融资租赁保理模式解析完整版

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融资租赁公司国内保理业务介绍

融资租赁公司国内保理业务介绍

融资租赁公司国内保理业务介绍一、融资租赁及国内保理•直接租赁直接融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的一种融资租赁方式。

•售后回租•售后租回是指出卖人(即承租人)将一项固定资产出售给出租人(租赁公司)后,又将该项资产从出租人租回的融资租赁业务,习惯上简称为"回租"。

售后租回交易形式上是一种租赁业务,实质上是一种融资手段,它使资产所有人(承租人)在保留资产使用权的前提下获得所需资金,同时又为出租人提供有利可图的投资机会。

•保理概念:是指境内销货方(债权人)将其因向境内购货方(债务人)销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行,由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。

适用对象:国内贸易的销货方,已向购货方提供商品或服务并形成应收账款。

根据购货方开户行是否承担担保付款责任,国内保理可分为双保理和单保理;根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权,国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理;按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实,可分为公开保理和隐蔽保理。

三、融资金额及期限定价• 融资金额:有追索权保理融资金额最高不超过发票实有金额;无追索权保理一般不超过发票实有金额的90%。

• 融资期限:根据应收账款的还款期限和合理在途时间等因素确定,一般不得晚于应收账款还款日后1个月,最长不得晚于应收账款还款日后3个月,不得办理展期和再融资。

售后回租+国内保理流程签订售后回租合同,支付设备价款 租回原有设备,支付租金保理 担保四、现行税收优惠政策(国家税务总局公告2010年第13号)现就融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题公告如下:融资性售后回租业务是指承租方以融资为目的将资产出售给经批准从事融资租赁业务的企业后,又将该项资产从该融资租赁企业租回的行为。

