对现金流量管理问题的研究
现金流量管理在企业可持续经营中的重要性研究
现金流量管理在企业可持续经营中的重要性研究1. 引言1.1 研究背景现金流量管理在企业可持续经营中扮演着至关重要的角色。
随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，企业面临着越来越多的挑战和风险。
而有效的现金流量管理可以帮助企业更好地应对这些挑战，确保企业的可持续经营。
研究表明，许多企业因为没有有效的现金流量管理而陷入困境，甚至面临破产的危险。
对于企业来说，了解现金流量管理的定义与作用，掌握现金流量管理的方法与工具，以及解决现金流量管理中存在的挑战，都是至关重要的。
在这样的背景下，本研究旨在深入探讨现金流量管理在企业可持续经营中的重要性，分析现金流量管理对企业可持续经营的影响，总结现金流量管理的最佳实践，并展望未来的研究方向。
通过对现金流量管理的深入研究，我们可以为企业提供更加有效的管理策略，帮助它们在激烈的市场竞争中立于不败之地。
1.2 研究目的研究目的旨在探讨现金流量管理在企业可持续经营中的重要性，并分析现金流量管理对企业经营活动的影响及作用。
通过深入研究现金流量管理的定义、方法和工具，以及现金流量管理中存在的挑战和最佳实践，从而为企业提供有效的现金流量管理策略和建议。
本研究旨在通过分析现有文献和案例研究，总结现金流量管理对企业可持续经营的重要意义，并提出未来研究的展望，为企业管理者和决策者提供有益的参考和启示。
通过对现金流量管理在企业可持续经营中的关键作用进行深入探讨，希望能够为企业管理实践和学术研究提供新的视角和理论支持。
1.3 研究意义现金流量管理在企业可持续经营中的重要性一直备受关注，因为现金流量管理直接关系到企业的健康发展和生存。
随着市场竞争的加剧和外部环境的变化，企业面临着越来越大的现金流管理压力。
深入研究现金流量管理在企业可持续经营中的重要性具有重要意义。
现金流量管理是企业财务管理的核心内容之一。
良好的现金流管理可以帮助企业提高经营效率，保证企业正常运转，避免资金链断裂。
现金流管理也是评估企业经营管理水平的重要指标之一，对企业未来的发展具有重要影响。
企业现金流量管理问题及改进意见
企业现金流量管理问题及改进意见一、现金流量管理问题分析现金流量是企业的生命线，是企业运营活动的核心指标之一，直接关乎企业的资金周转和健康发展。
在实际运营中，很多企业都存在着现金流量管理不规范、风险控制不力、现金流量不稳定等问题。
具体表现为：1. 资金链断裂现象频发。
许多企业在经营中常常因为资金链的断裂而导致业务无法正常开展，甚至出现破产清算的情况。
2. 存货周转不畅。
企业的存货周转速度过慢，导致资金被长时间占用，无法及时回笼，对企业的现金流造成了负面影响。
3. 应收账款高企。
企业应收账款长期未能收回，大量资金被卡住，极大地影响了企业的现金流水。
4. 支付能力不足。
企业在应付账款、工资发放、租金等支付方面出现了困难，导致供应商和员工的满意度下降。
5. 管理层对现金流量管控不足。
许多企业的管理层对现金流量管理重视不够，缺乏对资金的全程监控和有效管控，导致现金流量失控，出现资金短缺的情况。
二、现金流量管理改进意见要解决现金流量管理问题，企业需要采取一系列的措施进行改进。
以下是一些改进意见：1. 制定科学合理的资金预算。
企业应当根据自身的经营规模和特点，制定出科学合理的资金预算计划，包括每日、每周、每月和每年的资金计划，以及合理的现金储备规模。
2. 加强存货管理，提高存货周转率。
企业应采取有效措施，加快存货周转速度，及时清理滞销存货，降低存货占用资金，提高资金利用效率。
3. 加强应收账款管理。
企业应建立健全的应收账款管理制度，加强对客户信用管理，及时催收欠款，确保应收账款的及时回笼。
4. 改善资金周转率。
企业应当通过加强资金管理和合理运作财务业务，提高资金的周转率，降低现金流量的紧张程度，确保企业资金链的稳固。
5. 加强应付账款管理。
企业应合理安排和控制应付账款的支付时间，避免出现资金链紧张的情况。
6. 加强对现金流量的监控和预警。
企业应建立完善的现金流量监控和预警机制，定期对现金流量情况进行分析和评估，及时发现问题并加以解决。
财务管理中的现金流量管理研究
财务管理中的现金流量管理研究现金流量是企业财务管理中至关重要的一个指标。
合理而有效地进行现金流量管理，对于企业的经营和发展具有重要意义。
本文将就财务管理中的现金流量管理进行研究，并探讨其在企业中的作用和应用。
一、现金流量管理概述现金流量管理是指企业对现金流入和流出进行管理和控制的过程。
它涉及到企业的现金收入和支付，以及现金流动的时间和金额。
现金流量管理的目标是确保企业能够及时获得足够的现金流入，满足运营和发展的需要，同时合理安排现金支付，降低财务风险。
二、现金流量管理的重要性1. 评估企业的健康状况：现金流量状况是评估企业财务健康状况的重要指标之一。
通过对现金流量的管理，企业可以及时发现财务风险，并采取相应措施进行调整和改进。
2. 支持经营决策：现金流量管理可以为企业的经营决策提供参考依据。
通过对现金流量的分析，企业可以了解不同经营决策对现金流量的影响，从而做出更合理的决策。
3. 避免流动资金短缺：流动资金短缺是企业经营中常见的问题之一。
通过现金流量管理，可以及时预测和规划资金需求，避免因流动资金不足而导致的经营困难。
4. 调整债务结构：企业通过现金流量管理可以控制债务结构，合理选择借款方式和期限，降低利息负担，提升企业的抗风险能力。
5. 评估投资项目：通过对现金流量的分析，可以评估和选择投资项目。
对于高现金流量的项目，企业可以优先考虑，以提高投资回报率。
三、现金流量管理的方法1. 预算控制：企业可以通过制定预算控制现金流量。
预算可以涵盖收入和支出的各个方面，帮助企业合理安排现金流动，确保企业的经营活动能够顺利进行。
2. 现金流量分析：通过对现金流量的分析，企业可以了解各项业务活动对现金流量的影响。
这有助于企业及时发现问题，并采取相应的措施进行调整和改进。
3. 优化应收账款和应付账款管理：应收账款和应付账款是企业现金流量管理中重要的两个环节。
