内审检查问题汇总
内审存在的问题及对策
内审存在的问题及对策一、背景介绍和意义企业内部审计是指为了保护利益相关者的利益，检查和评估企业内部控制体系的有效性和稳定性的一种管理活动。
广泛应用于各个行业和领域，具有重要的意义。
然而，尽管企业内审在理论上被视为监督与强化内控体系的利器，但实践过程中却经常出现问题。
本文将从几个关键角度对当前企业内审存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
二、问题一：人员素质不高1.1 内审人员专业素养不足目前，在企业内部审计队伍中依然存在着一些专业人员素质不高的现象。
他们可能缺乏相关法律法规、会计准则等方面的知识储备，无法独立完成审计工作。
1.2 内审人员缺乏全面思考能力除了专业素养之外，内审工作需要综合思考能力较强，能够在多个角度全面评估企业运营情况。
然而目前还有许多内审人员只会机械地审核表格和文件，难以从战略角度进行审计。
对策一：加强人员培训和引进外部专业人才针对内审人员素质不高的问题，企业应当加强对内审人员的培训和教育。
可以通过开展内外部培训课程、邀请专家进行知识分享等方式提高内审人员的专业素养。
同时，可以考虑引进具备相关专业背景和经验丰富的外部专业人才，为企业注入新鲜血液。
对策二：建立多元化的审核机制为了改善内审人员思维方式的局限性，企业需要建立一个多元化的审核机制。
在此基础上，可以将不同背景和经验的内审人员组成小组，互相之间进行学习和相互督促，提高整个团队的审核水平。
三、问题二：盲目追求数量而忽视质量2.1 内审重视文件审核而忽视实地调研当前一些企业存在这样一个问题，即他们过于注重文档审查等形式主义行为，而忽略了真实情况的实地调研。
这种粗略式、懒政式的操作方式会导致真正存在风险问题的地方得不到足够的重视。
2.2 内审结果呈现简单化、机械化倾向另一个问题是，一些内审部门在处理问题时存在过于简单化和机械化的倾向。
他们将复杂的风险问题破解成一些简单的流程和标准，忽略了背后的深层次原因和影响因素。
对策一：加强实地调研和风险评估针对内审追求数量而忽视质量的问题，企业需要加强实地调研，并以风险评估为核心进行工作。
内审存在问题及整改措施
内审存在问题及整改措施一、问题概述内审是企业管理的重要环节，通过对企业各项经营活动的检查和审核，发现问题并提出改进措施，促进企业持续健康发展。
然而，在实际操作中，我们也会发现一些内审存在的问题，影响了内审的效果和质量。
二、存在的问题1. 内审流程不规范：一些企业在开展内审时，缺乏明确的流程和规范，并没有制定详细的内审计划和方案。
这样就容易导致内审结果不准确、不全面。
2. 内审人员素质不高：一些企业在选派内审人员时，只注重其职位和工作年限等表面条件，并没有考虑其专业背景和能力水平。
这样就会导致内审人员缺乏专业知识和技能，难以发现问题。
3. 内审报告不规范：一些企业在编写内审报告时，存在格式混乱、内容缺失等问题。
这样就会影响到报告的可读性和可操作性。
4. 内审结果未得到充分利用：一些企业在完成内审后，并没有对发现的问题进行及时整改和跟踪。
这样就会导致问题长期存在，并可能引发更严重的后果。
三、整改措施1. 规范内审流程：企业应该制定详细的内审计划和方案，并明确内审的流程和要求。
同时，要建立内审档案，记录内审过程和结果。
2. 提高内审人员素质：企业应该注重选派具备专业知识和能力的内审人员，并对其进行培训和考核。
同时，要建立内审人员库，做好人才储备工作。
3. 规范编写内审报告：企业应该制定统一的内审报告格式和内容要求，并对编写报告的人员进行培训和指导。
同时，要加强对报告的审核和评估工作。
4. 充分利用内审结果：企业应该及时整改发现的问题，并跟踪问题解决情况。
同时，要将内审结果与其他管理工作相结合，促进企业持续改进。
四、实施效果通过规范内部审核流程、提高审核人员素质、规范编写审核报告以及充分利用审核结果等措施，可以有效提升企业的管理水平和运营效率。
具体表现在以下几个方面：1. 内部管理更加规范化、标准化。
2. 问题发现和解决更加及时和有效。
3. 企业运营效率和经济效益得到提升。
4. 提高了企业的竞争力和市场占有率。
内审发现问题汇总
况。
3、 通道阻塞。
12
H管车 间
4、 5、 6、
质量记录有不规范情况。 设备保养记录不合乎要求。 标识报废品等未做。
7、 生产上不用的物品仍在现场。不合乎
5S管理要求。
8、 返工返修同报废品未分开放置。包装
线。
13 U型车 1、 报废品未标识。 间 2、 保养记录未按要求做。 3、 质量记录不合乎要求。
6 技术部
实际值达不到工艺要求。
是我们的工艺在问题，还是工艺文件需
要更改。
2、 配粉工序目前好象没有一个检测标
准。
3、 上粉车间楷粉工序作业指导书中要求每工位配置一把Fra bibliotek标卡尺，实际上没
有。是必备品，还是工序作业指导书
应予以更改。
3 设备科 1、 设备科现场操作设备都没有操作规
程。
2、 发电机房也没有操作规程。
内审发现问题汇总（一）
编 号
部门
存在问题
备注
1、 弯管车间检验作业指导书检验标
准未下发？
2、 综合线车间检验作业指导书检验
标准未下发？
3、 配粉检验没有标准？
4、 螺旋管车间检验作业指导书检验
标准未下发？
5、 U型车间没有检验标准在现场？
6、 质量记录填写不规范。
7、 检验标准版本不统一，没有受
控。
管部。
2、 合同评审记录不规范。
4
销售部 （成品 库）
3、 业务人员无培训记录。没做过培 训。
4、 供应商（运输）未做过评价。 5、 汇总分析信息工作没开展。
6、 售后服务管理办法
7、 仓库消防器材阻塞。消防培训。
8、 消防通道不畅通。
质量管理体系内审问题清单汇总
11、库房未区域标识。
12、耐材库货物堆放增碳剂难易体现先进先出。
生产部、安全部问题
1、《生产经营计划编制管理规定》发放记录，供应部无收文日期.