融资性售后回租业务中承租方出售资产时,资产所有权以及与资产所有权有关的全部报酬和风险并未完全转移。

融资租赁公司的业务模式

融资租赁公司的业务模式

融资租赁公司的业务模式
金融租赁公司的业务模式
一、租赁模式:
金融租赁公司通常利用租赁的模式,将投资者的资金投入的目标物品以租赁的形式实现投资目标。

企业通过租赁的模式可以获得最佳投资回报率,投资者也可以通过最低的风险,获得较高的投资收益。

二、保理模式:
保理模式是一种租赁模式,金融租赁公司提供了金融保理服务,将有效期短的债权转换成有效期较长,利率较低的长期融资。

投资者可以将资金投入安全的债权中,获得更高的回报率。

三、委托管理模式:
金融租赁公司可以风险分散的形式,为投资者提供资产委托管理的服务,以获取更高的投资回报率。

金融租赁公司根据市场变化和投资人的需求,不断地调整和优化投资组合,为投资人提供最佳的投资回报。

四、将银行贷款转换为租赁的模式:
金融租赁公司与银行签订贷款协议,将银行贷款转换为租赁的形式,从而获得降低融资成本的效果。

另外,金融租赁公司还可以为贷
款目标物提供技术支持和管理服务,为贷款借款方提供全方位服务。

五、投资持有人模式:
金融租赁公司向有资金需求的单位或个人收取投资持有人费用,以将资金从投资人投向目标物,并获得较高的投资回报率。

投资持有人可以按照拨付费用的规定,进行费用的分配,可以使投资者和企业在经济上获得充分的双赢。

专题——融资租赁资产保理

专题——融资租赁资产保理

融资租赁资产保理
法律依据——
《物权法》 2007年3月新颁布的《物权法》规定应收账款可质押,质权自在信贷征信机构办理 出质登记时设立。我国目前对应收账款出让登记尚无明确规定。 直接规章制度 银监会2005年8月《通知》及2007年3月《金融租赁公司管理办法》中关于“转让 应收租赁款”的有关规定是租赁保理的部门规章。 ➢2005年8月25日《中国银监会关于调整金融租赁公司业务范围的通知》中增加了 “向商业银行转让应收租赁款”业务的条款; ➢2007年3月1日银监会新修订并实施的《金融租赁公司管理办法》第22条规定:“金 融租赁公司可向商业银行转让应收租赁款业务”,即指银行向金融租赁公司开办的国 内保理业务,其他融资租赁公司可参照执行。
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融资租赁资产保理
法律依据——
《合同法》 国际保理业务主要依据国际保理业务惯例和当事人协议进行,目前我国还 没有明确的保理立法,因此国内保理业务适用《合同法》有关债权转让的规 定。1999年颁布的《合同法》第五章中第79条等条目陈述的关于债权转让与 受让的规定是租赁保理的法律依据,规定如下: ➢ 当事人约定或法定不得转让的债权,不能转让; ➢ 债权转让未通知债务人的不发生效力; ➢ 债权受让人取得与债权有关的从权利(比如担保权利); ➢ 3债务人对合同的抗辩权可以向债权受让人主张。
专题——融资租赁资产保理
融资租赁资产保理
基本概念——
融资租赁资产保理是将融资租赁业务与银行保理业务结合起来而形成的 金融创新产品,是指在出租人与承租人形成租赁关系的前提下,租赁公司 与国内商业银行根据双方保理合同的约定,租赁公司将融资租赁合同项下 未到期应收租金债权转让给银行,银行支付租赁公司一定比例的融资款项, 并作为租金债权受让人直接向承租人收取租金的经济活动。融资租赁资产 保理的实质是将应收租金作为应收账款进行转让与受让,是现代商业银行 的金融业务创新。

史上最通俗易懂的融资租赁与商业保理讲解

史上最通俗易懂的融资租赁与商业保理讲解

史上最通俗易懂的融资租赁与商业保理讲解导读在商业保理与融资租赁业界经常流⾏着⼀句话:保理租赁不分家。

随着越来越多的P2P平台开始涉⾜融资租赁与商业保理,两种业务模式看起来像是⼀对双胞胎兄弟,很多⼈被这两种业务模式搞的头晕⽬眩,那么到底什么是融资租赁,什么是商业保理,他们分别是如何与P2P平台合作,⼜有哪些相同点和不同点呢?什么是商业保理?保理是应收账款融资,是⼀种债权融资⽅式,其中可以分为买断型和回购型。

什么是融资租赁?融资租赁是物权融资,转租赁只是融资租赁公司打开上层融资渠道⽅式之⼀。

融资租赁与商业保理的相同之处:1、都属于⼀个主管部门融资租赁和商业保理都属于商务部管辖。

2、在业务中都有三个当事⼈、两个合同融资租赁业务⼀般涉及到卖⽅、融资租赁公司(买⽅)、承租⼈,卖⽅与融资租赁公司是买卖合同,融资租赁公司与承租⼈是融资租赁合同。

商业保理业务⼀般涉及到卖⽅、买⽅、商业保理公司。

买卖双⽅是买卖合同,卖⽅与商业保理公司是保理合同。

3、都属于贸易⾦融融资租赁是在设备销售过程中为承租⼈提供融资服务。

商业保理是在商品过程中未卖⽅赊销货物提供融资服务。

4、在中国都有两个主体从事融资租赁和商业保理业务在中国从事融资租赁的主体有⾦融租赁公司和融资租赁公司。

在中国从事商业保理的主体有商业银⾏和商业保理公司。

5、都能促进销售融资租赁通过购买租赁物租赁给承租⼈可以促进设备的销售。

商业保理通过受让应收账款为卖⽅提供融资促进卖⽅的销售。

融资租赁与商业保理的不同之处:1、从权利上看‘融资租赁是是基于设备的物权和租赁产⽣的债权商业保理只是基于赊销贸易产⽣的债权融资2、从风险的程度看融资租赁基于物权和债权,相对于商业保理的债权来看风险程度低。