通过加强对应收账款的收回和对应付账款的支付，可以降低现金流量压力，提高资金利用效率。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析随着经济的不断发展，中小企业在我国经济中所占比重越来越大，它们在促进就业、推动经济发展等方面起到了重要作用。
由于中小企业的规模相对较小，其经营管理水平和融资能力普遍偏弱，使得它们在现金流量管理方面面临着诸多问题。
本文将从中小企业现金流量管理的现状、存在的问题以及解决对策等方面展开分析。
一、现金流量管理的现状1.现金流量管理的意义现金流量管理是企业财务管理中至关重要的一环，其在企业经营中具有重要意义。
良好的现金流量管理能够保障企业的正常经营活动，避免资金周转不畅、支付能力不足等问题的发生，保证企业的持续发展。
2.现金流问题的普遍存在在我国的中小企业中，因为市场环境的不稳定、资金来源的不充足等原因，导致现金流问题普遍存在。
不少中小企业面临着现金流不足、资金占用过多、融资成本高等困境，这些问题严重制约了企业的发展。
3.缺乏合理的现金管理体系受限于中小企业的规模和资金实力，很多企业在现金流量管理方面缺乏一个完善的管理体系，导致资金的使用和管理不够科学合理，难以有效把握企业的资金运作情况。
1.现金流量不足许多中小企业由于市场行情、经营状况等问题，致使现金流不足，导致企业无法正常开展经营活动，甚至出现倒闭的风险。
2.资金占用过多一些企业由于管理不善，导致资金被占用过多，不但影响了企业的正常运作，也增加了企业的融资成本。
3.融资成本居高不下中小企业因为规模小、信用较差等原因，往往需要支付更高的融资成本，这对企业的盈利和发展产生了一定的不利影响。
4.缺乏科学的现金管理理念许多中小企业在现金管理方面缺乏科学管理理念，导致企业在现金流量管理上出现较大的漏洞，无法有效控制现金流的进出，增加了企业的经营风险。
1.优化企业资金结构中小企业可以通过合理配置资金结构，降低资金占用过多导致的成本，提高企业资金使用效率，改善现金流量状况。
2.建立科学的现金管理制度中小企业应该建立科学的现金管理制度，确立明确的资金运作流程和审批权限，提高现金管理的透明度和规范性。
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策现金流如同企业的“血脉”，只有企业的现金流保持流转通畅，企业才能获得持续、稳定的发展。
但企业的现金流管理与企业的经营管理活动是交织在一起的，企业经营管理活动的复杂性和不稳定性，经常导致企业现金流入与现金流出的不平衡性。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理。
本文将通过深入剖析A企业现金流量状况，发现其中存在的问题，并针对性地找出导致问题出现的原因和解决办法，以此来提高企业现金流量管理工作质量，促进企业健康、快速发展。
标签：财务管理;现金流量管理一、企业现金流量管理现状和不足（一）现金流量管理意识薄弱企业在日常经营活动过程中缺乏现金流量意识，重点关注销售收入以及销售工作带来的利润，很少关注到良性现金流的问题。
企业不能精准预测资金需求量，因此全面预算管理难以发挥出平衡资金的作用，造成资金无法在短时间内收回，资金无法实现合理占用，不能正常循环使用。
资金调度缺乏科学性，造成了企业资金链断裂，引发经营危机。
（二）企业的偿债能力、内部创造现金流的能力不强以A企业为例，2016、2017和2018年企业的银行借款分别达到了64.5亿元、34.1亿元和41.1亿元，而三年每年归还借款的数额为26.2亿元、15.4亿元和56.8亿元，分别占当年筹资活动现金净流量的252%、116%、244%，也就是说企业当年筹资活动产生的现金净流量大部分甚至全部都用于归还贷款。
因此，企业的内部发展能力不强，投资和发展所需的资金投入将大部分或全部依靠银行贷款等外部资金的注入，由此增加了企业的流动风险和财务风险。
（三）投资活动比较频繁，应收账款管理质量不高煤炭企业受国家政策的主导，开始了大规模的并购和整合，让企业的投资活动更加频繁，相应的筹资压力也不断增强。
A企业直属和控股的煤矿有10家子公司，2016、2017和2018年企业投资子公司资金分别是54.8亿元、75.1亿元、27.7亿元，分别占当年投资活动现金净流量的69%、52%、61%，不难看出，企业当年的投资活动产生的现金净流量有一半多都用于股权投资;其次，企业为了生存和发展，不断采取各种销售方法，对外赊销产品、材料、劳务等，企业延长应收账款的归还日期，延迟了资金回笼的时间，应收账款账龄一再增加，坏账率不断提升。
企业现金流量管理问题及改进意见
企业现金流量管理问题及改进意见企业现金流量是企业经萨重要的财务指标之一，也是企业运营管理中至关重要的一环。
良好的现金流管理能够保证企业在经营过程中具备足够的流动性，有助于企业稳健发展，而现金流量管理问题一直是企业面临的严峻挑战之一。
本文将探讨企业现金流量管理中的问题，并提出改进意见。
一、企业现金流量管理存在的问题1.现金流量管理不规范企业在日常经营中存在着对现金流量管理的不规范。
一些企业在收款和付款环节上存在管理不善的情况，导致资金的滞留和流动不畅，进而影响了企业的正常经营活动。
2.现金流量预测不准确企业现金流量预测能力不足，导致企业难以准确预判未来的资金需求。
这将使企业在临时资金周转上出现困难，甚至出现资金链断裂的风险。
3.资金占用率高企业往往存在着大量资金长时间被占用的情况，比如存货积压、应收账款回款不及时等，这将导致企业资金利用效率低下，持续性现金流受到影响。
4.现金流量管理与经营策略脱节企业现金流量管理与经营策略之间存在脱节的情况，导致企业在现金流量管理上缺乏前瞻性和战略性，在经营策略调整时不能灵活应对，造成了企业现金流量管理的不稳定性。
二、改进现金流量管理的意见1.优化资金运作，提高现金流量管理效率企业应该通过优化供应链管理、加强库存管理、改进应收账款管理等方式，提高现金流量的运作效率，减少资金的滞留，保障企业良性的现金流动。