2、记录清单编号错误,应为DL/JL—15-19实为HA/JL-15—19
9、点检实施的依据末下发到岗位。
10、设备对环境的影响。
11、硬度计末检。
12、测温枪的校准。
13、部门、岗位职责说明书
14、职工档案建立的不全.
15、目标完成分析的粗，主要末分析散卷如电机，及攻关验证。
16、规程中有关换算的过程要科学。
供应部号、时间。
2、采购准则未提供出来。
3、供方调查表，未写产品质量的情况,仅写供货及时，服务良好。
4、采购信息中，没有自己的采购计划。
5、备品备件采购需求计划表中，缺少材质。
6、未建立采购所需图纸等物件移交手续日志。
7、供方调查表的评审结论无同意或不同意的描述。
8、不合格品处理（退货），后续处理结果未看到。
9、目标分解的汇总在综合科，但无法统计.
14、《点检工作日志》中，填写应按表格中“备注”内容，未填写（良好、合格、不合格）,不能填写“正常"。
15、带钢厂测量工具台帐，应有检定日期，加栏“持有人”.尺子要有“出厂编号、铁直尺、钢卷尺).
16、特种设备台帐，实际检定日期07。10.10购入日期08。2安装日期05.10,日期混乱。
17、设备台帐无填表人。
2、炼钢厂没有厂长助理的岗位职责；
3、品种钢会议纪要没有给四位厂领导发放（10月9日会议纪要）;
4、培训效果调查表中“您"字应删除；
实验室内审常见13个问题
实验室内审常见13个问题1、无计划典型表现为未按照程序文件要求制定年度计划或具体内审工作计划。
2、领导对内审工作的认识不足没有将内审工作作为实验室各部门和职工就质量管理问题向管理者反映意见的重要渠道，致使内审流于形式。
3、目的不明确表现为部分实验室员工的质量意识薄弱，一方面认为内审是挑毛病，因此工作不予以配合；另一方面认为内审工作可有可无，与己无关，是质量管理部门的事，因此应付了事，使得内审工作实施的有效性大打折扣。
4、与内审程序规定不一致质量手册和程序文件规定由质量负责人负责内审，批准内部审核计划和内部审核报告，但在实际操作中，是由最高管理者负责并批准，存在实施性不符合。
5、未编写内审检查表，或不同检查组在同一检查时间使用同一检查表并签名内部审核工作无记录，或不同时间、不同内审员在审核不同部门时产生的记录填写在同一份记录上，不符合逻辑，有事后追记的嫌疑。
6、内审不符合事实、描述不当，且无法追溯这是许多实验室存在的问题，如将某一不符合项描述为“记录有涂改现象”，无法查证。
7、未覆盖整个体系(如管理层)或一年内未能覆盖所有要素许多实验室误认为只审核检测部门和支持部门，最高管理者、技术负责人和质量负责人不需要被审核。
或一年内只对部分要素进行审核，未能覆盖建立管理体系的所有要素，不够全面。
8、有些不符合项的纠正措施停留在表面纠错上如报告编号未按照编号规则进行，在整改时，只是简单地将错编号的报告改过来，而没有组织相关人员进行文件学习，并加强监督。
9、对不符合项进行原因分析时，只找客观原因，不找主观原因如对于“未对所用方法标准进行查新”的原因分析为“工作太忙”，而不是找主观原因，思想上不重视，没有按照文件要求进行工作等。
10、不评价内审报告不评价上次内部审核情况整改效果，不评价本次是否进步。
11、每次内审发现的不符合项相同或相似一些实验室平时不重视内审工作，当遇到外审时，急忙补充有关内审材料，用往年的内审情况，不知道这样会导致更严重的不符合，即以往的不符合项整改所采取的纠正措施无效。
内审中常见的不合格问题
内审中常见的不合格问题1. 财务管理方面的不合格：这包括财务记录的不准确性、财务报表的错误、资金管理不当等。
解决这些问题的关键是加强财务管理制度和流程的监督和控制。
财务管理方面的不合格：这包括财务记录的不准确性、财务报表的错误、资金管理不当等。
解决这些问题的关键是加强财务管理制度和流程的监督和控制。
财务管理方面的不合格：这包括财务记录的不准确性、财务报表的错误、资金管理不当等。
解决这些问题的关键是加强财务管理制度和流程的监督和控制。
2. 内部控制不完善：内部控制是保证组织运作的有效性和完整性的关键因素。
不合格问题可能表现为缺乏内部控制的流程、权限过大或过小、审批流程不清晰等。
通过建立严格的内部控制制度和流程来提升组织的运作效率和风险控制能力。
内部控制不完善：内部控制是保证组织运作的有效性和完整性的关键因素。