商业保理只是基于贸易项下的债权融资,风险程度⾼。

3、从信⽤风险来源看融资租赁主要的信⽤风险源是来⾃承租⼈。

商业保理主要的信⽤风险源是来⾃1、买⽅2、卖⽅4、从为客户融资额度来看融资租赁因为⼤多数都是基于⼤型设备⼀般⾦额都⽐较⼤。

培训材料13:融资租赁保理业务政策解读

培训材料13:融资租赁保理业务政策解读

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4.2出租人准入条件
(一)出租人应为根据《商务部、国家税务总局关于从事融资租 赁业务有关问题的通知》、《外商投资租赁业管理办法》等监管 规定依法设立的内资试点租赁公司或外商投资租赁公司,具有开 展相关业务的资格且生产经营合法、合规;
(二)近两年无重大不良信用记录及法律诉讼事件;
(三)具有完善的公司治理、内部控制、业务操作及风险防范制 度; (四)对租赁资产拥有完整、合法、有效的所有权,可提供相对 应的销售合同、发票或权属证明等足以确定权属关系的单据或文 件;
三、拓展对接海外资金+经营性租赁业务
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5.1我行开展租赁保理业务的基本思路
一、发展中型客户的售后回主要以自有 资金或占用短期负债。通过售后回租,借款人可以将资产变成现金
,又可以继续拥有资产的使用权。
对我行来讲,对中型客户的定价较高,收益较好,同时可为我行 带来可观的中间业务收入。另外可改善我行贷款结构,提高贷款抵
金融租赁 内资租赁 外资租赁 总计
20 80 460 560
20 66 210 296
0 14 250 264
0 15 119 89.2
3.6 14.3 82.1 100
7
1.4 我国融资租赁业务发展状况
2006-2012年我国融资租赁业务发展情况
单位:亿元
8
目录
1 租赁业务介绍
2
租赁保理业务概述
经营租赁---指除融资租赁以外的其它租赁。
3
1.2融资租赁的分类
1、基本融资租赁
2、售后回租
3、联合租赁
4、转租赁
4
1.3租赁公司的分类
金融租赁公司--由银监会批准,公司的设立和运营符合《金

融资租赁保理模式解析

融资租赁保理模式解析

租赁保理的三种模式解析一、普通租赁保理融资模式这是一种保理银行针对“通常情况下”的融资租赁业务的应收租赁款进行的保理融资,是对“已形成租金”的应收账款的保理融资“先交付后保理”;在实务中比较多见,操作也比较简单;在此模式中,租赁公司与承租人签署了融资租赁合同,也与供货商签署了买卖合同,货款及设备均已交付,已形成租赁公司的“应收租金”;租赁公司需要在银行对已形成的租金进行保理;用以解决“承租人实力强大,供货商弱小”租赁交易架构中的“收款”问题;图表1:普通租赁保理融资流程图二、售后回租保理融资模式这是一种针对承租人“自有设备”进行的“售后回租赁”模式,用以解决调整承租人的财务结构,提高资产流动比率、速动比率;若承租人获得的资金部分用于归还银行贷款,则承租人负债率降低;售后回租保理模式可以设计为在会计上按融资租赁核算的融资租赁模式,无余值处理,资产记在承租人头上;也可以设计为在会计上按经营租赁核算的经营租赁,即“经营性回租赁”模式,有余值处理,租赁资产记在租赁公司头上,实现承租人的表外融资;回租赁保理流程如下图所示:图表2:回租赁保理融资模式流程图三、结构性租赁保理融资模式这是一种针对“即将形成租金”的直接租赁保理融资模式,是一种突破性的解决租赁公司在购买环节支付货款的资金瓶颈的重要融资模式,是一种“交付前”的“结构性融资”;在此模式中,租赁当事人之间已形成附带生效条件的法律合同关系,但租赁公司尚未支付货款;即租赁公司与供货商强大已形成购买合同关系,租赁公司与承租人已形成融资租赁合同关系,供货人已承诺提供回购担保或其他第三方已提供保证或物权担保,租赁公司一旦支付货款,该交易结构系统的一揽子合同即刻生效,租赁公司也随即获得租金收取权;图:“交付前”的结构性租赁保理融资流程图银行认可上述法律合同关系,并对“即将形成租金”视同“已形成租金”进行先期直接保理,但要求租赁公司按照“封闭运行”的规则,在获得租赁保理款项的“同时”支付给供货商,以确保银行通过先期受让所获得的租金收益权的事实存在;此模式用以解决“供货商强大而承租人弱小”的租赁交易架构中的“付款”问题,是租赁公司的优质租赁项目获得银行资金支持的一种重要融资方式;。

