制和发布上，内部控制的任务是确保财务报告的正确性和准确性。
包括建立稽核内部程序，在银行结账时透明可视化。
",（4）确保合法，合规性银行需要遵守政府监管机构和其他官方组织颁布的法规和准则。
银行内部控制的任务包括确保合规性的要求。
这些措施包括：确保申请和存取提现申请符合监管规定、建立资料存储程序、确保内部控制程序始终符合监管要求、通过内部审计程序建立标准和程序检查审核等。
操作风险控制是商业银行在经营活动中使错误、失误、人为因素等不可预见和不可避免的非市场风险对业务和财务产生的风险进行控制、减轻和规避的一种管理方法。
操作风险包括：人为风险、系统风险、流程风险和外部事件风险。
（1）人为风险人为风险是指由于员工失误、欺诈、非法活动、违规等错误操作造成的风险。
银行内控有效性、操作风险检查要点(极好用)
附件1检查参照要点目录一、公司治理 (2)二、内部控制建设 (7)三、风险管理 (10)四、并表和境外机构管理 (15)五、数据质量 (17)六、信贷业务 (18)七、表外业务 (22)八、同业和理财业务 (24)九、代理销售业务 (29)十、市场交易业务 (30)十一、运营管理及柜面业务 (32)十二、服务价格和三农、小微企业金融支持 (33)十三、整改问责落实情况 (34)十四、检查依据 (35)一、公司治理（一）公司治理整体情况一是对银行公司治理架构进行全面了解与评估，检查银行是否根据《商业银行公司治理指引》要求建立规范的公司治理整体框架。
二是银行公司治理组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制是否完善、清晰。
是否清晰界定股东大会、董事会、监事会及高管层的职责边界，是否明确股东大会与董事会、董事会与高管层、董事长与行长、监事会与独立董事以及董事会专门委员会的责权划分，决策机构、执行机构和监督机构三者是否有效制衡，工作机制是否顺畅和配合。
三是审阅银行章程，评估章程是否对股东大会、董事会、监事会、高管层的组成、职责和议事规则等作出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。
是否包含《商业银行公司治理指引》明确提出的应在章程中规定的基本要求。
（二）股东大会股东大会职责范围、议事规则和运行情况。
股东大会是否依据《公司法》和《商业银行章程》等法律法规行使职权，职责范围是否明确；是否建立了完善的股东大会会议制度，并符合相关法律、法规要求。
（三）董事会一是董事会履职情况。
检查评估银行董事会是否依据《公司法》和《商业银行章程》等行使职权，职责范围是否明确；董事会人数及构成是否满足监管要求；是否及时向银监会报送董事任职文件；是否存在未经监管部门任职资格核准即履职的情况；银行董事会是否制定了完善的议事规则，并报股东大会审议通过；董事会会议决策机制是否符合法律、法规和章程要求，每次董事会会议是否有过半数董事出席，董事会决议是否经全体董事过半数通过；对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项是否由董事会三分之二以上董事通过。
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附件1检查参照要点目录一、公司治理 (2)二、内部控制建设 (7)三、风险管理 (10)四、并表和境外机构管理 (15)五、数据质量 (17)六、信贷业务 (18)七、表外业务 (22)八、同业和理财业务 (24)九、代理销售业务 (29)十、市场交易业务 (30)十一、运营管理及柜面业务 (31)十二、服务价格和三农、小微企业金融支持 (33)十三、整改问责落实情况 (34)十四、检查依据 (35)一、公司治理（一）公司治理整体情况一是对银行公司治理架构进行全面了解与评估，检查银行是否根据《商业银行公司治理指引》要求建立规范的公司治理整体框架。
二是银行公司治理组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制是否完善、清晰。
是否清晰界定股东大会、董事会、监事会及高管层的职责边界，是否明确股东大会与董事会、董事会与高管层、董事长与行长、监事会与独立董事以及董事会专门委员会的责权划分，决策机构、执行机构和监督机构三者是否有效制衡，工作机制是否顺畅和配合。
三是审阅银行章程，评估章程是否对股东大会、董事会、监事会、高管层的组成、职责和议事规则等作出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。
是否包含《商业银行公司治理指引》明确提出的应在章程中规定的基本要求。
（二）股东大会股东大会职责范围、议事规则和运行情况。
股东大会是否依据《公司法》和《商业银行章程》等法律法规行使职权，职责范围是否明确；是否建立了完善的股东大会会议制度，并符合相关法律、法规要求。
