第六章—国际货款的收付讲解

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• 西屋公司案:
循环信用证

20世纪70年代,美国西屋公司(A)为了推销其核反应堆,向其客户保证:1975—
—1988年,以每磅8—10美元的价格提供60,000公吨以上的铀(燃料)。

日本B公司与A签定了长期供货合同,自1975—1988年,以每磅9美元的价格,每年
订购2000公吨铀。
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信用证欺诈的定义
由。”
12
信用证欺诈例外原则
(里程碑式判例——Sztejn案)

1941年,原告A向被告B(印度某公司)购买一批鬃毛。A申请银行C向B开出不可撤
消的信用证,后B提交了全套表面相符的单据办理议付,但A声称B实际装运的是牛毛
及其他不值钱的垃圾,并以B欺诈为由申请法院发布禁令禁止C付款。其主张获得法院
的支持。
• 欺诈是一方当事人故意用虚假情况或 故意隐瞒真实情况,诱使对方当事人 作出错误的意思表示。
• 信用证欺诈是指利用跟单信用证机 制中单证相符即予以支付的规定,骗 取货款支付的商业欺诈行为。
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信用证业务的特点
• 1、银行信用 • 2、自足文件 • 3、单据买卖
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信用证的“单据买卖”
• 表面相符原则(UCP500第15条):
• 银行对单据的形式、完整性、准确性、真伪 性或法律效力……I概不负责;
• 银行对单据中有关的货物描述、数量、重量、 品质、状况、包装、交货、价值或存在,对于货 物的发货人、承运人、运输行、收货人或保险人 或其他任何人的诚信、行为及/或疏忽、清偿能力、 履约能力或资信也概不负责。
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信用证欺诈的种类
3
远期信用证的类型
• (1)银行承兑的远期信用证

国际贸易实务课件6——国际货款的收付

国际贸易实务课件6——国际货款的收付
的银行,又称解付行,对外贸易中通常是出口 地的银行。
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(二) 汇付的种类 汇付分为信汇、电汇和票汇三种。 1. 信汇 (Mail Transfer, M/T) 是汇出行应汇款人申请,将信汇委托书寄给汇入 行,授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 优点是费用较为低廉,但收款人收到汇款的时间 较迟。
大家好
1
第六章 国际货款的收付
货物买卖是货物与货款的对流。 货款的收付直接 影响双方的资金周转和融通,以及金融风险和费 用的负担,因此直接关系到买卖双方的利益。 所以买卖双方应对支付工具、付款时间地点、支 付方式等取得一致,并在合同中作出明确的规定。
2
第一节 支付工具 国际贸易货款的收付, 大多使用票据代替现金作 为流通手段和支付手段的信贷工具来进行结算国 际间的债权债务。票据是国际通行的结算和信贷 工具,是可以流通转让的债权凭证。 国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票, 其中以使用汇票为主。
出 让人来说,所有在他让与以后的受让人都是他的 “后手”,前手对后手负有担保汇票必然会被承
兑 或付款的责任。
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背书是转让汇票权利的一种法定手续,是由汇票持 有人在汇票背面签上自己的名字,或再加上受让人 即被背书人(Endorsee) 的名字,并把汇票交给受 让人的行为。
贴现(Discount) 是指远期汇票承兑后,尚未到期, 由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率 计算的贴现息后,将余款付给持票人的行为。
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③ 号码 — 商业发票号码(各公司出口运遍号) ④ 小写金额 — USD1420.00 一般为发票金额100% ⑤ 付款期限 — 即期At sight; **** 远期: 60Days after B/L date 以装运日期为起算

《国际货物货款收付》课件

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汇付Fra bibliotek总结词
汇付是指通过银行汇款的方式进行货款的收付。
详细描述
汇付是一种相对简单的货款收付方式,通常用于小额交易或个人交易。买家通过 银行将货款汇给卖家,卖家在收到货款后发货。这种方式通常适用于即期付款, 且手续简单,费用较低。
托收
总结词
托收是指通过银行托收的方式进行货款的收付。
详细描述
托收是一种相对复杂的货款收付方式,通常用于商业交易。卖家将货物装运后,将发票、提单等单据交给银行, 由银行负责向买家收取货款。托收通常分为即期付款和远期付款两种方式,手续较汇付复杂,费用也较高。
案例二:托收方式下的货款收付
总结词
托收方式下的货款收付需要双方信任 ,流程相对复杂。
详细描述
在托收方式下,卖方将货物运送给买 方,并委托银行向买方收取货款。这 种方式需要双方有一定的信任基础, 并且流程相对复杂,因为涉及到货物 的运输和货款的收取。
案例三:信用证方式下的货款收付
总结词
信用证方式下的货款收付相对安全,但需要 支付一定的费用。
汇率波动
汇率波动可能影响国际货物货款收付的成本和时 间,需要采取相应的风险管理措施。
3
经济增长和市场需求
经济增长和市场需求的变化可能影响国际货物贸 易的规模和方向,进而影响国际货物货款收付的 需求。
国际货物货款收付的未来发展方向
数字化和自动化
随着技术的发展,国际货物货款 收付将更加数字化和自动化,提
特点
国际性、多样性、风险性、复杂性。
重要性
01
保障交易安全
通过合理的货款收付安排,可以降低交易风险,保障买 卖双方的利益。
02
促进国际贸易发展
有效的货款收付机制可以促进国际贸易的发展,提高交 易效率和效益。