融资租赁保理产品演示文稿

融资租赁保理产品演示文稿
第二十一页,共34页。
4、理财功能
①对于高端客户可以通过委托租赁、回租赁、经营性租赁保持 或降低资产负债率,提高流动比率和速动比率,改善财务指 标,加速折旧,优化财务结构,进行有效的理财服务;
②该功能的实现主要通过租赁公司为承租人设计的租赁方案来实 现。
第二十二页,共34页。
5、资产管理功能
租赁公司掌握着大量租赁资产的所有权和租金收取权,而且 “买卖”、“破产”不破租赁,租赁公司具有明显的、安全 的资产管理优势,能够使银行贷款“化零为整”,并降低银 行的管理成本和金融风险。
➢截至2009年5月底,国内12家正常经营的金融租赁公司总资产已超过948亿元,其中 租赁资产855亿。
第十三页,共34页。
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3、金融租赁产业政策——扶持融资租赁政策迭出
国家层面的政策:
• 2007年3月,新修订的《金融租赁公司管理办法》正式实行。 • 今年6月份,银监会和央行联合发文,允许符合条件的金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债
3、即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值;
5、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
第八页,共34页。
1%, 要求: 1、出租方将针对承租方的全部应收账款转让给我行,并取得承租方的书面确认;
2、获得回购承诺方出具《租赁工程机械回购价格回购承诺函》; 3、合作协议文本及相关要件须由总行资产管理部律师审核认可,按总行审批
及规定的操作规程办理;
第二十八页,共34页。
融资租赁公司、保理公司、小额贷款公司等金融机构为区内企业提供融资服务,按照当年融资额 度给0.5%-1.0%的补贴,最高补贴额为300万元。同时还鼓励包括融资租赁公司在内的金融机构进驻天津新

租赁保理融资模式解析商业保理的业务模式

租赁保理融资模式解析商业保理的业务模式

租赁保理融资模式解析商业保理的业务模式保理融资作为快速、便捷的融资方式,广受企业好评。

本文将针对保理融资进行具体分析。

租赁保理融资是指融资租赁公司将针对承租人的应收租金债权转让给银行或商业保理公司(以下统称“保理商”),保理商为融资租赁公司提供应收账款融资、应收账款账户管理、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等一系列综合性金融服务。

其本质属于债权转让,应当通知债务人(承租人)。

保理与应收账款质押贷款的区别在于,贷款仅取得应收帐款质押的优先受偿权,并非直接取得应收帐款的债权。

一、保理融资的基本模式(1)有追索权保理承租人到期未偿还租金时,由融资租赁公司、供应商或其他第三方向保理商回购保理商未收回的融资款(2)无追索权保理承租人到期未偿还租金时,保理商只能向承租人追偿,不得向其他第三人追偿。