2.加强现金流量预测分析企业需要加强对未来现金流量的预测分析能力，通过科学的方法和工具，对企业未来的资金需求进行充分的预测和分析，制定合理的现金流量计划，并及时进行调整，为企业的资金运作提供有力的支持。
3.优化资金使用结构，降低资金占用率企业应该加强对资金使用结构的优化，合理分配资金，降低资金占用率，提高资金利用效率。
比如优化存货结构，加强资产周转，加快应收账款的回款速度等。
5.运用金融工具进行现金流量管理企业可以通过运用金融工具进行现金流量管理，比如使用信用证、保理、贴现等金融工具，来提前解决企业资金需求，优化现金流动情况，保障企业的资金运作畅通有序。
财务管理中的现金流量研究
财务管理中的现金流量研究在财务管理中，现金流量研究是至关重要的一个环节。
现金流量是指企业在一定期间内产生的现金流入和流出，是企业生存与发展的重要保证。
在现代企业中，现金流量状况好坏，往往会成为决定企业运营和发展方向的重要因素之一。
因此，研究和分析企业的现金流量状况，也成为财务管理的核心内容之一。
一、现金流量的基本意义现金流量是企业收支状况的重要反映，反映了企业生产经营的现实情况。
在企业的各阶段，现金流量扮演了不同角色。
在创业阶段，现金流量往往是企业最关注的问题。
资金紧张、经验不足、扩张风险等都会影响企业的现金流量状况。
而在成熟阶段，现金流量则更多地与企业的利润、市场占有率、成本控制等密切相关。
因此，全面研究和控制企业现金流量，不仅有助于企业的健康发展，也是企业财务管理的重要任务。
二、现金流量研究的方法现金流量研究主要包括两种方法：直接法和间接法。
直接法是指通过列举企业的现金收支明细，计算企业现金净流入或净流出的方法。
但是，直接法需要资源、时间和人力成本的投入，操作复杂。
因此，实际上，间接法更常被采用。
间接法是指通过企业的经营、投资和融资等各项活动，计算企业现金净流入或净流出的方法。
这种方法较为简单，数据更加完整、准确。
因此，现实中我们更多采用了间接法进行企业的现金流量研究。
三、现金流量状况评估现金流量研究的评估是企业管理的重要组成部分。
企业现金流量状况的好坏，可以通过以下指标进行评估：1、现金流入量和流出量的比较该指标是比较常用的一个衡量企业现金流量状况的指标。
将企业现金流入量和流出量比较，可以得出企业现金净流量标准。
如果企业现金流入量多于流出量，则企业现金净流入，表明企业短期内拥有更多的现金量。
反之，如果企业现金流出量多于流入量，则企业的现金净流出，表明企业短期内的现金压力较大，需要及时采取措施。
2、经营现金流量净额该指标评估了企业的经营活动的现金流量状况。
经营现金流量净额是指企业在进行生产经营活动时产生的现金流入和流出的净额。
货币资金管理中的现金流量管理优化研究
货币资金管理中的现金流量管理优化研究货币资金是企业的生命线，对于企业来说，良好的现金流量管理是实现可持续发展的关键。
现金流量管理优化研究是指通过合理运用现金流量管理方法和工具，提高企业现金流量的运转效率，降低现金流量风险，从而实现企业的稳健发展。
1. 现金流量管理的重要性现金流量管理是企业财务管理中一个重要的方面，它关系到企业的日常经营活动和长期发展。
良好的现金流量管理可以确保企业能够支付供应商款项，兑现员工薪酬，履行债务和投资承诺，保持良好的信用记录。
2. 现金流量管理的难点和挑战现金流量管理面临着许多难点和挑战。
首先，现金流量的预测是一个关键的问题。
企业需要准确预测未来一段时间的现金流量，以便做出合理的决策。
其次，企业还需要考虑现金流量的优化配置和管理，以最大限度地提高资金利用效率。
最后，企业需要制定有效的风险管理策略，以应对现金流量不确定性，降低风险。
3. 现金流量管理的优化研究方法为优化现金流量管理，以确保企业资金的高效和稳定运转，可以采用以下方法：a. 现金预测：通过分析和整合企业的历史财务数据，以及市场和行业的相关信息，建立准确的现金预测模型。
这有助于企业预测未来一段时间的现金流量，制定合理的资金需求计划和资金筹集计划。
b. 现金流量优化：通过优化企业的资金流动路径和结构，合理配置资金，最大化现金流量的利用效率。
例如，通过加强供应链管理，缩短现金周转周期，减少存货和应收账款周转时间，从而释放更多的现金流量。
c. 现金流量风险管理：建立完善的风险管理制度，识别和评估现金流量风险，并采取相应措施来降低风险。
例如，通过多样化资金来源，建立紧急储备金，购买合适的保险等方式来管理风险。
4. 现金流量管理的技术工具现金流量管理可以借助一系列的技术工具来进行支持和实施。
例如，企业可以使用财务管理软件来实现现金流量的实时监控和分析，以便及时做出决策。
此外，还可以使用预测模型和数据分析工具，进行现金流量的预测和优化计划。
企业现金流管理存在的问题与对策
在当今竞争激烈的商业环境中，企业的生存与发展离不开稳定的现金流。
现金流犹如企业的血液，对于企业的正常运营、战略规划、风险抵御以及持续增长起着至关重要的作用。
然而，现实中许多企业在现金流管理方面却存在着诸多不容忽视的问题，若不加以妥善解决，必将给企业带来严重的后果。
本文旨在深入剖析企业现金流管理存在的问题，并提出相应的对策，以期为企业提升现金流管理水平提供有益的参考。
一、企业现金流管理存在的问题（一）对现金流管理重视程度不足一些企业管理者往往过于关注企业的利润指标、销售收入等短期财务成果，而忽视了现金流的重要性。
他们认为只要企业有盈利，就能够维持正常运转，而忽略了现金流的动态变化以及可能出现的资金短缺风险。
这种对现金流管理的轻视导致企业在日常经营中缺乏对现金流的有效监控和规划，无法及时发现潜在的现金流危机，从而错失了采取有效措施的最佳时机。
（二）资金预算编制不合理资金预算是企业进行现金流管理的重要依据，但许多企业在资金预算编制过程中存在着诸多问题。
预算编制缺乏科学性和准确性，往往过于简单化和粗放，未能充分考虑到企业内外部各种因素的影响，如市场变化、季节性因素、政策调整等，导致预算与实际情况严重脱节，无法有效地指导资金的筹集和使用。
另预算执行过程中缺乏有效的监督和控制机制，预算调整随意性较大，无法保证预算的严肃性和约束力，使得资金的使用效率低下，资金浪费现象严重。
（三）应收账款管理不善应收账款是企业销售商品或提供劳务等业务形成的债权，它的管理状况直接影响到企业的现金流状况。