《国际货款的结算》PPT课件

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4. 汇款通知 5. 取款 6. 付讫借记通知
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(6)
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票汇程序
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付款人
(进口人)
(3)
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汇款行
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收款人 (出口人)
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1. 票汇申请,交 款,付费
2. 银行汇票 3. 交付银行汇票
4. 出示汇票
5. 付款 6. 付讫借记通知
收款行
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指示背书
7.追索(Recourse )精选ppt
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二、本票(Promissory Note)
本票是出票人向收款人或指定的人签 发的,保证即期或定期或在可能确定的 将来时间,对某人或其指定人或持票人 支付一定金额的无条件书面承诺。
1、本票的必要项目
根据《日内瓦统一汇票本票法》的规定, 本票必须具备以下内容:
出票人在签发支票后,应付票据上的责任和 法律上的责任,前者是指出票人对收款人担 保支票的付款;后者是指出票人签发支票时, 应在付款银行存有不低于票面金额的存款。
第二节 汇付(Remittance)
一、汇付的含义
又称汇款,是指付款人委托所在国的银 行,将款项以某种方式付给收款人的结 算方式。顺汇法
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第六章国际货款的收付
第一节 主要支付工具
一、汇票(Draft) (一)含义 汇票是一种书面凭证。在汇票使用中,
出票人命令受票人(付款人)在一定的时间、 地点,将汇票上指定的金额,无条件地付给 汇票上的受款人或其指定人。
(二)基本内容
NO. ————
Date :
At : Tianjin
Exchange for USD14512.00

国际贸易实务课件 第六章国际货款的收付

国际贸易实务课件  第六章国际货款的收付
第六章 国际货款的收付
.Leabharlann 第一节 支付工具• A.、汇票 • 一、汇票的含义和内容 汇票(bill of exchange ; draft)是最重要、最 常用的一种支付工具。关于汇票的定义,各国的法律 规定不统一。 我国《票据法》对汇票作了如下的定义: “汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在 指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票 人的票据。”
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收款人又称“汇票抬头”,通常有三种写法:
1、限制性抬头;
(表示汇票仅限于支付款项给收款人,不得转让) 2、指示性抬头; (汇票经抬头人背书后,可以转让) 3、持票人抬头。
(任何持票人均可作为收款人,付款人只认票不认人)
.
(六)出票日期(date of issue);
出票日期是指汇票签发的日期。出票日 期有这样一些作用:
汇票是资金票据,所以汇票上必须明确记载支付 款项的金额,不能用货物数量或其他需要换算的方式 进行表示,不能模棱两可。 另外,为了防止涂改,汇票上不仅要记载确定的 金额,而且文字的大写数字和小写数字必须同时记载, 大小写不一致时,国外法律规定以大写为准,我国 《票据法》规定视为无效票据。
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(四)付款人姓名、商号及地址(drawee); 付款人就是接受出票人的命令支付汇票金额 的人,一般为出票人以外的当事人。付款人的 姓名、商号及地址通常写在汇票的左下方。 (五)收款人姓名、商号及地址(payee); 收款人是汇票最初的权利人,也是主债权 人,必须明确记载,一般写在汇票的中间。
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2、商业汇票(commercial bill) 商业汇票是由工商企业签发的汇票,付款人可以是工商企 业,也可以是银行。 问题:人们更喜欢这两种的哪种汇票?
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6国际货款的收付解析

