关于进一步加强营收资金及存货管理的通知1

关于进一步加强营收资金及存货管理的

通知

寄递事业部、各部（室）、班组、专柜、支局（所）：为进一步加强我司营收资金、存货管理，减少外部占用，加快资金、存货周转速度，提高使用效益，根据省公司《关于印发《福建省邮政资金管理办法》（2004版）的通知》、《转发国家邮政局关于加强邮政企业财务监督检查工作的通知》及《中国*关于进一步落实营业款收缴制度的通知》（*〔2018〕218号）要求，现就营收资金及存货管理重申强调如下，请各单位务必严格贯彻落实。

一、严格落实营业资金管理制度，消除企业资金安全隐患。各部门、班组收取的各项收入一律上缴财会部门按规定列账，并填制专业缴款单。严禁公款私存，严禁以任何方式任何理由将营收款项存入职工个人账户，严禁使用职工个人账户收缴营业款，所有协议记欠客户原则上通过对公转账方式收缴记欠营业款，记欠客户现金缴款至营销员、揽收员的必须及时上缴到企业账户，不得滞留在营销员、揽收员手中；营销员、揽收员收缴的营收款须逐笔填制专业收款单，备查。

二、各项业务收入款（除夜间办理业务可于次日上午缴款外），均应于当日营业终了，将款项送交出纳员（送款员）或送存银行，来不及在当天全部送交的，应将大数送交，尾数于次日上午补缴。过夜（午）款应放入保险柜或金库内，妥善保管。

（一）农村支局所有邮政储蓄网点的，应于当日营业终了，将款项汇达我司邮储银行商务账户，来不及在当日全部汇缴的，如在16：30营收款超过1000元的，则汇缴至16:30时点的全部营收款并在业务系统上生产至16：30时点的存行单，16:30至当日营业终了的营收款生产另一个存行单（上一个存行单不得执行撤销、删除操作），可于次日汇缴；

（二）无邮政储蓄网点的，日均营业款3000元以下的每十天或累计金额达到3000元，通过信用社银行存入我司指定的收入户账号。遇到大批量业务，日营业款3000元以上的，当天跨行汇缴。为了确保当月营业款能当月入账，所有款项必须在月末倒数第二个工作日缴足，月末最后一天营收款可与次月营收款累计汇缴。通过信用社银行汇缴营收款的，应索取跨行汇款手续费单据，按季汇总汇至财务；财务凭网点的手续费单据至信用社索取正式发票，报销后返还至网点。

三、资金平台上线以后，各生产系统应严格按照要求规范操作。一是正确区分现金客户和记欠客户，有现金缴款的每日生成存行单，按存行单金额当日缴款，严禁人为的将记欠用户做成现金客户，将用户欠费转嫁到营业款上，一旦发现将双重考核（欠费考核和差错考核）；二是存行单金额务必与汇款金额一致，不一致的，应备注原因报财务部；三是前台及业务系统操作人员应加强业务学习，避免因为人为操作失误造成的错误。

四、业务系统第三方收款功能上线后，前台发生第三方收款

时，应在业务系统上确认是否到账，避免企业资金损失。

五、各项业务收入除按规定签订记欠协议的可以记欠外，一律不得赊欠。各项退还用户款项，应由业务部门通过报账，由财务部门直接退还用户，不允许从营业款中坐支现金。

六、加强存货入库、出库管理，落实监督检查制度。

（一）各部（室）严格做好存货储备过程中的质量保护，数量完整，确保账实相符；

（二）各部（室）严格做到存货收发、请领应手续完整、符合规定；对毁损的，应主动找出原因，及时报批财务部；每月底应主动上报财务部存货进、出、存报表。赠品应单独列账，不得擅自处理；

（三）存货出库销售时，应及时缴纳营收款或根据记欠协议在业务系统上记欠处理，严禁将销售款存入职工个人账户；

（四）财务部与业务部门应按月对账；财务部会计检查岗、联合市场营销部每季对各部（室）存货进项盘点清查。

附件：

1、联合检查内容

2、专业收款单（适用分销、集邮、函件专业及新媒体业务）

3、专业缴款单（适用分销、集邮、函件专业及新媒体业务）

中国邮政集团公司*公司

2019年5月8日