一些企业在应收账款管理方面存在着诸多问题。
缺乏对客户信用状况的充分评估和监控，盲目扩大信用销售额度，导致大量应收账款的产生。
应收账款催收不力，催收制度不健全，催收手段单一，使得应收账款账龄不断延长，坏账风险增大。
企业内部缺乏有效的应收账款管理部门或人员，对应收账款的监控和管理职责不明确，导致应收账款管理混乱，无法及时掌握应收账款的动态情况。
企业现金流量管理问题及改进意见
企业现金流量管理问题及改进意见1. 引言1.1 企业现金流量管理问题及改进意见企业现金流量管理在企业经营管理中起着至关重要的作用。
在实际操作中，企业现金流量管理存在着诸多问题，如现金流量缺乏透明度、现金流量不稳定、现金流量管控不到位等。
这些问题给企业的经营活动带来了一定的不确定性和隐患，影响了企业的正常运转和发展。
如何改进企业现金流量管理，提高管理水平和效率，成为当前企业经营管理的重要课题。
为此，本文结合企业现金流量管理存在的问题和挑战，提出了一些改进意见。
具体包括：建立健全的现金流量管理制度和流程，加强对现金流量的监控和分析，提高企业对现金流量的预测和管理能力，优化企业的财务结构和资金运作，加强内部控制和风险管理等方面的建议。
通过对企业现金流量管理问题的深入分析和思考，并根据实际情况提出可行的改进意见，将有助于企业更好地应对挑战，提高现金流量管理的效率和水平，为企业的稳健发展提供有力支持。
2. 正文2.1 现金流量管理问题的现状当前，企业现金流量管理面临着诸多问题，主要表现为以下几个方面：许多企业缺乏对现金流量管理的重视，忽视了对资金流动情况的监控和分析。
这导致了企业不能及时发现现金流量异常，进而不能及时采取措施加以解决，容易造成现金流量断裂或者资金链断裂的风险。
现金流量管理的不规范也是一个普遍存在的问题。
很多企业在现金流量管理过程中存在着数据记录不准确、资金流向控制不严的情况，容易导致企业出现现金流失控的情况。
企业现金流量管理的信息化水平较低也是一个现状。
许多企业仍在采用传统的手工录入和统计方式进行现金流量管理，效率低下、容易出现数据错漏等问题。
企业现金流量管理问题的现状主要表现在缺乏重视、不规范管理和信息化水平低下等方面，亟需企业加强管理，提高现金流量管理的水平和效率。
2.2 现金流量管理存在的挑战1.不确定的市场环境：企业所处的市场环境随时都可能发生变化，有时候市场需求会突然下降或者竞争对手的活动会对企业的经营产生影响，这会使企业的现金流量变得不稳定。
企业现金流量管理问题及改进意见
企业现金流量管理问题及改进意见一、问题分析作为企业经营管理中的核心内容之一，现金流量管理对企业的健康发展具有重要意义。
良好的现金流量管理可以有效保障企业资金的安全和流动性，促进企业的稳定经营。
当前许多企业在现金流量管理方面存在着一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 资金预算不够精准。
许多企业在制定资金预算时过于粗放，对资金的支出和收入情况没有做出精准的预测和分析，导致资金使用效率下降，出现资金闲置或缺少的情况。
2. 资金周转速度较慢。
一些企业存在着资金周转速度较慢的情况，导致资金长期滞留在企业内部，无法进行有效利用，从而导致资源闲置浪费。
3. 现金流量管理手段简单。
部分企业在现金流量管理方面存在着管理手段简单、方法陈旧的问题，无法及时应对市场变化和企业发展的需要，导致现金流量管理不够灵活和高效。
以上问题严重影响了企业的资金使用效率和流动性，制约了企业的发展和经营效率。
有必要对企业现金流量管理进行改进。
二、改进意见1. 加强资金预算管理。
企业应当加强对资金预算的编制和管理，采用科学的方法和模型对资金的支出和收入进行精准的预测和分析，合理规划和调配资金使用，确保资金的充分利用和流动性。
还应结合企业的具体情况，对不同时间段、不同部门的资金预算进行细化，并设立专门的资金预算管理部门，加强对资金预算的监控和评估，及时发现和解决问题，确保资金预算的有效执行。
2. 提高资金周转速度。
企业应当采取有效措施，加快资金的周转速度，提高资金的利用效率。
企业应推行严格的资金管理制度，强化对资金的监控和管理，及时发现和清理资金滞留的问题；加强企业内部各部门之间的沟通和协作，优化企业的业务流程和组织结构，降低资金周转的时间和成本；企业还应积极拓展资金的投资渠道，将闲置资金用于投资，实现资金的增值和回笼。
3. 提升现金流量管理手段。
企业应主动更新现金流量管理手段，注重技术手段的应用，提高现金流量管理的智能化和高效性。
企业应引入先进的财务管理软件和系统，实现对资金流入流出的实时监控和分析，提供数据支持和决策参考；企业还应注重人力资源的培训和引进，提高员工的现金流量管理意识和水平，保障现金流量管理的规范化和专业化；企业还应积极开展与金融机构和其他合作伙伴的合作，并通过金融创新和业务拓展，拓宽现金流量管理的渠道和方式，提升现金流量管理的市场竞争力。
现金流量管理在企业财务管理中的作用研究
现金流量管理在企业财务管理中的作用研究【摘要】现金流量管理在企业财务管理中起着至关重要的作用。
本文通过对现金流量管理的定义、内容和影响因素进行分析，探讨了现金流量管理在企业经营决策和风险管理中的作用。
现金流量管理能够帮助企业预测和管理现金流量，确保企业稳健经营，降低风险。
本文结合实例说明了现金流量管理在企业财务管理中的重要性，提出了相关建议并展望了未来研究方向。
通过本文的研究，可以更好地认识和理解现金流量管理对企业的重要性，有效提升企业的财务管理水平和运营效率。
【关键词】现金流量管理、企业财务管理、现金流量、企业经营决策、风险管理、研究背景、研究目的、研究意义、影响因素、结论、建议、展望1. 引言1.1 研究背景现金流量管理在企业财务管理中的作用研究引言现金流量管理作为企业财务管理中的重要组成部分，对企业的经营活动和财务健康起着至关重要的作用。
随着市场竞争的加剧和外部环境的不确定性增加，企业面临着更多的挑战和风险。
在这种情况下，如何有效管理企业的现金流量，成为企业发展的关键因素之一。
过去的研究已经证明，现金流量管理对企业的经营和财务状况有着直接影响。