不合格问题可能表现为缺乏内部控制的流程、权限过大或过小、审批流程不清晰等。
通过建立严格的内部控制制度和流程来提升组织的运作效率和风险控制能力。
内部控制不完善：内部控制是保证组织运作的有效性和完整性的关键因素。
不合格问题可能表现为缺乏内部控制的流程、权限过大或过小、审批流程不清晰等。
通过建立严格的内部控制制度和流程来提升组织的运作效率和风险控制能力。
3. 违反法律法规：不合格问题可能涉及违反相关法律法规的行为，如未按时报备相关资料、逾期缴纳税费等。
遵守法律法规是组织的基本职责，应加强相关规章制度的宣传和教育。
违反法律法规：不合格问题可能涉及违反相关法律法规的行为，如未按时报备相关资料、逾期缴纳税费等。
遵守法律法规是组织的基本职责，应加强相关规章制度的宣传和教育。
违反法律法规：不合格问题可能涉及违反相关法律法规的行为，如未按时报备相关资料、逾期缴纳税费等。
遵守法律法规是组织的基本职责，应加强相关规章制度的宣传和教育。
4. 人力资源管理问题：包括员工福利不完善、人事管理不规范等情况。
优化人力资源管理制度，提升员工满意度，有助于提高组织的绩效和业务流程的合规性。
内审存在问题汇总
质量管理体系内部审核的重要性（上述四个支柱缺一不可！）（否则，资质证书将被暂停或撤销）注：内审和外审的依据：就是上述四项内容。
《实验室资质认定评审准则》的管理要求和技术要求的关系《实验室资质认定评审准则》是由管理要求（4.1~4.11），技术要求（5.1~5.8），共十九个要素组成。
好比人·······人体是由骨干和肌体组成：技术是骨干，管理就是其他部分---肌体。
管理不善就是肌体不健康，就好比人“骨瘦如柴”，不能正常工作，或丧失能力。
对实验室来说：即缺失了保证检验、检测结果公正、准确的能力！是不符合《实验室资质认定评审准则》，属于计量认证的否决项！内审和管理评审是质量管理体系运行的重要标志，同时也是质量管理体系运行的主要组成部分，其中内审不符合即质量管理体系不符合，就是系统性或区域性的不符合，是属于计量认证的否决项！内审工作存在的一些共性问题：1内审资料完整性有内审计划及实施计划，首、末次会议记录，签到表，内审报告，检查表，不符合项处置记录，不符合项分配表。
缺少以上任意内容均属于不完整性2内审计划内审计划是年度的，内审计划应达到三覆盖（准则所有要求、所有部门和所有场所）。
内审实施计划是具体的，要明确什么时间由什么人到哪个部门进行哪些条款的审核！●内审实施计划不全、不具体。
如最高管理者未列入，现场检测未列入等。
注：在内审实施计划中应体现出的七项内容② 、、是质量负责人主持的工作。
②、审核范围应覆盖准则所有要素、覆盖与体系有关的所有部门、岗位和工作场所（三覆盖）。
③、内审的性质是符合性的检查。
④、审核依据是准则、体系文件、标准、相关法律法规。
⑤、审核频次是全面审核的时间间隔不能超过12个月。
⑥、对人员的要求是内审员要持证，并要求内审员独立于被审核工作⑦、该计划的文件类别为受控文件。
3首次会议记录首次会议记录要求对整个内审活动进行描述，与外审的首次会一样模式，含：内审员组成及分工、依据、范围、过程内容、程序、方法、时间安排（什么时间到哪个部门）、符合/基本符合/不符合/缺此项的说明（内审不需要保密、但需要说明抽样的风险性），要求所有部门进行配合等4末次会议记录末次会议除对不符合要说明外，各内审员还应将其它发现的问题进行说明。
内审检查问题汇总
内审检查问题汇总4.2.3文件控制1、问：部门都管理了哪些类文件，是否建立年度有效文件清单？2、抽：**份文件，查控制是否按审批权限批准。
3、抽：现场使用的文件，是否得到标识、现行有效、清晰完整。
4、问：部门有无作废文件，是否回收处置，如，保留使用时，是否得到标识。
5、是否有外来文件，并进行了分发控制。
4.2.4记录控制1、是否建立质量记录清单，并规定了保留年限。
2、抽：**份质量记录，查，标识是否符合规定的要求，记录是否清楚、完整、准确，修改是否符合规定的要求。
5.4.1质量目标1、查：部门是否建立了质量目标。
2、是否按规定的要求进行了统计分析，结果如何。
3、如果没有完成目标要求，采取了什么措施。
5.5.1职责和权限问：部门职责有哪些，能否得到落实。
5.5.3内部沟通1、问：部门采用什么方法进行内部沟通。
