大族激光2020年上半年管理水平报告

大族激光2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

大族激光2020年上半年成本费用总额为408,070.21万元，其中：营业成本为306,221.07万元，占成本总额的75.04%；销售费用为56,203.78万元，占成本总额的13.77%；管理费用为43,437.01万元，占成本总额的10.64%；财务费用为-718.33万元，占成本总额的-0.18%；营业税金及附加为

2,926.68万元，占成本总额的0.72%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额 438,859.02 100.00 407,767.05 100.00 408,070.21 100.00 营业成本 309,214.72 70.46 314,883.36 77.22 306,221.07 75.04 营业税金及附加 5,209.98 1.19 5,047.94 1.24 2,926.68 0.72 销售费用 49,511 11.28 48,480.01 11.89 56,203.78 13.77 管理费用 72,863.09 16.60 31,680.32 7.77 43,437.01 10.64 财务费用 2,060.23 0.47 7,675.43 1.88 -718.33 -0.18 研发费用 0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

大族激光2020年上半年成本费用总额为408,070.21万元，与2019年上半年的407,767.05万元相比变化不大，变化幅度为0.07%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加11,756.69万元，销售费用增加7,723.78万元，共计增加19,480.46万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少2,121.26万元，财务费用减少8,393.76万元，营业成本减少8,662.29万元，资产减值损失减少13,743.22万元，共计减少32,920.53万元。各项科目变化引起总成本减少13,440.06万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为306,221.07万元，与2019年上半年的

314,883.36万元相比有所下降，下降2.75%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为56,203.78万元，与2019年上半年的

48,480.01万元相比有较大增长，增长15.93%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。