有效的现金流量管理可以帮助企业避免资金短缺、提高财务灵活性、降低财务风险，从而保证企业的稳健经营。
而不良的现金流量管理则可能导致企业资金链断裂、经营困境，甚至是破产。
对现金流量管理在企业财务管理中的作用进行深入研究，对于帮助企业更好地应对外部环境变化、提高财务管理水平具有重要意义。
本研究旨在探讨现金流量管理对企业财务管理的重要性，分析现金流量管理的定义和内容，研究影响现金流量管理的因素，探讨现金流量管理在企业经营决策和风险管理中的作用，为企业提供有效的现金流量管理策略和建议。
1.2 研究目的研究目的是为了探讨现金流量管理在企业财务管理中的作用及其重要性，从而为企业提供更好的财务管理建议。
通过研究现金流量管理的定义、内容以及影响因素，可以帮助企业了解如何更有效地管理现金流量，以实现财务风险的控制和优化财务绩效。
企业现金流管理存在的问题及对策探讨
企业现金流管理存在的问题及对策探讨一、引言现金流是企业生存和发展的核心资源，良好的现金流管理能够为企业创造更大的价值。
然而，在实践中，许多企业面临着现金流管理意识不足、预测与规划不足、风险管理不善、内部控制不完善、信息披露不透明、管理手段落后、管理人员素质不高、政策法规不完善以及外部环境不佳等问题。
本文将对这些存在的问题进行探讨，并提出相应的对策。
二、存在的问题1.现金流管理意识不足许多企业对现金流管理的重视程度不够，缺乏系统的现金流管理意识和观念。
他们往往只关注利润表上的盈利，而忽视了现金流的重要性。
2.现金流预测与规划不足企业缺乏对未来现金流的预测和规划，导致资金调度不灵、资金短缺等问题。
同时，缺乏有效的现金流预测与规划也使得企业难以进行长期的投资决策。
3.现金流风险管理不善企业在面对市场风险、信用风险等时，往往缺乏有效的风险管理措施。
这可能导致企业面临资金链断裂、债务违约等风险。
4.现金流内部控制不完善企业的现金流内部控制体系不完善，缺乏有效的监督机制。
这可能导致企业出现财务舞弊、贪污等问题，损害企业的利益。
5.现金流信息披露不透明企业缺乏对现金流信息的充分披露，使得投资者和其他利益相关者难以了解企业的真实财务状况。
这可能导致投资者做出错误的决策，损害企业的声誉。
6.现金流管理手段落后一些企业仍然采用传统的手工方式进行现金流管理，缺乏现代化的信息技术支持。
这不仅效率低下，还可能导致数据不准确、不及时等问题。
7.现金流管理人员素质不高一些企业的现金流管理人员缺乏专业的知识和技能，难以胜任复杂的现金流管理工作。
这可能导致企业出现财务漏洞，影响企业的运营和发展。
8.现金流管理政策法规不完善我国的相关政策法规对于企业现金流管理的要求还不够完善，缺乏具体的操作指南和规范。
这可能导致企业在实际操作中遇到困难，无法有效进行现金流管理。
9.现金流管理外部环境不佳我国的市场经济环境还不够成熟，法律法规体系还不够完善。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析1. 引言1.1 背景介绍本文旨在探讨我国中小企业在现金流量管理方面存在的问题，并提出相应的解决方法和应对策略。
为了更好地进行分析和讨论，首先需要对背景进行介绍。
随着中国经济的持续发展，中小微企业在国民经济中发挥着愈来愈重要的作用。
根据统计数据显示，中小微企业在我国的经济总量中所占比例逐年增加，成为了经济增长的重要动力。
随之而来的是中小企业面临的现金流问题。
中小企业的现金流量管理一直是一个备受关注的问题。
现金流量紧张不仅会影响企业的正常经营，还可能导致企业陷入破产危机。
据调查显示，我国近70%的中小企业因为现金流问题而出现资金链断裂的情况，严重影响了企业的生存和发展。
本文将深入分析我国中小企业现金流量管理的现状以及存在的问题，探讨影响因素，并提出可行的解决方法和应对策略。
通过本文的研究，有望对中小企业的现金流管理问题有更深入的认识，为其提供更好的发展方向和决策参考。
1.2 问题意义中小企业在现金流量管理问题分析中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，其在现金流量管理方面面临着诸多挑战和困难。
现金流量管理问题直接影响着中小企业的生存和发展，对中小企业的现金流量管理问题进行分析具有重要的意义。
现金流量管理问题直接关系到中小企业的经营效率和盈利能力。
现金流量是企业生存和发展的生命线，良好的现金流量管理可以提高企业资金利用效率，减少资金周转时间，从而提升企业盈利能力。
而如果现金流量管理不当，会导致企业资金短缺，影响正常的经营活动和资金链条，甚至导致企业破产倒闭。
现金流量管理问题也关系到中小企业的风险管理能力。
现金流量管理问题容易造成企业财务风险，一旦企业遇到资金周转困难，可能会面临无法偿还债务、信用受损等风险，甚至威胁到企业的生存。
加强对中小企业现金流量管理问题的研究，可以帮助企业更好地应对风险，保障企业稳健发展。
研究中小企业现金流量管理问题的意义在于提升企业的经营效率、保障企业的风险管理能力，促进中小企业健康持续发展。
对现金流量管理问题的研究
对现金流量管理问题的研究摘要随着市场经营的不断发展，加强对企业现金流量的管理已显得十分迫切。
许多企业由于资金控制能力不足，从而付出了沉重代价。
本文在对现金流量的有关概念、理论进行阐述的基础上，运用对比分析的方法，定性分析与定量分析相结合对苏宁电器现金流量表进行分析，综合分析与评价苏宁电器现金流量管理。
针对现金流量管理存在的问题，提出了通过培养管理层的现金流量管理意识，规范基础管理，建立完善的现金流量管理体制等措施，以此真正的实现企业现金流量管理，为企业的生存和发展提供更好的平台。