2、沟通的内容是什么？效果如何？7.1产品实现的策划抽：产品策划输出的文件查：1、是否确定了质量目标和要求。
2、产品实现所需的过程（查产品实现流程图）有哪些。
3、编制的文件和提供的资源是否满足需要。
4、安排的质量控制活动是什么。
5、是否确定了必须的质量记录。
7.2.1与产品有关的要求的确定1、问：用什么方法确定了与产品有关的要求，内容有哪些？2、是否确定了适用产品的法律法规和标准。
3、产品实现过程中有无公司必须的附加要求，是什么，顾客是否同意。
7.2.2与产品有半的要求的评审1、是否按规定的要求进行了合同评审。
2、查：合同评审是否符合规定的要求及评审结论。
3、合同实施中有无变更，顾客是否接受变更的要求。
4、对合同变更的内容都通知了哪些人员。
7.2.3顾客沟通1、合同签订前，采用什么方式与顾客沟通了哪些内容，结果如何？2、合同实施中与顾客沟通了哪些事项，是如何处理的？结果如何？3、产品交付后，与顾客进行了哪方面的沟通，采取了什么措施，效果如何。
7.3.1设计和开发策划查：设计和开发输出文件，看：1、划分了哪些设计和开发阶段，是否合理。
内审存在问题及整改措施
内审存在问题及整改措施问题概述在企业内部进行内审是评估和监督组织运营是否合规的重要手段，但在进行内审过程中，我们常常会发现一些存在的问题。
这些问题可能涉及组织结构、管理流程、人员配备、信息保护等方面。
本文将综合分析内审存在的问题，并提出有针对性的整改措施。
问题一：组织结构不合理问题描述内审组织结构不合理，职责划分不清，工作流程不畅，导致内审效果不佳。
内审人员缺乏统一的指导，往往难以达成共识，整体工作效率低下。
整改措施1.重新设计内审组织结构，明确各级内审岗位职责，确保职责清晰、分工明确。
2.确定内审工作流程，明确内审任务的分工和流转，提高内审工作的执行效率和准确性。
3.建立内审人员培训机制，提高内审人员的专业素养和判断能力，确保内审成果的准确性和可靠性。
问题二：管理流程薄弱问题描述内审流程管理薄弱，流程规范不完善。
内审活动缺乏有效的监督和控制，导致内审结果的真实性和可靠性受到质疑。
整改措施1.优化内审流程，制定详细的内审操作规程，确保内审工作标准化、规范化。
2.加强对内审活动的全程监控，设置内审过程中的关键控制点，确保内审结果的真实性和可靠性。
3.建立内审结果反馈机制，及时收集、整理和分析内审结果，为组织管理决策提供参考依据。
问题三：人员配备不足问题描述内审人员配备不足，内审资源有限。
内审人员素质参差不齐，导致内审能力和水平不同，内审效果不尽如人意。
整改措施1.加强内审人员的招聘和培训，确保内审人员的数量和素质能够满足内审工作的需求。
2.建立内审人员培养和晋升机制，为内审人员提供发展空间和晋升机会，激发其工作积极性和创造力。
3.建立内审人员绩效考核机制，通过激励措施激发内审人员的工作热情和责任心。
问题四：信息保护不力问题描述内审中涉及到的敏感信息保护不力，导致内审结果泄露或被篡改，严重损害了组织的利益和声誉。
整改措施1.加强内审信息的分类和分级保护，建立完善的内审信息访问权限管理机制，确保只有合法权限的人员能够访问相关信息。
内审存在的问题和困难
内审存在的问题和困难随着企业的发展和全球化趋势，内审作为管理工具在企业中的地位越来越重要。
然而，在实际操作中，内审工作也面临着一系列问题和困难。
一、内审人员素质不足内审人员是内审工作的重要组成部分。
然而，很多企业内审部门由于资金不足或者人才难求等原因，往往存在内审人员素质不高的情况。
这些内审人员没有受过专业的内审培训，对内审标准和技能掌握不够，容易在工作中出现失误，影响内审工作的质量。
二、内审周期过长内审周期是内审工作的重要指标之一，它不仅影响内审工作的进度，还会影响内审工作的质量。
然而，很多企业采用传统的内审方式，内审周期往往比较长，需要几个月甚至半年以上的时间，这给企业管理带来了极大的困扰。
三、内审内容单一内审内容的单一化也是内审工作中存在的一个问题。
很多企业内审部门只关注某一个方面的管理问题，比如财务管理、风险管理等，而忽视了其他方面的管理问题。
这种单一化的内审内容，容易让企业在其他方面出现管理漏洞，丧失内审工作的整体性。
四、内审成本高内审工作需要投入大量的人力和物力资源，增加了企业的管理成本。
对于一些规模较小的企业来说，内审成本是难以承受的负担。