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三、支票 (一)支票的含义和主要内容 出票人签发,委托办理支票存款业务的银
行或者其他金融机构在见票时无条件支付 确定的金额给收款人或者持票人的票据。 (二)支票的必备内容 (三)支票的种类
(四)支票与汇票的区别
1、支票是存款人对银行签发的无条件支付命令, 出票人与银行必先有资金关系;汇票是出票人 对付款人签发的无条件支付命令,出票人与付 款人不必先有资金关系。
Sight
sight
D/A
案例
我某外贸公司与一外商成交一批货物, 双方洽谈时,付款方式为D/P at 30 days after sight,后外商要求改为D/A at 30 days after sight,请问,我方能否答应? 为什么?
案例
我某公司向日本商人以D/P即期付款方式 推销某商品,对方答复,如我方接受D/P after 90 days付款,并通过它指定的A银 行代收则可接受。试问,日方为什么提 出此项要求?
(二)L/C的性质
银行应申请人的请求,开给出口商的有条 件承诺付款的书面文件
(三)L/C的相关当事人
1、开证申请人(Applicant)或开证人(Opener) 2、受益人(Beneficiary) 3、开证银行(Opening Bank, Issuing Bank) 4、通知银行(Advising Bank, Notifying Bank )
3、按是否另有银行为开证行的付款 责任进行担保区分
开证行
有无银行为开 证行担保
保兑信用证 Confirmed L/C
承担第一性 有,承担第一 的付款责任 性而且是终极
的付款责任
无保兑信用证 独自承担款 无 Unconfirmed L/C 责任
4、按付款时间区分 (1)即期信用证 (2)远期信用证

《国际贸易实务》第六章 国际货款的结算xin21

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电汇支付程序
付款人 (进口人) 收款人 (出口人) ( 1. 电汇申请书, 交款,付费 2. 回单 3. 电汇通知 4. 汇款通知 5. 取款 6. 付讫借记通知
(
1
( 2 )
( 5
4
)
汇款行
)
)
(3) (6)
收款行
信汇支付程序
付款人 (进口人) 收款人 (出口人) ( 1. 信汇申请书, 交款,付费 2. 回单 3. 邮寄信汇委 托书 4. 汇款通知 5. 取款 6. 付讫借记通知
二、本票(Promissory Note)
本票是出票人向收款人或指定的人签 发的,保证即期或定期或在可能确定的 将来时间,对某人或其指定人或持票人 支付一定金额的无条件书面承诺。
1、本票的必要项目
根据《日内瓦统一汇票本票法》的规定, 本票必须具备以下内容: (1)写明其“本票”字样 (2)无条件支付承诺 (3)收款人或其指定的人 (4)出票人签字 (5)出票日期和地点 (6)付款期限 (7)一定金额 (8)付款地点
2、本票的种类
一般本票(商业本票)
银行本票
3、本票与汇票的区别
区 别 本 票 汇 票 当事 出票人、收款人 出票人、付款人、收 人 款人 份 数 一式一份 一式多份
承 兑 无需承兑 需 承 兑 责 任 由出票人负责, 承兑前由出票人负责, 出票人是绝对的 承兑后由承兑人负主 主债务人。 要责任, 出票人负次 要责任。
A在B处存有一笔款项,A与C签订了购货合同, 从C处购买一批商品。交易达成后,A于6月20日签 发了一张以B为付款人的汇票,命令B按照票面金 额见票后30天付款。A将汇票交付给C。C作为收款 人拿到票据后,于6月25日向B作了承兑提示。B于 6月25日见票,当日承兑后将汇票退还C。C因曾向 D借过一笔资金,为了清偿与D之间的借贷关系, 于6月30日将票据转让给D。D因为接受了E提供的 劳务,于7月5日将票据转让给E。E也因为某种对 价关系,于7月8日将票据转让给F。如果F不再转 让票据,则F作为持票人,于汇票到期日(7月25 日)向B作付款提示。B于7月25日付款。

第六章 国际货款的收付(1) 国际贸易 教学课件

第六章  国际货款的收付(1) 国际贸易 教学课件
(At…days after date of Bill of Lading)
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☺按有无随附货运单据——光票和跟单汇票 ☺按承兑人不同——银行承兑汇票和商业承兑汇票
注意:一张汇票可能同时具备几种性质
由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不 可能是()。 A、商业汇票 B、银行汇票 C、即期汇票 D、跟单汇票
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(四)汇票的票据行为
出票 提示 承兑 付款 背书 拒付 追索
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1、出票——出票人写成汇票经签字后交付给收款 人的票据行为。
受款人(抬头)的填写方法:
➢ 限制性抬头(Restrictive Payee) ➢ 指示性抬头(To order) ➢ 持票人或来人抬头(To bearer)
说明:(1)出票人签发汇票后,即承担保证该汇 票必然会被承兑和/或被付款的责任 (2)国际贸易中的商业汇票通常需签发一式两份, 但只对其中一份承兑或付款,即“付一不付二” 或“付二不付一”
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2、提示—— 收款人或持 票人将汇票提交付款人要 求付款或承兑的行为。
3、承兑—— 汇票付款人 承诺在汇票到期日支付汇 票金额的票据行为。
4、付款—— 付款人向持 票人按汇票金额支付票款 的行为。
承兑提示 付款提示
☺汇票一经承兑,付
款人就成为汇票的承 兑人(Acceptor),并 成为汇票的主债务人, 而出票人成为汇票的 次债务人。
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汇票样本
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(三)汇票的种类
☺ 按出票人不同——银行汇票和商业汇票 ☺按付款时间不同——即期汇票和远期汇票
即期汇票的付款时间是 Pay…at sight
远期汇票付款时间的规定方法:
(1)指定日期付款( Fixed Date) (2)见票后若干天付款(At…days after sight) (3)出票后若干天付款(At…days after date) (4)提单签发日后若干天付款