关键词：现金流量，现金流量管理问题，现金流量表分析目录1 绪论 (1)1.1研究背景 (1)1.2国内外研究现状 (1)1.3研究目的与意义 (2)1.4本文的研究方法 (3)2现金流量管理的相关理论 (4)2.1现金流量概述 (4)2.1.1现金流量及现金流量管理的有关概念 (4)2.1.2现金流量管理与现金管理的异同 (4)2.2现金流量分析指标体系 (5)2.2.1资产流动性分析指标 (5)2.2.2获取现金能力分析指标 (5)2.2.3财务弹性分析指标 (6)2.2.4收益质量分析指标 (6)2.3现金流量管理理论 (7)2.3.1现金流量管理的目标 (7)2.3.2现金流量管理的意义 (8)2.3.3影响现金流量的因素 (8)3现金流量管理存在的问题及原因分析 (10)3.1现金流量管理存在的问题 (10)3.1.1随意使用现金，现金交易频繁 (10)3.1.2现金流管理的研究仅停留在公司运营层面 (10)3.1.3大部分企业考核与绩效评价体系仍是“利润导向型” (10)3.2现金流量管理存在问题的原因分析 (10)3.2.1对资金运动规律的认识和运用不足 (10)3.2.2缺乏应有的资金管理意识 (11)3.2.3没有合理预测资金需要量及资金的投放时间 (11)4 现金流量管理的案例分析 (12)4.1公司简介 (12)4.2苏宁电器现金流量表分析 (12)4.3综合分析与评价 (19)5 对我国企业现金流量管理的对策建议 (20)5.1培养管理层的现金流量管理意识 (20)5.2规范基础管理，建立完善的现金流量管理体系 (20)5.3定期编制现金流量表和现金预算表 (20)5.4正确理解现金流量与财务风险的关系 (21)6 结束语 (22)参考文献 (23)致谢 (24)1 绪论1.1研究背景随着我国经济发展的步伐加快，企业进入高速发展的时期，各行各业都有一些优秀的企业通过兼并、重组等方式迅速扩张，使企业实力不断壮大增强，以适应外部环境变得复杂化和国际化的要求，提高企业的竞争力，但同时我们也不能不看到某些企业在扩张的道路上，其内部暴露出不少不容忽视、亟待解决的问题，更有大量的企业在迅速扩张的时期突然倒下。
企业现金流量管理的问题及改进
企业现金流量管理的问题及改进企业现金流量管理的问题及改进现金流量是企业生产经营过程中不能缺失的财务指标，对于企业的发展和稳定极为重要。
在实际操作中，不少企业出现了现金流量管理不善的问题，企业经营难以顺利进行。
针对这一问题，企业需要采取一定措施，改进现金流量管理，使企业的经营维持稳健健康。
一、现金流管理的问题1. 资金不足。
资金不足会导致企业无法支付账款和生产经营所需的成本，长期以往，会使资金状况雪上加霜。
2. 错误预算。
企业的预算一旦出现错误，就会导致资金的管理出现问题。
在严重的情况下，企业可能会产生负债，严重削弱企业的经济实力和市场竞争力。
3. 短期贷款负担。
部分企业为了获得更多的资金，会选用短期贷款的方式。
虽然能够缓解现金流紧缩的困难，但是其中的高利息和短期偿还周期，会给企业带来一定的压力。
二、现金流管理的改进1. 按照企业的经营规模，制定合理的资金预算，及时调整。
预算要考虑到资金来源和支出，要让企业在不影响经营的前提下拥有足够的现金储备。
2. 优化供应链管理，加强信用控制。
企业的供应链管理要实现物流、采购、仓储等环节简单化，可以采用定点配送的方式减少流通环节，减少成本，同时要严格把控供应商的质量和信用。
3. 制定适合的融资计划。
企业可以选择适合自己的融资方式，通过长期贷款或是股权融资等方式来缓解资金紧缩的困难。
4. 建立完善的现金流量管理制度。
企业要建立严格的现金流量管理制度，做到每天的现金流量监控、预测、汇总和分析。
这些数据信息能够为企业的经营决策提供帮助。
5. 建立有效的信贷管理制度。
企业在销售过程中，要实行信用管理制度，对客户进行规范化的管理，加强对客户的信用风险监控、评估、预测。
总之，企业管理的关键在于对现金流量进行有效管理。
只有在有效的现金流量管理之下，企业才能够在市场竞争中占据有利位置，获得更大的发展机会。
因此，企业需要加强对市场需求、现金流量及资产管理的分析，制定合理的投资策略，使企业保持投资风险的可控性，实现企业的经济实力的提升、市场竞争力的不断加强。
企业现金流量管理问题及改进意见
企业现金流量管理问题及改进意见1. 引言1.1 企业现金流量管理问题及改进意见企业现金流量管理问题及改进意见是企业财务管理中一个重要的问题。
良好的现金流量管理可以确保企业的资金运转正常，有效地管理企业的现金流入和流出，保证企业的经营活动不会因为资金困难而受到影响。
在实际操作中，企业现金流量管理存在诸多问题，比如现金流管理不及时、资金运作方式不够灵活、内部控制措施不够完善等。
为了解决这些问题，企业需要加强内部控制措施，健全现金流管理制度，优化资金运作方式，确保企业的现金流量管理更加稳健和高效。
通过对现金流量管理问题的深入分析和提出改进建议，可以更好地指导企业的现金流量管理工作，提高企业的经营效益和竞争力。
企业现金流量管理问题及改进意见是一个需要重视和不断完喴的课题，对企业的可持续发展至关重要。
2. 正文2.1 了解现金流量管理的重要性现金流量管理在企业管理中起着至关重要的作用。
现金流量是企业运作中最基本的要素，它直接反映了企业的盈利能力和偿债能力。
了解现金流量管理的重要性，有助于企业及时预警经营风险，保障资金的安全性和流动性，确保企业长期稳定发展。
现金流量管理能帮助企业实现良性循环。
通过对现金的收入和支出进行合理管控，企业可以保持现金流动的稳健性，确保企业有足够的运营资金和发展资金，避免出现资金链断裂的风险。
现金流量管理有助于企业实现利润最大化。
通过合理管理现金流量，企业可以提高资金利用效率，降低资金成本，提升投资回报率，从而实现企业效益的最大化。
现金流量管理还能帮助企业提升资金运作的灵活性和快速应对市场变化。
企业透过对现金流量的监控和管理，能够及时调整资金运作方式，灵活应对市场需求变化，确保企业在竞争激烈的市场环境中立于不败之地。
了解现金流量管理的重要性可以帮助企业更好地规划和管理资金，提升企业的竞争力和抗风险能力，实现可持续发展。
现金流量管理不仅仅是企业财务管理的一项基本任务，更是企业长期稳健发展的重要保障。
浅析企业现金流量管理问题成因及对策
浅析企业现金流量管理问题成因及对策【摘要】企业现金流量管理问题对企业的经营至关重要，直接影响企业的发展和生存。
为了解决这一问题，本文首先分析了企业现金流量管理问题的成因，包括资金管理不善、市场需求波动、经营管理不规范等因素。