此外，一些外部的内审机构和内审专家的费用也相对较高，这也是企业难以承担的成本之一。
五、内审难以维持独立性内审部门是企业中的重要管理部门，但是由于企业利益的考虑，内审工作有时难以完全独立进行。
一些企业领导往往会要求内审人员只关注某些管理问题，而对其他问题不予关注，这使得内审工作很难维持独立性。
六、内审结果难以落地内审工作的一个重要目的是为企业提供管理建议和改进建议，但是很多企业往往对内审结果难以采纳和实施。
一些企业内审部门的内审报告被认为是一种形式化的文件，经常被忽视和忽略。
总之，内审工作虽然可以帮助企业做好管理工作，但是在实际操作中也存在着一系列问题和困难。
企业需要从内审人员素质提升、内审方式创新、内审结果落地等方面入手，全面提升内审工作的质量和效益。
内审被审计了!7方面14项问题发现、对应整改情况报告(收藏)
内审被审计了！7方面14项问题发现、对应整改情况报告（收藏）202X年X月25日至202X年X月30日，XX审计X派出审计调查组，对XX企业2018年至2020年建立内部审计监督机制情况进行专项审计调查（含重点子企业），202X年9月出具了《XX专项审计调查报告》（X审调报〔202X〕X号），我集团公司高度重视本次审计及审计整改工作，针对专项审计调查报告中提出的问题，进行了认真整改，现将整改结果公告如下：一、内部审计监督机制不够健全完善方面发现问题：（一）部分企业未按规定由单位主要负责人直接分管内部审计工作；（二）内部审计机构与其他部合并，部门负责人身兼多职，在一定程度上影响内部审计的独立性；（三）部分内部审计机构仅配备一名专职审计人员。
整改情况：完成整改。
整改措施：一是所有企业内部审计工作均已调整为单位主要负责人直接分管，并在其直接领导下开展内部审计工作。
二是所有企业调整了机构设置，分别独立设立了审计部或审计室，更换审计负责人，保持内部审计的独立性。
三是所有内部审计机构根据工作需要，配备2名专职内部审计人员。
二、内部审计制度不够健全完善方面发现问题：部分企业尚未建立审计项目档案管理制度，在内部审计管理制度中也未对审计审计项目档案的管理作出具体要求。
整改情况：完成整改。
整改措施：所有企业均已建立、修订和完善公司内部审计档案管理规定，对内部审计项目档案的管理提出了具体规定和要求。
三、内部审计职责履行不够到位方面发现问题：（一）企业内部审计对贯彻落实国家重大政策措施审计和经济责任审计重视不够，未开展贯彻落实国家重大政策措施审计，开展经济责任审计项目较少。
对所属企业内部审计工作的指导和监督不够到位。
整改情况：完成整改。
整改措施：1.调整年度审计计划，对具有实质控制权企业开展审计机构建设监督检查，检查出具相关审计专项调查报告，要求其针对存在问题要求限期整改，现已全部按要求整改完毕。
2.以“上审下”定期报告等工作方式，强化对下属企业的审计监督，从202X年5月起启动对重点子企业开展资金运营、投资、融资、担保等重点领域开展专项审计调查，并出具专项审计调查报告，并要求所属企业对检查发现的问题在规定时间内进行整改，现已整改完毕。
公司内部审计问题分析(5篇)
公司内部审计问题分析（5篇）篇1：公司内部审计问题分析公司内部审计问题分析一、公司治理与内部审计(一)公司治理：公司治理(Corporate Governance)亦被称为公司治理机制、公司治理结构、公司督导机制、法人治理结构等，是关于如何治理公司实体、特别是有限责任公司的过程，即运用权力指导公司的方向，监督管理人员的行动，担负起应尽的职责和按照公司所在国的法律法规来约束公司。
(二)内部审计：美国著名的内部审计学家劳伦斯·索耶(1990)在其著作《现代内部审计实务》中指出;内部审计是一种功能，是一个总的概念，包括组织中内部审计人员所进行的各种评价活动，审计人员对各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循独立的方针和程序，是否符合规定的标准，是否有效和经济地使用各种资源，是否正在实现组织的目标。
，国际内部审计师协会届年会对内部审计定义为一种旨在增值和改善组织运营状况的独立的、客观的保证和咨询活动，它通过引入系统的、规范的方法来评价和改善风险管理、控制和治理程序，帮助组织实现其目标。
“内部审计准则委员会会通过。
二、内部审计的必要性首先，企业从制度的建立上需要内部审计。