《国际货款的收付》PPT课件

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2007年5月装运,允许分批和转船
9. 装运港及目的地 Port of Loading & Destination
大连港装船运往新加坡
10. 保险 Insurance
由卖方按中国人民保险公司海洋货物运输保险条款,按发票总值110%投保一切险加战争险。
11. 付款方式
Terms of Payment
买方应由卖方可接受的银行于装运月份前30天开立并 送达卖方不可撤销即期信用证,至装运月份后第15天 在中国议付有效。
▪ Draw under Bank of Communication, Hong Kong.

Date DEC.26,2003 NO. LC06321
▪ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
(托收时,For Collection)
▪ TO Bank OF Communication, Hong Kong.

A Im. & Ex. Co.
少现 多票
4
5. 总值 Total Value
伍千伍佰美元整
6. 包装 Packing
内衬纸袋的玻璃纤维(Glass-fiber)袋装
7. 唛头 Shipping Marks
S
SINGAPORE NO.1---up
8. 装运期及运输方式 Time of Shipment & means of Transportation
The Buyer
Smith
(signature)
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The Seller
张建华
5
(signature)
第一节 支付工具
▪ 国际贸易货款的收付,采用现金结算的较少, 大多使用非现金结算,即使用代替现金作为 流通手段和支付手段的信贷工具来结算国际 间的债权债务。

国际贸易实务第6章国际货款的收付

国际贸易实务第6章国际货款的收付
信用证与托收相结合
分期付款:汇付方式交定金;其余货款按不同阶段分期支付,买方开立不可撤销的信用证即期付款,但最后一笔货款是在卖方交货或承担质量保证期满时付清。货物所有权在付清最后一笔货款时转移。
延期付款:除付定金外,其余采用远期信用证方式支付。是赊销。
第四节 各种支付方式的结合使用
练习:
有一张可撤销信用证,金额为10万美元,允许分批装船分批付款。受益人已装出5万美元的货物,议付行在议付了5万美元货款后的第二天,才收到开证银行撤销该信用证的电报通知。请问:开证行对已经议付的5万美元能否拒付?
投标保证
(申请人)
投标人
(备用L/C) 招标人中途撤标、中标后拒绝签约、拒交履约保证金时,可由开证行负偿付责任。
投标时出具银行担保
利用备用信用证追回45万美元
1995年4、5月间,我方(卖方)与香港某公司分别签订了五份出口冷轧钢板的合同,总金额65万美元,付款方式全部是见票付款托收方式(D/P at sight on collection basis)。6月初,前四批货物价值45万美元货物陆续发出后,客户却坚持验完全部货后再付款。正当卖方千方百计要追回这四笔货款时,7月买方又提出要执行第五个金额为20万美元的合同。卖方提出结汇方式改为即期不可撤销L/C付款。后卖方根据L/C中保证条款又提出买方还需开立一张不可撤销备用信用证(其内容包括了保证支付托收下的货款),否责卖方不能执行不可撤销的跟单L/C。
银行承兑远期信用证
假远期信用证
可转让和不可转让信用证 可转让信用证的使用: 受益人是总公司或大公司,不由自己履行交货,而由分公司(第二受益人)交货。 出口人是中间商,为赚取差额利润。 使用普遍,中间商可通过换单的方式,以最终供货人的身份与买方交易,既保守了商业秘密又获得了中间利润。 对背信用证 业务流程图:

《国际贸易实务》6国际货款支付

《国际贸易实务》6国际货款支付

出票 出票人 付款人
收款人
几个基本当事人?
2个
《国际贸易实务》6国际货款支付
2. 主要内容
•写明“本票”字样 •无条件支付承诺 •收款人或指定人 •出票人签字、日期、地点 •付款期限、金额、地点
《国际贸易实务》6国际货款支付
本票样本
《国际贸易实务》6国际货款支付
3. 本票与汇票的区别
含义 本票是无条件支付承诺,
汇票是无条件支付命令; 本票两个当事人(出票人和收款人), 当事人 汇票三个当事人(出票人、付款人
和收款人);
《国际贸易实务》6国际货款支付
3. 本票与汇票的区别(续)
责任
本票出票人是主要债务人, 汇票承兑前,出票人是主要债务人, 承兑后,承兑人是主要债务人;
份数 退票
本票只能开出一张, 汇票可以开出一式两份或一套几张; 外国本票退票时,不需做成拒绝证书, 外国汇票退票时,必须做成拒绝证书。
记名背书 不记名背书
《国际贸易实务》6国际货款支付
现有一汇票,王志强要把它转让给 刘宝石,应如何书写呢?
不记名背书下: 记名背书下:
(背书人姓名)
王志强 背书人、被 背书人姓名
王志强 刘宝石
《国际贸易实务》6国际货款支付
(3)提示(presentation)
持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款 的行为。付款人见到汇票叫见票(Sight)
光票 (clean bill) 跟单汇票 (documentary bill)
《国际贸易实务》6国际货款支付
(3) 按付款 时间的 不同
sight draft(即期汇票)
1)at xx days after sight
time bill (远期 汇票)

国际贸易货款的收付

国际贸易货款的收付

国际贸易货款的收付1-货款支付方式1-1 预付款:在货物出口前,买方向卖方支付一部分货款。

1-2 信用证付款:买方通过银行开立信用证,卖方向银行出示相应单证后,银行承付货款。

1-3 托收付款:买方通过银行委托收款,并在出示相应单证后,银行承付货款。

2-货款的结算方式2-1 款项到付:买方在货物到达目的地后支付货款。

2-2 电汇支付:买方通过银行电汇方式支付货款至卖方指定账户。

2-3 承兑汇票支付:卖方接受买方的承兑汇票作为货款支付方式。

3-货款支付时间及方式3-1 预付款:支付时间为合同约定的时间,并通过银行转账或现金支付方式进行。

3-2 信用证付款:支付时间为信用证约定的时间,并通过银行承付方式进行。

3-3 托收付款:支付时间为货物交付前后,并通过银行承付方式进行。

4-货款支付相关文件4-1 发票:卖方向买方提供的货物销售凭证,包括货物数量、价格等信息。

4-2 装箱单:卖方提供的货物装箱信息及货物的数量、质量等详细信息。

4-3 提货单:卖方向买方提供的货物提货凭证,确认货物已交付买方。

4-4 信用证:买方通过银行开立的支付货款的凭证,包含货款支付方式、金额等信息。

4-5 托收委托书:买方委托银行代为收款,并列明货款支付方式等相关信息。

5-法律名词及注释5-1 货款:指在国际贸易活动中,买方向卖方支付的货物价格或货物交付前支付的定金。

5-2 预付款:买方在货物发运前支付的货款,通常用于卖方支付生产成本等费用。

5-3 信用证:由买方通过银行开立的支付货款的凭证,以确保卖方按合同约定提供货物。

5-4 托收付款:买方委托银行代为收款并支付货款,以确保交易双方的利益。

本文档涉及附件:1-发票样本2-装箱单样本3-提货单样本4-信用证样本5-托收委托书样本法律名词及注释:1-货款(Payment):在国际贸易中,指买方向卖方支付的货物价格或货物交付前支付的定金。

2-预付款(Advance Payment):指买方在货物发运前支付的货款,通常用于卖方支付生产成本等费用。

第六章国际货款的收付-PPT文档资料

第六章国际货款的收付-PPT文档资料

苏州经贸学院
仇荣国
《国际贸易实务》--
第六章 国际货款的收付
(八)付款期限(tenor);
付款期限是汇票上记载的应当付款的日期, 也称为“到期日”。它是债权人行使权利和债 务人履行义务的日期。
如果汇票上没有记载付款期限,则会被视 为“见票即付”的即期汇票。
苏州经贸学院
仇荣国
《国际贸易实务》--
第六章 国际货款的收付
汇票的付款期限一般有五种: 1、见票即付(bill payable at sight); 见票即付是以收款人提示汇票的当天为到期日。 这种汇票无须承兑。在汇票上表示即期付款的文字一 般是: “On presentation pay to……”, “On demand pay to……” “At sight pay to……”
苏州经贸学院 仇荣国
《国际贸易实务》--
第六章 国际货款的收付
这一定义中体现了 汇票的两个重要特 点: (一)汇票是出票 人的书面命令 (二)汇票的付款 命令是无条件的
苏州经贸学院
仇荣国
《国际贸易实务》--
第六章 国际货款的收付
二、汇票的内容
根据我国《票据法》的规定,汇票应该 包括“汇票”字样、无条件的支付命令、确定 的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、 出票人签章等内容。合格的汇票应具备如下内 容:
苏州经贸学院 仇荣国
《国际贸易实务》--
第六章 国际货款的收付
2、出票后定期付款(at a fixed period after date); 出票后定期付款又称“出票远期付款”,是指从出票日 起算一定时间后付款。如:“ At 30 days after date pay to……” 3、见票后定期付款(at a fixed period after sight); 见票后定期付款又称“见票远期付款”,是指从持票人 第一次提示汇票起算一定时间后付款。这种汇票的持票人事 先 要 向 付 款 人 提 示 以 确 定 付 款 日 期 。 如 : “ At ten days after sight pay to……” 这种汇票在实际中使用的最多。