二、保理融资的操作程序1、融资租赁公司与供货商签订《购买合同》,购买承租人指定的租赁物。

2、融资租赁公司与承租人签订《融资租赁合同》,明确规定租赁期限和租金金额等事项。

3、保理商对该笔业务进行调查与授信,核准后,保理商就应收租金债权转让事宜与融资租赁公司签订《保理融资合同》,为融资租赁公司提供保理融资。

4、融资租赁公司书面通知承租人保理事宜,承租人签署书面确认资料并通过融资租赁公司转交给保理商。

5、承租人向保理商支付租金,租金发票由融资租赁公司出具,通过保理商转交承租人。

6、租金支付出现逾期或支付不能的情况时,保理商启动应收账款催收程序。

三、保理融资的担保措施1、以租赁物应当设定抵押,保理商为抵押权人。

2、承租人或租赁公司为租赁物投保,保理商为第一受益人。

3、原则上应由承租人提供担保,如抵押、质押、保证。

承租人确实无法提供担保的,由有担保能力的第三方提供担保。

4、供货商提供回购。

5、租赁公司或承租人缴纳一定比例的保证金。

6、租赁公司和承租人在银行办理监管账户,保证资金优先用于还贷。

7、设立有追索权的保理,融资租赁公司及供应商将承担责任。

融资租赁保理实务操作及案例分析课件

融资租赁保理实务操作及案例分析课件

03
融资租赁保理案例分析
案例一:某机械制造企业融资租赁保理案例
企业概况
融资需求
某机械制造企业是国内领先的机械装备制 造商,产品广泛应用于能源、交通、建筑 等领域。
企业因扩大生产规模,急需大量资金用于 采购原材料和设备。
解决方案
案例分析
通过融资租赁保理业务,为其提供了一揽 子金融服务,包括设备采购融资、租赁合 同管理、应收账款保理等。
案例分析
该案例中,融资租赁保理业务为航空企业提供了灵活的融 资方式,使其能够迅速扩大业务规模,提高市场竞争力。
案例三
• 企业概况:某新能源企业专注于风力发电设备的研发、生产和销售。 • 融资需求:企业在风电项目建设中需要大量资金投入,以扩大产能。 • 解决方案:通过风电设备融资租赁保理业务,为其提供了风电设备采购
05
融资租赁保理的未来发展
融资租赁保理的政策环境
政策支持
政府出台相关政策,鼓励融资租 赁保理行业的发展,降低行业门 槛,简化审批流程。
法规完善
不断完善融资租赁保理相关法律 法规,规范行业行为,保护各方 利益。
融资租赁保理的市场趋势
市场规模扩大
随着经济的发展和金融市场的开放, 融资租赁保理市场规模呈现不断扩大 的趋势。
学模型来预测承租人的违约概率和损失程度。
市场风险的管理
市场风险的定义
市场风险是指在融资租赁保理业务中,由于市场利率、汇率等因素 的变化而导致的风险。
市场风险的来源
市场风险的来源包括利率风险、汇率风险和商品价格风险等。
市场风险的应对措施
应对市场风险的措施包括合理配置资产和负债的期限结构、选择适当 的货币对进行交易、以及通过套期保值等方式来规避风险。

保理融资业务的六个模式

保理融资业务的六个模式

保理融资业务模式模式一指定担保模式一、产品介绍为解决企业应收账款短时间内难以收回的问题,基于双方真实的贸易背景,在保理公司指定担保方式对此应收账款权益进行担保的前提下,债权人将应收账款权益转让给保理公司,保理公司予以审核后发放保理预付款给债权人。

二、基本流程图模式二独立授信模式一、产品介绍为维护优质企业与其下游企业的长期友好合作,解决优质企业下游企业现金流量紧缺的问题,扶持优质的中小企业健康成长,保理公司将对于符合条件的优质企业进行独立授信,并根据保理公司内部评分系统进行系统评估,确定授信额度。

在授信额度内对优质企业与其下游企业在真实贸易背景下产生的应收账款进行保理融资。

二、基本流程图模式三供应链管理模式一、产品介绍供应链融资是把供应链上的核心企业及其相关的上下游配套企业作为一个整体,根据供应链中企业的交易关系和行业特点制定基于货权及现金流控制的整体金融解决方案的一种融资模式。

保理公司供应链金融中的保理融资业务就是为供应链上企业提供保理融资服务,解决上下游企业融资难、担保难的问题,通过打通上下游融资瓶颈,降低供应链条融资成本,提高核心企业及配套企业的竞争力。

二、基本流程图模式四财报流动性美化一、产品介绍财务报表能够反映企业一定时期内的盈利水平、财务状况及资金流动情况。

保理融资的引入能够加快企业的资金回笼,能更完美的展示企业的盈利能力,让投资者对公司的偿债能力、资本结构的合理性、流动资金的充足性等作出良好的判断,从而对企业未来的发展充满信心。

二、保理对财务报表的美化作用1、加快回笼资金,这是最直接的美化。

2、保理作为一种短期融资,可提前释放本未收回的资金,使企业获利,这是间接的美化。

三、操作流程1、企业提出财报流动性美化需求;2、保理公司审核企业综合情况;3、双方签订合作协议以及相关保密协议;4、保理公司为企业独家定制美化方案;5、双方就美化方案进行修改整理,并实施。