企业内部经营活动涉及各个方面和各个部门，采购、销售、基建工程、投融资、会计核算等经济业务需要有效的控制制度来协调、组织各部门之间的衔接。
内部审计既是内部控制的不可或缺的重要组成部分，又是内部控制的一种特殊形式。
它主要体现在一个现代企业完善、健全的内部控制系统中，必须有完善、严密的内部审计制度、独立有效的内部审计机构和高素质、责任心强的内部审计人员，它是内部审计控制系统中重要的一个分支系统，又是实现内部控制目标的重要手段。
其次，企业专项开支需要内部审计。
企业的投资、基建工程、科研等项目在实施过程中，费用开支是否合理、手续是否规范、票据是否合法、是否有超预算支出等，需要内部审计参与其整个过程，对其进行监督控制，以保证这些专项开支经济合理，防止浪费。
26个过程内审检查表问题清单汇总.doc
内审检查表
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内审检查问题汇总
内审检查问题汇总第一篇：内审检查问题汇总建设一分综合部：发文，会议纪要台账没有明确的保存期限。
人力资源部：环境因素、危险源未单独辨识。
技术部、质量部：1.编制特定分项施工组织设计（深基坑施工专项方案、模板定型化施工方案等），但台账记录不完全；2.与总部签订目标责任书，但未包含生产工期方面职责；3.形成重大环境、危险因素清单。
但并未将公司与项目部的识别分开。
安全：1、环境、危害因素识别各科室未分开识别；2、法律法规下发无发文登记，无法律法规培训、学习记录；3、安全类设备未进行年度监测；4、法律法规有清单，但现存规范数量不够。
劳务：1、无各项目劳务上访记录。
客服：1、缺少客服回访报告；2、公司、项目缺少维修台账。
合约部：1、按照合同约定及集团有关文件执行，签订了关于本事项的目标责任书，但未见目标责任书；2、进行过组织学习和宣贯，但是未见详细的记录；3、评审形式通过网上统一评审，通过会议的形式组织评审，但未发现有书面的会签记录；4、合同的签订内容齐全，但部分总包合同没有填写签订日期，以及合同相关单位法人签字但未盖法人章，合同交底内容，未统一存档。
材料设备部：1、执行《青岛建设集团材料设备部环境目标指标及管理方案》，通过对项目月检和材料采购流程控制；但没有月检记录；2、程序文件未见到学习记录；3、有关维护、保养内容、要求及相应的实施情况，每月月检下发隐患整改通知单，但未见整改通知单。
招采中心：1、执行集团与分公司，签订的目标责任书；但未发现目标责任书；2、执行集团的有关制度，但未发现书面记录；3、相关程序文件参加过学习，但未发现记录；4、“合格分供方名册” 未发现记录。
建设三分质量、技术、市场：1.部门人员职责分工不明确；2.未编制外部文件控制清单；3.有关本部门的制度未编制清单目录；质量：1.计量器具未编制台账，未建立计量器具履历卡；2.隐患整改通知单应重点关注重复出现的问题。
安全：1.应急预案无评审和盖章，无应急演练记录；2.工程部日常日常检查、月度检查发现的隐患无回执和复查记录；3.工程部职责分工、制度内容不细致；4.有关安全的法律法规及上级主管部门的文件缺失清单，内容不足；5.工程部制度的打分表未能正确执行。
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建设一分综合部：发文，会议纪要台账没有明确的保存期限。
人力资源部：环境因素、危险源未单独辨识。
技术部、质量部：1.编制特定分项施工组织设计（深基坑施工专项方案、模板定型化施工方案等），但台账记录不完全；2.与总部签订目标责任书，但未包含生产工期方面职责；3.形成重大环境、危险因素清单。
但并未将公司与项目部的识别分开。
安全：1、环境、危害因素识别各科室未分开识别； 2、法律法规下发无发文登记，无法律法规培训、学习记录； 3、安全类设备未进行年度监测； 4、法律法规有清单，但现存规范数量不够。
劳务：1、无各项目劳务上访记录。
客服：1、缺少客服回访报告； 2、公司、项目缺少维修台账。
合约部：1、按照合同约定及集团有关文件执行，签订了关于本事项的目标责任书，但未见目标责任书；2、进行过组织学习和宣贯，但是未见详细的记录；3、评审形式通过网上统一评审，通过会议的形式组织评审，但未发现有书面的会签记录；4、合同的签订内容齐全，但部分总包合同没有填写签订日期，以及合同相关单位法人签字但未盖法人章，合同交底内容，未统一存档。