国际贸易货款的收付

国际贸易货款的收付

国际贸易货款的收付国际贸易货款的收付1. 概述国际贸易中,货款的收付是指在进口和出口过程中,买方和卖方之间进行货款结算的过程。

货款的收付涉及到货物交付的时间、支付方式、付款条件等多个方面,对于贸易方双方都具有重要的意义。

本文将介绍国际贸易货款的收付相关的内容,包括货款的结算方式、风险控制和相关的国际支付工具等。

2. 货款的结算方式2.1 信用证支付信用证支付是国际贸易中最常见的一种货款结算方式。

买方和卖方通过银行作为中介,买方在付款前开立一份信用证,保证卖方在提交符合信用证要求的单据后可以获得货款支付。

这种方式可以有效地保障双方的权益,减少支付风险。

2.2 托收支付托收支付是指买方委托银行代为收取货款,并将货款转交给卖方。

与信用证支付相比,托收支付的风险较高,因为买方在支付前无法确保卖方是否会按照约定提交货物和单据。

但在一些特定情况下,托收支付也是一种常见的结算方式。

2.3 电汇支付电汇支付是指买方直接通过银行向卖方的账户汇款的方式进行货款结算。

这种方式简单快捷,但风险较高,因为买方在支付前需要提前将货款转账,无法确保卖方是否履行合同。

3. 货款风险控制国际贸易中,货款的收付涉及到一定的风险,包括支付风险和履约风险。

为了降低这些风险,买方和卖方可以采取以下措施:3.1 合理制定付款条件买方和卖方在合同中应明确规定货款的支付方式、支付时间和支付条件等。

合理的付款条件可以确保货款的及时支付,减少支付风险。

3.2 选择可靠的支付方式选择可靠的支付方式是降低货款风险的重要步骤。

买方可以要求使用信用证支付或托收支付,以确保支付过程受到相应的保障。

3.3 贸易融资工具的应用在货款收付过程中,买方和卖方可以利用贸易融资工具来降低风险。

比如,买方可以申请开立保函或使用跟单承兑汇票等方式,提高卖方对货款的信用度。

4. 相关的国际支付工具4.1 信用证信用证是一种银行保证付款的支付工具。

买方通过开立信用证,银行承诺在符合信用证要求的单据提交后向卖方支付货款。

国际货款的收付-06

国际货款的收付-06

即期付款交单一般业务程序:
付款人
合同
委托人


交 单
付 款
付 款 提

货即托 运期收 单汇申 据票请

交 款
即期汇票 货运单据
代收行
托收行
转账
远期付款交单一般业务程序:
付款人
合同
委托人




交 单
付 款
付 款 提
承 兑 汇
承 兑 提
示票示
货远托
运期收

单汇申

据票请
三、信用证的内容
• 信用证本身 • 货物 • 运输 • 单据 • 汇票 • 其他事项
四、信用证的支付流程
开证人
合同
受益人
(进口人)
(出口人)



通付

知款

付赎征Βιβλιοθήκη 款单转 递 信 用 证
交 单 议 付
垫 付 货 款
寄交信用证 付款行 开证行
索偿
偿付
通知行 议付行
五、信用证的特点
• 受益人要求原证的通知行或其它银行以 原证为基础,另开一张内容相似的信用 证,即为对背信用证
• 基于中间商和代理商的需要
(九)预支信用证
• 开证行授权代付行向受益人预付信用证 金额的全部或部分,由开证行负责偿还 并承担利息
(十)备用信用证
• 开证行根据开证申请人的请求对受益人 开立的承诺承担某义务的凭证
• 开证行保证在申请人未履行义务时付款
第四节 分期付款和延期付款
• 分期付款是由买方根据产品的工程进度, 按约定的生产阶段,分若干期付清货款
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第六章—国际货款的收付一、计价和结算货币的选择在进出口业务中使用的货币,属于外汇的范畴,它可以用来作为进出口货物的计价,结算和支付的工具。