其次探讨了现金流量管理问题对企业的影响，包括影响企业运营、扩大生产能力、提高市场竞争力等方面。
在此基础上，提出了加强应收款和应付款管理、优化资金使用和预算控制等现金流量管理对策建议。
通过实施这些对策，企业可以更好地管理现金流量，提高企业运营效率和盈利能力，确保企业的健康发展。
通过分析现金流量管理问题的成因和对策建议，可以更好地指导企业进行现金流量管理，实现企业的可持续发展。
【关键词】企业现金流量管理、问题成因、对策、现金流量管理、影响、应收款、应付款、资金使用、预算控制、总结。
1. 引言1.1 企业现金流量管理问题的重要性企业现金流量管理问题的重要性在于它直接影响到企业的经营和发展。
现金流量是企业的生命线，是企业运转的动力源泉，也是企业持续经营的基础。
良好的现金流量管理能够保障企业资金的周转，确保企业在经营过程中具备足够的流动资金，能够及时支付各项费用和债务，保持企业的正常经营活动。
现金流量管理问题的出现会导致企业资金链断裂，影响企业正常经营，甚至导致企业资金链断裂倒闭。
企业现金流量管理在企业经营管理中的重要性不言而喻。
只有加强现金流量管理，提高企业资金的使用效率，才能确保企业在竞争激烈的市场中立于不败之地，实现企业的可持续发展和稳步增长。
1.2 研究目的与意义企业现金流量管理问题是企业经营管理中的一个重要课题，对企业的长期发展具有重要影响。
本文旨在对企业现金流量管理问题的成因进行分析，并提出相应的对策建议，以帮助企业更好地管理现金流量，提高企业经营效率和盈利能力。
具体来说，本文将通过深入研究企业现金流量管理问题的成因，分析现金流量管理问题对企业的影响，探讨加强应收款和应付款管理、优化资金使用和预算控制等现金流量管理对策，并总结现金流量管理问题成因及对策。
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对现金流量管理问题的研究摘要随着市场经营的不断发展，加强对企业现金流量的管理已显得十分迫切。
许多企业由于资金控制能力不足，从而付出了沉重代价。
本文在对现金流量的有关概念、理论进行阐述的基础上，运用对比分析的方法，定性分析与定量分析相结合对苏宁电器现金流量表进行分析，综合分析与评价苏宁电器现金流量管理。
针对现金流量管理存在的问题，提出了通过培养管理层的现金流量管理意识，规范基础管理，建立完善的现金流量管理体制等措施，以此真正的实现企业现金流量管理，为企业的生存和发展提供更好的平台。
关键词：现金流量，现金流量管理问题，现金流量表分析目录1 绪论 (1)1.1研究背景 (1)1.2国内外研究现状 (1)1.3研究目的与意义 (2)1.4本文的研究方法 (3)2现金流量管理的相关理论 (4)2.1现金流量概述 (4)2.1.1现金流量及现金流量管理的有关概念 (4)2.1.2现金流量管理与现金管理的异同 (4)2.2现金流量分析指标体系 (5)2.2.1资产流动性分析指标 (5)2.2.2获取现金能力分析指标 (5)2.2.3财务弹性分析指标 (6)2.2.4收益质量分析指标 (6)2.3现金流量管理理论 (7)2.3.1现金流量管理的目标 (7)2.3.2现金流量管理的意义 (8)2.3.3影响现金流量的因素 (8)3现金流量管理存在的问题及原因分析 (10)3.1现金流量管理存在的问题 (10)3.1.1随意使用现金，现金交易频繁 (10)3.1.2现金流管理的研究仅停留在公司运营层面 (10)3.1.3大部分企业考核与绩效评价体系仍是“利润导向型” (10)3.2现金流量管理存在问题的原因分析 (10)3.2.1对资金运动规律的认识和运用不足 (10)3.2.2缺乏应有的资金管理意识 (11)3.2.3没有合理预测资金需要量及资金的投放时间 (11)4 现金流量管理的案例分析 (12)4.1公司简介 (12)4.2苏宁电器现金流量表分析 (12)4.3综合分析与评价 (19)5 对我国企业现金流量管理的对策建议 (20)5.1培养管理层的现金流量管理意识 (20)5.2规范基础管理，建立完善的现金流量管理体系 (20)5.3定期编制现金流量表和现金预算表 (20)5.4正确理解现金流量与财务风险的关系 (21)6 结束语 (22)参考文献 (23)致谢 (24)1 绪论1.1研究背景随着我国经济发展的步伐加快，企业进入高速发展的时期，各行各业都有一些优秀的企业通过兼并、重组等方式迅速扩张，使企业实力不断壮大增强，以适应外部环境变得复杂化和国际化的要求，提高企业的竞争力，但同时我们也不能不看到某些企业在扩张的道路上，其内部暴露出不少不容忽视、亟待解决的问题，更有大量的企业在迅速扩张的时期突然倒下。
从许多公司甚至大公司的倒闭来看，无一例外都有共性，企业的现金流量管理不当，在快速发展过程中现金流断裂是导致企业突然崩溃的主要原因之一。
企业由于规模大小的不同、筹资能力和抗风险能力也受到了影响，有的企业重生产与销售，忽视财务管理，会计核算能力薄弱，缺乏内控，随意性大，注重短期利益，缺乏对现金流量的管理，这些企业存在的这些问题需要我们通过财务管理、加强现金流量管理予以解决。
现金流量管理的基本目标是要确保企业有进行正常经营及其基础上发展所需要的资金，同时加强现金的流动性，提高其营运效率，使得企业在稳定发展中得以壮大实力，在稳定发展基础上扩大规模。
1.2国内外研究现状目前，学术界比较认同的现金流量管理理论体系构成主要包括三大内容：第一，现金流量管理的基本理论。
该理论研究现金流量管理目标、管理原则、管理假设、管理环境等，是现金流量管理理论体系的基础；第二，现金流量管理的应用理论。
该理论可以划分为现金流量预测、决策、计划、控制、报告和分析理论，它们相互联系，组成一个有机整体。
该理论把现金流量管理的基本理论运用到实践中，来解决现实问题；第三，特殊行业或特殊业务现金流量管理理论。
现金流量管理的环境不是一成不变的，而处于经常变动状态，同时也是充满风险的。
因此，任何一个企业都可能面临一些特殊或并不常见的经济业务，如兼并、重组等。
对这些特殊业务或特殊行业的现金流量管理，应该专门进行研究，找出对应的解决方案。
【1】国外对现金流量的研究成果主要针对现金流量管理环境和现金流量表的分析。