模式五银行承兑汇票业务一、产品介绍银行承兑汇票业务包括:大、小额银票处理;票据置换;票据顾问服务四种。

融资租赁保理实务操作和案例分析

融资租赁保理实务操作和案例分析

一步加强,共同推动行业发展和国际交流。
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租金支付与税费处理
租金支付
承租人按照合同约定支付租金,确保 租金及时到账。
税费处理
根据国家税收政策,对租金收入进行 税务处理,确保按时缴纳税款。
租赁物处置与风险控制
租赁物处置
在租赁期满或提前终止合同时,对租赁物进行处置,确保承 租人按照约定返还租赁物。
风险控制
对租赁过程中可能出现的风险进行预测和控制,如承租人违 约、租赁物损坏等,采取相应的措施降低风险。
市场规模持续扩大
随着全球经济的复苏和金融市场的开放,融资租赁保理市场规模 将继续扩大,为相关企业提供更多发展机会。
业务领域不断拓展
融资租赁保理业务将逐渐拓展至更多领域,如新能源、环保、医疗 等新兴产业,以满足不断增长的市场需求。
技术创新推动发展
大数据、人工智能等先进技术的应用将进一步提升融资租赁保理业 务处理效率和风险控制能力。
融资租赁保理实务操 作和案例分析
目录
• 融资租赁保理概述 • 融资租赁保理实务操作 • 融资租赁保理案例分析 • 融资租赁保理风险防范与控制 • 融资租赁保理未来发展趋势与展望
01
融资租赁保理概述
融资租赁保理的定义
融资租赁保理是指保理商为融资租赁公司提供的一种综合性金融服务,通过应收 账款转让的方式,为融资租赁公司提供融资、风险担保、应收账款管理等服务。
资租赁公司;
04
05
如果承租人违约,融资租赁 公司和保理商需要采取措施
追索欠款。
02
融资租赁保理实务操作
租赁物选择与评估
租赁物选择
根据承租人的需求和经营状况, 选择适合的租赁物,确保租赁物 能够为承租人带来经济效益。

融资租赁保理模式案例分析

融资租赁保理模式案例分析

融资租赁保理模式案例分析作者:张家慧来源:《时代金融》2011年第27期【摘要】文章介绍以农业银行的银赁通为代表的租赁贷款、租赁保理业务的实际操作模式并对该模式进行了归纳分析,并简单分析该模式对于拓展中小企业信贷业务的现实意义。

【关键词】融资租赁融资保理银赁通一、中国农业银行银赁通业务简介中国农业银行(以下简称农行)于2006年颁布了《中国农业银行银赁通业务暂行办法》,标志着银赁通业务的诞生。

2007年2月国内首笔银赁通业务由农行德州市分行面向山东德棉股份有限公司办理。

自此“银赁通”风靡整个租赁业。

银赁通业务(即租赁项目融资业务),是指农行对租赁公司发放专项融资,专用于租赁公司购买租赁资产出租给承租人使用,并以承租人支付的租金归还融资,或农行购买租赁公司的应收租金后直接向承租人收取租金的业务。

银赁通业务包括银赁通—贷款业务和银赁通—保理业务。

银赁通—贷款业务是指农银向租赁公司发放贷款,专用于其购买租赁物出租给承租人使用,并向承租人收取租金归还贷款本息的业务。

银赁通—保理业务是指租赁公司开展租赁业务,形成应收租金后,将应收租金出让给农行,由农行向承租人收取租金,农行保留或不保留对租赁公司追索权的业务。

二、银赁通业务基本流程通常情况下,是由租赁公司和承租人共同向中国农业银行申请办理银赁通业务。

银赁通业务基本流程如下:第一步,申请并受理。

由租赁公司和承租人共同向经办行提出申请;或者银行直接向客户营销。

第二步,初步拟定银赁通方案。

审查与评估后,由经办行拟定贷款或保理方案。

同时收集租赁公司、承租人、担保人的基本资料以及租赁业务中涉及的买卖合同、租赁合同、担保合同等,以备审查。

第三步,上报审批。

有权审批行受理业务,组织调查评估,对方案做进一步优化。

第四步,签订合同。

经办行根据批复落实各项风险控制措施,与租赁公司签订贷款合同或保理合同;与担保人签订担保合同,与租赁公司和承租人签订账户监管合同,与租赁公司签订权利质押合同等。

融资租赁业务及售后回租介绍

融资租赁业务及售后回租介绍

(一)基础业务合作模式分析1、直接融资租赁保理业务合作模式该模式项下,租赁机构用自有资金或筹集资金,向供货商购进承租人选定的租赁物件,承租人按照租约支付每期租金,租赁机构在期满结束后以名义价格将租赁物件所有权卖给承租人。

直接租赁最大的受益人往往是生产厂商,对生产厂家来说,租赁可为其客户提供融资的增值服务,故可有效提升其企业竞争力,有利于扩大市场份额。

图表1:直接融资租赁保理流程图2、融资性售后回租保理业务合作模式该模式项下,承租人为获得融资为目的或改善财务结构,将自有物件出卖给租赁机构,同时与租赁机构签订融资租赁合同,再将该物件从租赁机构处租回,是承租人和供货商为同一人的融资租赁方式。