在对外贸易支付中可使用本国货币,也可用对方国家的货币或第三国的货币。

一、汇票的定义汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。

出票人:即签发汇票的人,通常为出口人或银行。

受票人:即汇票的付款人,通常为进口人或指定的银行。

受款人:即受领汇票所规定的人,通常是出口地银行,即议付行或其指定人二、汇票的必要项目(一)“汇票”字样(二)书面无条件支付命令(三)出票地点和日期(四)付款时间(五)一定金额的货币(六)付款地点和付款人名称七)收款人的名称(八)出票人名称和签字①⑤③EXCHANGEfor USD5000.00HONGKONG,10TH,JULY,19--④②At one month after date pay to the orderof THEABANK⑦⑤the sum of FIVE THOUSAND US DOLLARS⑥⑧TO BBANKFORCCOMPANYLONDONHONGKONG⑧SIGNATURE───────2、基本内容NO. ————Date :送银行的日期At :Tianjin (已打印好) Exchange for USD 33,275 (小写)At (即期连线)30 days after sight of this First of Exchange(Second of the same tenor and date being unpaid)pay to the order of (受款人) BANK OF CHINAthe sum of (大写金额) 一般以say开头,结尾用onlyDrawn under (出票依据)根据某某银行开出的即期的不可撤销的信用证某号To (受票人姓名)出票人(某出口公司)3. 汇票的分类(1) 按付款时是否要单据分a.跟单汇票Documentary Bill 随附各种货运单据的汇票。

b.光票Clean Bill 凭汇票要钱,不附有任何货运单据的汇票。

(2) 按付款时间区分a. 即期汇票At sight 见票即付款b. 远期汇票Time Bill (三种类型)at 30 days after sight (见票后30天)(7.1见票,当天不算,7.31付款)at30days after date of B/L提单签发日期后30天(当天不算)at30days after date of issue 汇票汇出后30天(当天不算)(3)按出票人区分商业汇票(Trader’s Bill):出票人是商业企业(极少数不跟单)银行汇票(Bank’s Draft):出票人是银行(100%是光票)(4)按承兑人区分银行承兑汇票(Banker’s Acceptance Draft)付款人是银行(可以转让)商业承兑汇票(Trader’s Acceptance Bill)付款人是商业企业(一般不愿意接受)4. 汇票的使用程序(1)出票(Issue)指出票人开出汇票,并按汇票格式填写有关项目(付款人、受款人、付款金额、付款日期与地点等),然后签名和签署出票日期交收款人。

汇票只有经过交付,才算完成出票行为(2) 提示(Presentation)持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为叫做提示。

如果是即期汇票,就向付款人提示,见票需立即付款,这一般称为付款提示。

如果是远期汇票,持票人向付款人提示,办理承兑手续,称为承兑提示。

(3) 承兑(Acceptance)指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示付款的行为。

承兑要签字,并加注承兑日期。

承兑后的汇票要交给持票人(才算完成承兑行为)待汇票到期时,再提示,要求付款。

(4) 付款(Payment)对即期汇票,持票人提示后,付款人应立即付款;对远期汇票,付款人经承兑后,在汇票到期日付款。

付款后,汇票的一切债务即告终止。

(5) 背书(Endorsement)汇票如果需要转让,必须对汇票背书。

背书是以转让汇票权利为目的一种行为。

背书必须由汇票抬头人(出票人或持票人)进行空白背书或指示性背书,并注明日期。

背书以后,汇票的权利则由背书人转到被背书人。

被背书人取得汇票所有权可以再背书转让。

(6) 退票(Dishonor)持票人提示汇票要求承兑时,遭到付款人拒绝或提示要求付款时,遭到拒绝付款时,均称拒付,或称退票。

拒付要求出一拒付证明,通知原出票人(证明可由付款地法定公证人或法院、银行、公会等有权出拒证明的人出)。

(7) 追索(Right of Recourse)指汇票遭到退票,持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利(二)本票(Promissory Note)本票是出票人向收款人或指定的人签发的,保证即期或定期或在可能确定的将来时间,对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。

1、本票的必要项目根据《日内瓦统一汇票本票法》的规定,本票必须具备以下内容:(1)写明其“本票”字样;(2)无条件支付承诺;(3)收款人或其指定的人;(4)出票人签字;(5)出票日期和地点;(6)付款期限;(7)一定金额;(8)付款地点;(未载明付款地点则出票地视为付款地)二、本票的式样Promissory Note for USD5000.00HONGKONG,10TH,JULY,19--At 30DAYSAFTERDate we promise to pay to the orderof Hunan Provincial Imp.Exp. Corp.or orderthe sum of FIVE THOUSAND US DOLLARS⑦For C C0mpanyHONGKONGSIGNATURE───────2、本票的种类本票分为一般本票和银行本票两种。