对现金流量管理环境方面的研究主要集中在企业内部和外部因素以及其它因素对企业现金流量的影响上，如企业规模、通货膨胀等因素以及企业的销售行为、应收账款管理行为等对企业现金流量的影响，尤其是对经营活动现金流量产生的影响。
其成果如benison 在1976年研究后认为销售增长和通货膨胀压力导致大多数企业“现金短缺”。
Edmunds 和Welsh则在1981年分析了企业规模大小对现金流量的影响。
由于认识到现金流量状况对企业的重要影响，己经有不少学者对现金流量进行了研究。
较早将以现金流量为基础的指标引入财务分析评价体系的是Walter，此后这类指标层出不穷，而且对其使用效果的评价也一直延续至今。
现金流量表的研究有可能是关于现金流量研究中最多的一个方面。
现金流量表目前已是世界上通行的主要会计报表之一，现金流量表反映企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。
Stephen Arose，Randolph W. wethersfield，Jeffrey F.Jaffe指出：企业财务报表中最重要的项目可能要算现金流量，此句话说明了企业的现金流量表能为报表使用者提供增量信息。
因此，研究现金流量表及其提供的有效信息以及研究企业的价值不管是对投资者、债权人、管理者等相关利益人都有一定的现实意义。
在现金流量管理方面我国学者赵英杰以现代企业理论、会计管理理论、财务管理理论、投资理论、企业管理理论为基础，在广泛收集国内外相关资料的基础上，对社会主义市场经济条件下企业的现金流量管理理论问题进行了研究。
我国中央财经大学的李爽教授结合1997年发生在东南亚的金融危机，通过对现金流量进行分析，提出在预防金融风险中，会计工作者可以发挥应有的作用，具有实际意义。
1.3研究目的与意义1、研究目的。
企业经管人员利用现金流可以考察和分析一段时期的现金流入、现金流出以及净现金流量情况，评判企业的收益质量、财务状况以及未来产生现金流量的能力也可以考察和分析企业现金流转和循环的过程，据以确定影响企业现金流转效率和效益的具体因素，进而采取对策，加强管理。
苏宁电器是家电连锁零售企业。
企业的现金来源的主要渠道是经营活动现金流入和筹资活动现金流入。
现金使用的主要方向是构建固定资产和偿还到期债务以及支付职工工资。
现在许多企业并没有现金流量管理的意识，对现金流量管理的理解仅仅停留在期末按要求编制出一份现金流量表而己，对编后的现金流量表却很少分析，更不用提按照现金流量管理的经营思路对企业进行过程控制。
因此必须对企业现金流管理进行行之有效的分析和控制，从而防范企业财务风险，提高资本运作效率，提升企业价值。
2、研究意义。
现金是企业资本财富的一种资产表现，是企业的血液，现金的循环运动是企业生存的基本前提和资本增值实现的关键环节。
现金流转环节的任何阻滞都会造成企业“供血”不足，轻则造成财务困难，有碍于企业的健康发展，重则造成财务危机，威胁企业的生命。
在市场经济条件下，企业唯有获利才有生存的价值和发展的可能，而企业能否获利，很大程度上取决于现金流转状况和现金流量管理水平。
进行现金流量管理是企业财务目标发展的需要，目前财务目标的主要观点中，由于企业价值最大化考虑了风险和时间价值，被人们普遍接受。
企业价值最大化的基础就是获得最佳现金流量。
现金流量管理的出现与其经济背景密切相关，也是企业为适应环境变化而做出的选择。
我国企业长期搞负债经营，现金流入不足，先进流转不畅，这对企业的发展很不利。
企业必须运用财务资源增强适应经济变化的能力，加快企业变现速度，才能最大限度的获取现金性收益。
企业经营的管理风险和困扰企业的根源在于资金，所以注重资金管理尤其是现金流量管理成为企业管理工作的重心。
【2】1.4本文的研究方法1、静态分析法。
静态分析是指就现金流量表所反映的数字进行分析。
一是采用百分比法将构成现金流量表的各个流入流出项目，分别与现金流入流出总量进行比较，分析判断企业一定时期现金流入流出的主要项目；二是通过绝对值或百分比法将构成现金流量表各项目的现金流入流出进行比较，分析企业一定时期现金净流量的主要项目及其金额。
静态分析是对企业现金流量的初步认识，目的是了解企业现金流量的基本状况。
2、动态分析法。
从历史和未来的角度，对企业现金流量的实质性进行认识和判断，以揭示企业现金流量的主要因素，预测企业未来的现金流量状况。
3、定性分析与定量分析相结合。
通过苏宁电器各个环节现金流量管理的现状进行分析，结合对现金流量表有关的数据分析，揭示苏宁电器现金流量管理的问题。
4、对比分析法。
对比苏宁电器2009年上半年和2008年上半年的数据，揭示苏宁电器现金流量管理存在的问题。
2 现金流量管理的相关理论2.1现金流量概述2.1.1现金流量及现金流量管理的有关概念现金流量，又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。
现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金差不多，即可视同现金，或称“准现金”。
一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件，即：持有的期限短；流动性强；易于转换为已知金额现金；价值变动风险很小。
其中，期限短，通常是指从购买日起，三个月或更短时间内即可到期或可转换为现金。
需要说明的是，不同企业现金等价物的范围也可能不同。
现金流量管理是指以现金流量作为管理重心、兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。
2.1.2现金流量管理与现金管理的异同在了解以上概念之后，我们来比较现金流量管理与现金流量的异同。
现金管理通常是对企业具体的现金、银行存款的收支以及目标余额的确定进行管理。
两者的不同表现在：（1）强调的主题不同，现金管理的管理对象是现金，是一种静态的对象；现金流量管理的对象是现金流量，是现金的流转过程，是属于一种动态对象，管理也是动态的。
（2）范围不同，现金管理的范围仅为经营活动中的现金和银行存款进行管理。