（三）董事会一是董事会履职情况。
检查评估银行董事会是否依据《公司法》和《商业银行章程》等行使职权，职责范围是否明确；董事会人数及构成是否满足监管要求；是否及时向银监会报送董事任职文件；是否存在未经监管部门任职资格核准即履职的情况；银行董事会是否制定了完善的议事规则，并报股东大会审议通过；董事会会议决策机制是否符合法律、法规和章程要求，每次董事会会议是否有过半数董事出席，董事会决议是否经全体董事过半数通过；对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项是否由董事会三分之二以上董事通过。
二是董事会下设专业委员会履职情况。
检查了解银行董事会专门委员会的设立情况，专门委员会职责边界是否清晰；各专门委员会是否制定了完备的议事规则和工作程序，各委员会的人员构成是否满足监管要求；各专门委员会是否定期与高管层及部门负责人交流商业银行的经营和风险状况，并提出意见和建议。
（四）监事会一是监事会履职情况。
检查银行监事会基本构成，职工代表监事、股东大会选举的外部监事和股东代表监事人数和比例是否合理；监事会是否依据《公司法》和《商业银行章程》等行使职权，职责范围是否明确；监事会是否定期对董事会制定的发展战略科学性、合理性和有效性进行评估，形成评估报告，并对银行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。
二是检查银行监事会是否制定了完善的议事规则；监事会是否每年向股东大会或股东会至少报告一次工作；监事会是否建立董事会和高管层及其成员履职监督记录制度，完善履职监督档案。
（五）高管层一是检查高管层组成情况及高管人员任职资格情况，是否存在职位多配情况，是否存在无任职资格人员履职情况（包括总行和分支机构高管）。
二是检查高管层履职情况。
检查高管层是否根据《商业银行章程》及董事会授权等开展经营管理活动，高管层是否实行对董事会负责制并接受监事会监督；是否建立高管层向董事会及其专门委员会、监事会及其专门委员会的信息报告制度，确保董事、监事能够及时、准确地获取各类信息。
（六）关联交易关联交易的检查要加强与授信、同业、投行、理财等业务检查的衔接与合作，重点检查：1.是否违反或规避限制性政策规定。
主要内容包括但不限于：是否存在以降低定价标准、贷款贴息、腾挪收益、显性或隐性承诺等方式变相优化关联交易条件的情况；是否存在向关联方的融资行为提供显性或隐性担保的情况；是否存在通过掩盖或不尽职审查关联关系、少计关联方与商业银行的交易、以不合格风险缓释因素计算对关联方授信风险敞“化整为零”等方式，规避重大关联交易审批的情况；口、．是否存在借道其他银行、信托、证券等同业机构向关联方间接提供授信资金，规避向已发生授信损失的关联方授信的情况；是否存在通过投资关联方设立的基金、合伙企业等，违规转移信贷资产，并规避关联交易审批的情况。
2.是否违反或规避关联授信集中度控制。
主要内容包括但不限：向关联方所在集团统一授信是否覆盖全部关联企业，是否存在通过掩盖或不尽职审查关联方的关联关系，规避关联授信集中度控制的情况；是否存在未按“穿透原则”认定关联方和关联方所在集团授信或未真实反映风险敞口，规避关联授信集中度控制的情况。
（七）激励约束机制1.绩效考核机制。
对于银行相关绩效考核标准、程序等文件、检查评估银行是否建立科学合理的高管层激励约束机制，是否建立公正透明的高级管理人员绩效考核标准、程序以及相应的薪酬机制；绩效考核指标体系是否科学，并分解落实到具体部门和岗位，作为绩效薪酬发放的依据，绩效考核指标是否包括了经济效益指标、合规风险指标和社会责任指标，权重是否合理。
绩效考核是否落实中央、国务院有关工作会议精神和银监会要求，是否侧重于服务实体经济，绩效评估是否向国家战略倾斜，是否对小微企业金融服务建立激励政策，促进国家战略实施。
2.薪酬机制。
薪酬考核方案是否符合《商业银行稳健薪酬监管指引》等规定。
董事薪酬方案是否由董事会提出并报请股东大会审定。
监事的薪酬方案是否由监事会提出并报请．股东大会审定。
高管层的薪酬方案是否由董事会下设的薪酬委员会制定，高管层是否参与自身薪酬的确定。
检查评估银行薪酬机制是否合理，是否充分体现各类风险与成本相抵扣、长期与短期激励相协调，人才培养和风险控制相适应；银行董事会是否负责本行的薪酬管理制度和政策设计，管理层是否组织实施董事会薪酬管理方面的决议；银行薪酬支付期限是否与相应业务的风险持续时限保持一致，是否引入绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，主要高管延期支付的薪酬比例是否合理。
（八）信息披露1.是否建立完善的信息披露管理制度，能否严格按照有关法律法规、会计制度和监管规定进行信息披露。
2.信息披露是否遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，是否存在虚假报告、误导和重大遗漏等。