材料设备部：1、执行《青岛建设集团材料设备部环境目标指标及管理方案》，通过对项目月检和材料采购流程控制；但没有月检记录；2、程序文件未见到学习记录；3、有关维护、保养内容、要求及相应的实施情况，每月月检下发隐患整改通知单，但未见整改通知单。
招采中心：1、执行集团与分公司，签订的目标责任书；但未发现目标责任书；2、执行集团的有关制度，但未发现书面记录；3、相关程序文件参加过学习，但未发现记录；4、“合格分供方名册”未发现记录。
建设三分质量、技术、市场：1.部门人员职责分工不明确；2.未编制外部文件控制清单；3.有关本部门的制度未编制清单目录；质量：1.计量器具未编制台账，未建立计量器具履历卡；2.隐患整改通知单应重点关注重复出现的问题。
安全：1.应急预案无评审和盖章，无应急演练记录；2.工程部日常日常检查、月度检查发现的隐患无回执和复查记录；3.工程部职责分工、制度内容不细致；4.有关安全的法律法规及上级主管部门的文件缺失清单，内容不足；5.工程部制度的打分表未能正确执行。
劳务：无合格（不合格）劳务队伍清单。
规划生产：总部的规划生产和工期管理的目标责任书没有落实到部门，项目目标责任书完备但是没有系统的编号，部门职责分配生产管理负责人信息表没有落实签字，部分两个项目的工期总控计划不是最新的，项目管理规划审批的正式版没有按项目及时归档，不完整，阶段性计划需要及时归档，反映出纠偏和抢工措施。
人力资源：关于培训的资料很完整，但是没有建立一个台账，公司季度和月度综合排名没有及时归档，按绩效考核，季度综合检查排名应该作为月度绩效考核的依据。
综合部：公司总部的发文没有收集整理并编号归档，属于外来文件的识别工作没有完善，部门的目标责任书没有签订，法律法规的程序类文件没有归档，需要及时给公司要。
客服：公司没有对项目部质量安全月度回访的打分进行归档和分析。
预算：公司人员配备不齐全，一人兼多职。
原因为了节约成本，减少人员。
合约：合约流程不太规范，招标采购与集团要求有差异，不符合E0.4.3.2法律法规和其他要求。
材料：1、职责和权限方面：检查了人员配备及岗位职责方面的情况，总体比较到位，缺少岗位责任制度交底，建议：建立纸质版的书面交底；2、法律法规及其他要求：建立了相匹配的法律法规台账，编制相关的材料管理文件并组织进行宣贯，但获取相关文件及文件更新方面滞后，建议：经常收集或通过网络下载政策性的文件和规定，比如：市建委颁发的钢管管理规定、围挡管理规定等等，以此规范我们的工作行为；3、基础设施（建筑机具）方面：通过检查各项制度规定比较完善，建立了设备台账及租赁台账，但是缺少设备检测、维修、保养记录，建议：补充完善，建立台账和记录；4、采购信息方面：重点检查了材料总计划、材料验收、出库等方面的情况，在编制计划时仅有物资、设备方面的，缺少：临时设施、小型施工设备计划，建议应把以上内容补充完善，纳入总控。
总部部门企业发展部：没有部门的环境危险因素清单，没有废弃物分类管理人力资源部：说是归档整理了，但是相关的培训记录和图片都有，系统台账没有看到。
综合部：各部门和综合管理部发文的执行记录没有台账登记。
市场一、二部：1.未编制法律法规清单目录；市场三部：1、通过参加集团消防知识讲座和培训学习，执行《危险因素台账》内容，无执行记录；2、Q7.2.3（7.2）顾客沟通无记录。
市场四部：1、通过参加集团消防知识讲座和培训学习，执行《危险因素台账》内容，无执行记录；2、Q7.2.3（7.2）顾客沟通无记录。
市场五部：1、通过参加集团消防知识讲座和培训学习，执行《危险因素台账》内容，无执行记录；2、顾客沟通无记录质量部：检测仪器未标定，未制作测量仪器台账。
安全一部：1.部分项目下达项目部的隐患整改通知单次数不足；2.对国家法律法规有关安全的未编制清单。
客服中心：未获取识别最新版本的法规，无相关部门法律法规。
劳务部：1、新文件、通知已下载，但缺少清单；2、未识别出重要环境因素；3、农民工上访有相关制度，但未进行登记。
技术部：技术培训记录表格、技术交底记录表格、技术检测记录填写不规范。
材料设备部：1、对部门产生的废弃物没有实现分类管理，回收利用率低。
项目部国际信息创新园胡冠龙：1、没有新闻危机管理办法；2、新闻的收集与整理不完善；3、信息员不明确。
