金三系统下的纳税筹划与合理避税
金税三期下企业税收风险及防范策略
金税三期下企业税收风险及防范策略金税三期是指国家税务总局推出的全国性企业税收管理信息系统，其推广和实施对于国内企业的税务管理和风险防范意义重大。
然而，在企业在使用金税三期的同时，也需要注意一些与税收风险和防范相关的问题。
首先，对于税收风险的防范，企业需要注意以下几点。
一、合法合规企业在进行金税三期的操作和使用时，必须严格遵守税收法规和相关政策。
首先要做好保存好企业所有相关税收资料，及时更新涉税信息，合规发票管理，正规操作等。
另外，还要严格按照税收法规进行纳税申报和缴纳，遵守税务部门要求的期限，确保所缴税款准确无误。
二、精准核算企业在进行核算时，需要注意精准性，避免“漏报”、“错报”等情况。
对于一些“三高”企业（即高技术、高知识、高附加值企业），其涉及的税收问题会更加复杂和显著。
因此，企业需要特别注意完成好企业核算和财务管理，并在税务处理时确保精准性。
三、避免遗漏企业在管理涉税事务时，需要注意将企业的所有涉税事务及时经办、审核。
不得大意，避免遗漏。
同时，不要轻信税收咨询，应自己对税收问题进行深入研究，了解涉税规定。
一、信息化税务管理金税三期是税务部门信息化管理体系的重要组成部分。
企业可以通过完善基础信息管理、实时数据共享、自动化报税等方式，将税收管理的信息化程度提升到更高水平。
这样一来，企业发现与调整税收风险以及防范和缓解税收风险的能力将得到显著提高。
二、加强内部控制金税三期的推广利于税务部门对企业的内部控制能力进行评估。
因此，企业需要不断加强自身内部控制，建立合理、完整、有效的内部控制制度，通过规范化行为来降低税收风险。
同时，在防范内部控制风险上，企业可以通过完善信息系统机制、加强员工教育、信息披露等方法来加强内部控制。
三、合作共享企业可以在金税三期下，利用税务部门信息共享平台，通过与其他企业合作、交流，增加税收风险防控能力。
通过对行业和领域内同类型企业税务情况的分析和比对，企业能够更加全面、精准的了解本企业所处风险及可能面临的税务问题。
金税三期下的税务风险管控与税收筹划
金税三期下的税务风险管控与税收筹划第一部分金税三期等大数据信息化税收征管对企业的影响一、金税三期系统全面上线，税收征管信息化进入新阶段二、“金税三期”上线后对企业的影响三、企业内部税务管理现状四、大数据信息化税收征管下企业面临的困境五、企业面对的税务风险管理要求变高第二部分金税三期下最大风险——30个真实税案教你规避发票风险管控本节简介：30多个真实税案教你认识虚开专用发票、虚开普通发票、假发票、真发票、未取得发票、应开票未开票等各类税务风险，学会规避风险保护自己。
课程收益：通过30多个真实税案学会规避发票税务风险，学会保护自己本节目录：（一）发票新系统带来的税务风险（二）虚开发票的税务风险（三）真发票也有税务风险（四）应开票未开票的大风险（五）你可能想不到的假发票税务风险（六）虚开发票后即作废，也构成虚开（七）虚开发票没用也是虚开发票罪（八）应取得发票而未取得发票的风险（九）小发票蕴含法律大难点（十）公司注销了涉嫌虚开发票也清查第三部分金税三期下做好风险管控实战案例（全行业通用）一、增值税进项税额抵扣本节简介：怎样准确地判断增值税进项税额能否抵扣，一直是增值税一般纳税人不得不面对的热点问题，靠碎片化的学习，靠专家答疑，靠网络上一些列举式文章，只能解决一部分问题，怎样才能学好这个知识点？本课程总结了进项税额抵扣的几大原则，只要财税人员把握了这几个原则，那么就可以快速、准确、轻松地自我判断了。
不仅会判断现在企业正在发生的业务能否抵扣，也会判断现在未遇到但将来会发生的新业务能否判断，因为你学会了方法！课程收益：学会本堂课八部分，即可学会自我判断增值税进项税额能否抵扣。
本节目录：（一）扣税凭证合法合规（8大方面判断）（二）增值税扣税凭证的种类（三）增值税扣税凭证抵扣期限（四）不得抵扣进项税额的情形（五）四流合规（六）不动产抵扣（七）农产品抵扣（单设一堂课进行更详细讲解）（八）特殊政策二、增值税纳税义务发生时间本节简介：在实务中，有许多种销售结算方式，而销售结算方式不同，相应的增值税纳税义务发生时间不同，即发票开具时间会不同。
“金三”大数据下施工企业税收筹划及风险管理分析
“金三”大数据下施工企业税收筹划及风险管理分析随着大数据技术的不断发展和应用，施工企业在税收筹划和风险管理方面面临着全新的挑战和机遇。
本文将从“金三”大数据的角度，对施工企业税收筹划和风险管理进行分析，并探讨在大数据时代下施工企业应该如何应对税收筹划和风险管理的新挑战。
一、大数据时代下的施工企业税收筹划1. 大数据技术在税收筹划中的应用大数据技术的应用为施工企业在税收筹划方面提供了更多的数据支持和决策依据。