一般本票的出票人是企业或个人;银行本票的出票人是银行。

3、本票与汇票的主要异同(1)本票是无条件的支付承诺;汇票是无条件的支付命令。

(2)本票的票面有两个当事人;而汇票则有三个当事人。

(3)本票的出票人即是付款人,远期本票无需办理提示承兑和承兑手续;远期汇票则需办理承兑。

(4)本票在任何情况下,出票人都是主债务人;而汇票在承兑前,持票人是主债务人,在承兑后,承兑人是主债务人。

(5)本票只能开出一张,而汇票则可以开出一套。

(三)支票( check) 支票是以银行为付款人的即期汇票,即出票人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。

出票人在支票上签发一定的金额,要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。

出票人在签发支票后,应付票据上的责任和法律上的责任,前者是指出票人对收款人担保支票的付款;后者是指出票人签发支票时,应在付款银行存有不低于票面金额的存款。

三、支付方式之一——汇付(Remittance) 汇付又称汇款,指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。

1.汇付方式的当事人(通常四个关系人)(1)汇款人(Remitter)即汇出款项的人。

在国际贸易中,汇款人通常是进口人。

(2)收款人(Payee Beneficiary)即收取款项的人。

在国际贸易中,通常是出口人。

(3)汇出行(Remitting Bank 即受汇款人的委托、汇出款项的银行通常是在进口地的银行。

(4)汇入行(Paying Bank )即受汇出行委托解付货款的银行。

又称解付行。

在国际贸易中通常是出口地的银行。

基本程序如下:汇款人(进口方)收款人(出口方)↓↑↓↑汇出银行汇入银行(开出付款委托书或payment order)汇款人在委托汇出行办理汇款时,要出具汇款申请书。

此项汇款书一般视为汇款人和汇出行之间的一种契约。

2. 汇付的种类(1) 信汇(Mail Transfer M/T)指汇出行收到进口人的信汇申请及货款,通知汇入行授权其解付一定金额给出口人的一种付款方式。

(2) 电汇(Telegraphic Transfer T/T)指汇出行应进口人的申请,发电报或电传给汇入行,指示支付一定金额给出口人。

(“密押”)(3) 票汇(Demand Draft D/D)指进口人向汇出行购买一张以卖方所在地的汇入行为付款人的即期汇票,自己寄给出口人,出口人凭此票到指定汇入行取款。

汇出行在出卖汇票的同时,将汇票通知书(即票根)寄到汇入行,汇入行将汇票与票根核对无误时即付款。

电/信汇业务程序图汇付特点•基于商业信用•合同中须明确汇付具体方式及付款期限•票汇应防止伪造票据\空头支票\出票行倒闭等风险.•顺汇法(票汇的结算工具与资金流向一致)单纯支付凭单付汇:先发货后交单支款. 汇款人有权在收款人支款前随时通知银行将货款退回,适用于现货交易.所以,出口商在收到银行汇款通知后应尽快发货,以交单收汇。

汇付的使用在国际贸易中,汇付通常用于:商业信用极可靠客户的赊销交易(O/A)预付货款(Payment In Advance)订货付现(Cash With Order)交货付款(Cash On Delivery )•定金、货款尾数、佣金和费用等支付•大宗货物分期付款和延期付款电汇诈骗案例(上)1998年3月18日,国内某外贸公司(卖方)与香港D商社(买方)经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同,合同规定:由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。

但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证,经催问,对方称:“证已开出,请速备货”。

然而,临近约定的装运期前一周,卖方还未收到来证。

卖方再次查询,对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系,故此证己开往有代理关系的某地银行转交”此时,船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大,而此航线每月只有一班船,若错过这一次船期,则要推迟至下一个月才能装船,这样,将造成利息和费用的损失。

电汇诈骗案例(下)这时,港商提出改用电汇方式把货款汇来,以促成该笔生意。

鉴于以上情况,卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件,确认后马上发货。

次日,港商便传来了银行的汇款凭证,卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出,便放心地安排装船。

但出运后10多天,卖方才发觉货款根本未到账,大呼上当。

原来,该港商资信甚差,经营作风恶劣,瞄准卖方急于销货的心理,玩弄花样,先购买一张小额汇票,涂改后,再传真过来,冒充电汇凭证,蒙骗卖方,使其遭受重大的经济损失。

四、支付方式之二——托收(Collection)托收是出口人根据合同规定发货后,开出以进口人为付款人的汇票连同全部货运单据,委托银行代收货款。

托收当事人委托人(principal):即出票人,通常是买卖合同的卖方。

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