金雨秋：1.无计量器具台账；2.无文件销毁记录。
吕常青：1、环境、危害因素、重要环境因素未识别，无控制措施； 2、缺少法律法规的培训记录；3、设备未进行年度监测；4、法律法规有清单，但现存规范数量不够；5、环境、职业健康类的控制措施不全；6、缺少污水检测报告、噪音检测报告。
赵晓红：无。
周磊：劳务管理：1、是否进行分发受控制相关部门并组织学习？2、参加过学习；但未发现学习记录；客服管理：1.与本部门有关的环境、职业健康安全运行控制活动有哪些？如何对其实施控制？执行什么文件？并形成了哪些记录？此项没有；2. 是否编制了相应的程序文件？否；3.是否进行分发受控制相关部门并组织学习？未见学习记录；4. 是否与顾客进行了有效沟通，及时答复、处理顾客反馈意见？未见反馈意见。
材料设备管理：1、是否进行分发受控制相关部门并组织学习？2、参加过学习；但未发现学习记录。
蓝泰海乐府胡冠龙：1、新闻收集与整理没有相应的台账；2、新闻危机管理办法缺乏有效的落实与培训。
金雨秋：1.无计量器具台账；2.无文件销毁记录。
吕常青：1、环境、危害因素、重要环境因素未识别，无控制措施； 2、缺少法律法规的培训记录；3、设备未进行年度监测；4、法律法规有清单，但现存规范数量不够；5、环境、职业健康类的控制措施不全；6、缺少污水检测报告、噪音检测报告。
赵晓红：劳务合同：现场无安装劳务合同，建议现场留存备检。
周磊：劳务管理：1、未及时更新相关的法律法规；2、不符合EO4.3.2法律法规和其他要求客服管理：1、未编制相应的程序文件，不符合EO4.3.2法律法规和其他要求材料设备管理：1、对设备设施（含租赁）的供方进行了评价、选择，但未见书面记录；2、不符合Q6.3（8.1）基础设施（施工机具）条款要求。
保利里院里胡冠龙：1、新闻危机管理办法有相应培训记录，但缺乏交底与落实；2、信息员不明确；3、法律法规及其他要求未及时存档学习，执行无执行记录金雨秋：1.无计量器具校准计划；2.无培训记录。
吕常青：1、缺少法律法规的培训记录； 2、设备未进行年度监测； 3、法律法规有清单，但现存规范数量不够； 4、环境、职业健康类的控制措施不全；5、缺少污水检测报告、噪音检测报告填写不规范。
赵晓红：1、总分包施工图预算：现场无纸版预算书，建议打印出纸版预算书留存现场；2、商务规划、月度成本分析：现场无签字的纸版，已上报给分公司。
建议现场留存复印件备检；3、材料总计划：未做材料总计划，建议补办，应签字齐全，备查。
周磊: 劳务管理：1、未及时更新相关的法律法规；2、不符合EO4.3.2法律法规和其他要求。
客服管理：1、通过集团OA发布的法律法规及其他要求未及时存档及组织相关知识讲座和培训学习，执行执行相关法律法规内容，无执行记录；材料设备管理：1、通过参加集团消防知识讲座和培训学习，执行《危险因素台账》内容，无执行记录；2、Q7.2.3（7.2）顾客沟通无记录。
龙山上苑项目部姬升：1.项目部存放的培训制度未更新，应为今年新修订的培训制度；2.项目部的人员分工未将所有人员罗列；3.计量器具台账记录不全，且为建立计量器具履历卡；4.技术交底仅交底到班组长，未交底至工人；5.分公司下达的隐患整改通知单，项目部回执无具体措施。
刘刚：1.无有关安全方面的法律法规清单；2.安全考核时间不真实；3.没有噪音检测记录；4.未列明项目危险品清单；5.施工组织设计无集团公章，未进行部门会签；6.劳保用品台账和发放记录未建立。
吕智睿：分包考核记录没有建立，工期管理资料没有按要求系统归档，总控计划需要尽快完成甲方的审批。
郑艳品：项目合同未建立台账，未做商务规划书。
无材料总计划。
邹世新：制度管理方面缺少交底。
广告产业园项目部姬升：1.项目部无对工人技术交底，仅有对项目部管理人员的技术交底；2.未编制外部文件控制清单；3.计量器具到期未进行标定；4.合同交底人员不齐全，应为全体项目部成员。
刘刚：1.无有关安全方面的法律法规清单；2.没有噪音检测记录；3.未列明项目危险品清单；劳保用品台账和发放记录未建立。
吕智睿：没有编制竣工实施计划，对甲方直包分包的工期节点没有约定，没有落实管控，周计划等阶段性计划不完整，没有落实纠偏。
郑艳品：项目上合同无台帐明细，未做完整的经过审批的商务规划书。
现场无材料总计划。
预算员的职责不明确。
邹世新：制度管理方面缺少交底。