3.对《商业银行公司治理指引》第一百二十三条规定的“控股股东或者实际控制人发生变更”等各种情形，是否于事项发生之日起十个工作日内编制临时信息披露报告，并通过公开渠道发布。
4.信息披露方式是否便利股东和其他利益相关者及时获取所披露的信息。
5.董事、高级管理人员是否对定期报告签署书面确认意见，监事会是否提出书面审核意见。
6.监事会是否对董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督；是否关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，是否进行调查并提出处理建议，并将相关情况及时向监管部门报告。
二、内部控制建设（一）内部控制1.内部控制组织架构。
是否按照全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配原则，建立健全内部控制体系，建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。
明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
2.管理制度及流程。
是否对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务、管理制度和流程，是否能够根据业务发展创新及时调整更新，并定期进行评估。
设立机构或开办业务是否能够坚持内控优先，制度先行。
3.授权管理。
商业银行是否根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。
4.是否建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，信息系统的功能是否与业务发展和管理要求相匹配。
5.是否建立合规文化，确立合规意识，并将发展战略、风险偏好与合规理念有机结合。
全体员工是否树立合规意识，特别是高管人员、关键6.岗位人员的合规意识是否到位。
7.是否建立内部监督检查机制，“三道防线”尤其是法律合规、内部审计等部门在合规管理、整治“三违反”方面是否有效发挥作用。
8.是否建立了有效的合规问责制度，严格对违规行为及有关人员进行责任认定与追究。
9.是否制定了员工行为规范的相关制度，明确对员工的禁止性规定。
10.是否加强对员工行为的监督和排查，建立员工异常行为举报、查处机制。
11.对员工的合规培训是否到位等。
12.是否建立健全信息系统，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。
（二）制度建设1.是否建立健全内部制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，重要制度是否缺失。
2.是否建立制度评价和完善机制，及时根据监管法律、规则和准则的变化情况，修订内部政策制度。
3.创新业务是否做到制度先行，未制定完善的规章制度和流程。
4.创新业务的规章、制度、流程等是否符合法律法规要求，能否覆盖业务的全过程及风险点。
．（三）内审有效性1.是否建立了独立垂直的内审体系，设立了独立的内审部门。
内审工作是否独立于业务经营、风险管理和内控合规。
2.是否设立总审计师或首席审计官并对董事会及审计委员会负责，总审计师是否由董事会负责聘任和解聘。
3.内审人员是否配备充足，并具备履职所需的专业知识、技能和经验。
4.是否制定内审章程并由董事会批准及报监管部门备案。
5.内审事项覆盖面是否全面，内审部门是否有权检查各类经营机构的各类管理及业务活动，是否有权获取与审计有关的信息。
6.内审部门是否有权向董事会、高管层和相关部门提出处理处罚建议。
7.内部审计结果和整改情况是否作为审计对象绩效考评的重要依据。
8.是否将有限的、特定的内审活动外包给第三方，是否建立外包制度，董事会是否对外包承担最终责任。
9.是否针对内审部门建立科学的激励约束机制，对总审计师的履职尽责情况进行考核评价，对内审人员的专业胜任能力进行评价。
内审人员的薪酬水平是否不低于本机构其他部门同职级人员平均水平。
10.是否建立内审责任制，明确内审人员履职尽责要求及问责程序。
．三、风险管理（一）信用风险管理重点检查信用风险管理政策制度的健全性有效性及执行力（可结合业务抽查）。
包括但不限于：1.信用风险管理的政策制度程序的制定与实施。
包括：是否建立能够及时识别、监测、计量、报告、控制和降低/缓释信用风险（包括交易对手信用风险）的审慎政策和程序，如信贷政策、各类表内外授信管理制度和办法、统一授信管理、信用评级、合作方或交易对手名单制管理、集团客户授信管理、资产风险分类、贷款损失准备、有问题资产管理、风险预警、抵押品管理、投资管理等。