①租赁物买卖合同④融资租赁合同售后回租进一步发挥了租赁资本形态灵活转化的功能,企业在添置设备等动产时将资本货币转化为了实物资本。

而通过将现有设备卖给租赁再租回使用,又将实物资本转化为货币资本,为企业开辟了一条融资新渠道。

和普通贷款相比,租赁既有债权债务关系,又有物权关系,而借贷只是债权债务关系。

融资租赁可对租赁物进行加速折旧,而贷款则无法起到这个功能。

图表2:融资性售后回租保理模式流程图3、厂商租赁保理业务合作模式该模式项下,租赁机构通过供货商(及其经销商),签订针对其终端用户融资的合作协议,并通过为终端客户提供金融租赁服务,使终端客户为从供货商获得的设备支付租金,成为承租人,从而获得设备使用权的租赁形式。

通常,供应商承担回购责任。

厂商租赁其实是直接租赁的一种变形,是厂商为了销售采取的融资租赁。

由于设备所有权未发生转移,所以比分期付款有更安全的资金回收保障。

图3:厂商租赁保理流程图(二)基础交易模式准入标准及操作流程上述三种基础交易以租赁公司为授信主体,须严格按照民银发[2014]86号《关于印发<中国民生银行租赁保理业务管理办法>及操作流程的通知》及我行相关管理办法操作执行。

三、售后回租无追索权保理合作模式(一)模式简介1、产品简介特殊的售后回租业务,银行买断租赁公司的应收租金,根据承租人的信用状况给予支付对价,还款时由承租人将租赁款划至我行指定账户的一种融资业务。

融资租赁保理实务操作及案例分析

融资租赁保理实务操作及案例分析

业务的影响。
操作风险的管理
操作风险定义
操作风险是指在融资租赁保理业务中,由于内部流程、人为错误或系统故障等原因而导致的风险。
操作风险来源
内部流程设计不合理、人为错误或系统故障等都可能引发操作风险。
操作风险控制措施
建立健全的内部控制体系,确保业务流程的规范性和准确性。同时,应加强员工培训和技能提升,提高 员工的风险意识和应对能力。此外,应定期对业务流程和系统进行审查和更新,以确保其适应业务发展 和风险管理需求。
市场风险的管理
01
市场风险定义
市场风险是指在融资租赁保理业务中,由于市场环境变化而导致的风险。
02
市场风险来源
利率、汇率、商品价格等因素都可能引发市场风险。
03
市场风险控制措施
对市场环境进行密切关注,及时了解和掌握相关信息,以便提前采取应
对措施。同时,应定期对市场环境进行评估,以确定其对融资租赁保理
该案例中,融资租赁保理业务解决了 客户资金不足的问题,加速了制造商 的销售回款,同时为租赁公司和银行 带来了收益。
某汽车融资租赁保理案例
案例概述
操作流程
某汽车销售商通过融资租赁保理方式 ,为客户提供购车融资支持。
客户选择所需汽车,与销售商签订购 车合同;销售商将汽车所有权转移给 租赁公司,租赁公司与客户签订租赁 合同;租赁公司将汽车出租给客户, 并按照合同约定收取租金;租赁公司 通过保理业务将租金收入转让给银行 ,以获得资金流动性。
03
融资租赁保理风险管理
信用风险的管理
信用风险定义
信用风险是指在融资租赁保理业务中,由于债务人或承租人违约而导致的风险。
信用风险来源
债务人或承租人的还款能力、经营状况、行业风险等因素都可能引发信用风险。

融资租赁租金保理业务模式浅析

融资租赁租金保理业务模式浅析

融资租赁租金保理业务模式浅析作者:樊玳暄来源:《经营管理者·上旬刊》2016年第03期融资租赁进入中国已经有30几年,经历了法律、会计准则、行业监督条例和税收政策这四大支柱的发展确立阶段,这一融资模式在目前我国实体经济增速放缓的环境下越来越受到关注,围绕融资租赁所创新出的融资模式也得到发展,但在实践中的应用还存在一些客观问题,形成了理想与现实的差距。

本文将要浅析的融资租赁租金保理业务就是一个融资租赁公司和商业银行共同关心,但又难于实践的业务模式。

“融资租赁是融资和融物为一体的综合性交易。

”融资租赁公司根据承租人对租赁物件和供货商的选择,从供货商处购买租赁物件给承租人使用,承租人向融资租赁公司支付租金,租赁期限结束后,承租人可选择续租,或者以象征性的价格则(通常是1元)购买租赁物件,租赁物件的所有权便从融资租赁公司转移到承租人。

融资租赁业务的一般包括三类要素:标的物,即租赁物件、租赁物件买卖合同及融资租赁合同、当事人(承租人、出租人,即融资租赁公司和供货商),有时还需要担保人,其实质是转移了附着于租赁资产产权之上的收益权和全部风险。

融资租赁租金保理业务模式除上述融资租赁业务外,还涉及到保理业务。

保理是保付代理的简称。

“是指卖方(债权人)将其与买方(债务人)订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给商业银行或商业保理公司,并在已经有效通知买方的前提下,由商业银行或商业保理公司为其提供包括贸易融资、承担买方信用风险、应收账款管理与催收等在内的综合性金融服务。

”其核心是保理商(本文指银行)通过受让债权人(这里指融资租赁公司)所拥有的应收账款(这里指租金债权),为债权人提供融资的服务。

保理业务一般有“有追索权的保理”和“无追索权的保理”之分。

在有追索权的保理中,当债务人未支付到期账款,银行有权向债权人(融资租赁公司)直接追索该账款,即要求债权人回购该笔账款,同时,仍然为债权人提供销售分户账管理和应收账款催收等服务。

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融资租赁保理模式解析 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
租赁保理的三种模式解析
一、普通租赁保理融资模式
这是一种保理银行针对“通常情况下”的融资租赁业务的应收租赁款进行的保理融资,是对“已形成租金”的应收账款的保理融资(“先交付后保理”)。

在实务中比较多见,操作也比较简单。

在此模式中,租赁公司与承租人签署了融资租赁合同,也与供货商签署了买卖合同,货款及设备均已交付,已形成租赁公司的“应收租金”。

租赁公司需要在银行对已形成的租金进行保理。

用以解决“承租人实力强大,供货商弱小”租赁交易架构中的“收款”问题。

图表1:普通租赁保理融资流程图
二、售后回租保理融资模式
这是一种针对承租人“自有设备”进行的“售后回租赁”模式,用以解决调整承租人的财务结构,提高资产流动比率、速动比率。

若承租人获得的资金部分用于归还银行贷款,则承租人负债率降低。

售后回租保理模式可以设计为在会计上按融资租赁核算的融资租赁模式,无余值处理,资产记在承租人头上;也可以设计为在会计上按经营租赁核算的经营租赁,即“经营性回租赁”模式,有余值处理,租赁资产记在租赁公司头上,实现承租人的表外融资。

回租赁保理流程如下图所示:
图表2:回租赁保理融资模式流程图
三、结构性租赁保理融资模式
这是一种针对“即将形成租金”的直接租赁保理融资模式,是一种突破性的解决租赁公司在购买环节支付货款的资金瓶颈的重要融资模式,是一种“交付前”的“结构性融资”。

在此模式中,租赁当事人之间已形成附带生效条件的法律合同关系,但租赁公司尚未支付货款。

即租赁公司与供货商(强大)已形成购买合同关系,租赁公司与承租人已形成融资租赁合同关系,供货人已承诺提供回购担保或其他第三方已提供保证或物权担保,租赁公司一旦支付货款,该交易结构系统的一揽子合同即刻生效,租赁公司也随即获得租金收取权。

图:“交付前”的结构性租赁保理融资流程图
银行认可上述法律合同关系,并对“即将形成租金”视同“已形成租金”进行先期直接保理,但要求租赁公司按照“封闭运行”的规则,在获得租赁保理款项的“同时”支付给供货商,以确保银行通过先期受让所获得的租金收益权的事实存在。

此模式用以解决“供货商强大而承租人弱小”的租赁交易架构中的“付款”问题,是租赁公司的优质租赁项目获得银行资金支持的一种重要融资方式。

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