通过大数据分析，施工企业可以更加准确地了解自身的财务状况和税收情况，识别税收优惠政策的适用范围，合理安排资金运作，降低税负，提高税收效益。
大数据技术还可以帮助施工企业进行风险分析和预测，及时发现潜在的税收风险，采取相应的措施进行规避，有效避免税收风险带来的不利影响。
2. 大数据技术对税收筹划的影响在大数据时代，施工企业在税收筹划中将更加注重数据的收集和分析。
这将需要施工企业加强财务数据的管理和分析能力，建立健全的财务数据平台，并拥有专业的数据分析师团队，以更好地利用大数据技术进行税收筹划。
大数据技术的应用也将使施工企业更加关注税收合规和风险管理，避免因税收违规而产生的法律风险和经济损失。
1. 大数据技术在税收风险管理中的应用大数据技术在税收风险管理中的应用将帮助施工企业更好地识别和评估税收风险，及时采取有效的措施进行应对和防范。
通过大数据分析，施工企业可以对公司财务数据进行全面监控和分析，及时发现异常情况，并进行风险评估和预警。
结合大数据技术，还可以对涉税事项进行更加精准的数据分析和风险评估，帮助企业更好地掌握税收风险的动态和变化，提前进行风险防范和控制。
2. 大数据技术对税收风险管理的影响大数据技术的应用将为施工企业的税收风险管理提供更为丰富和准确的数据支持，帮助企业更好地把握税收风险的全貌和内在规律，提升税收风险管理的精细化和科学化水平。
大数据技术的应用也将对施工企业的税收风险管理提出更高的要求，要求企业具备更加全面和准确的财务数据，并具备专业的数据分析和风险评估能力，以科学有效地进行税收风险管理和防范。
金税三期下企业税收风险及防范策略
金税三期下企业税收风险及防范策略随着金税三期的实施，企业在纳税方面面临的税收风险也逐渐增多。
金税三期的实施主要是为了推进税收征管的现代化、信息化和智能化，实行全国一体化的税务管理和服务，从而提高税收征管的效率和水平。
但是，由于金税三期的实施涉及到企业税收筹划、财务报表编制、税务申报等多个方面，导致企业难以把握各种税收政策和规定，增加了企业的税收风险。
针对这种情况，企业必须采取相应的防范措施，有效地防范税收风险。
1. 金税三期新的税收政策对企业的影响金税三期新的税收政策主要包括增值税改革、营改增等。
增值税税率结构的调整，将增值税税率由17%、13%、11%、6%调整为16%、13%、9%，其中，16%的税率适用于生产、加工、制造、进口的货物或者提供应税劳务，13%的税率适用于交通运输、部分现代服务业的应税行为，9%的税率适用于部分生活服务业的应税行为。
这意味着，税负将大幅度下降，为企业带来实实在在的红利。
但是，营改增所带来的税收风险却不可忽视。
营改增将营业税改为增值税的一种税收制度的转变，将直接影响企业的利润。
因为营业税的基数是销售额，而增值税的基数是价值增量，如果企业无法对价值增量进行控制，很容易导致税负的上升，进而影响企业的利润。
2. 金税三期下的财务管理风险财务管理是企业内部管理的重要组成部分，由于金税三期下的纳税规定发生了较大的变化，使得企业财务管理风险增大。
例如企业需要适应增值税的发票开具和申报等新要求，同时，还需要保持财务数据的准确性和完整性。
如果企业在财务管理方面存在问题，很容易导致税务机关查处，增加税收风险。
金税三期下的多项税款征收，使企业的税种和税种变多、税率变化大、税务申报时间更加紧迫。
这将给企业的申报工作带来很大压力，同时也需要更大的成本和更高的管理风险。
如果企业未能按时申报税款或者违反税收规定，将被税务机关追缴欠税、罚款等，进而加大税收风险。
为了有效地防范金税三期下的税收风险，企业需要采取以下防范措施：1. 及时了解新税收政策企业应积极关注政策法规制定、税务机关发布的各种税收规定，及时了解企业的税收优惠政策和相关信息。
金税三期下企业税收风险及防范策略
金税三期下企业税收风险及防范策略一、企业税收风险1. 纳税基础数据不准确金税三期系统作为税务部门的一项重要工具，主要用于企业纳税基础数据的管理，但很多企业在使用系统时，纳税基础数据的录入存在不准确之处，这就会导致企业申报错误、缴费不足等问题，增加企业税收风险。
2. 企业管理人员不熟悉金税三期操作系统由于金税三期下的企业会涉及到较为复杂的税收计算和纳税申报操作，而不少企业管理人员对操作系统并不十分熟悉，这就可能导致企业申报不及时或者申报不准确等问题，增加企业税收风险。
3. 没有做好税务筹划随着金税三期系统的推广，税收征收审核趋于严格化，缴税额度与税务筹划意识之间的冲突也就更为明显。
一些企业为在短期内减轻税收负担，可能采用了不合理的税务筹划方式，如虚开发票或者利用假套牌公司，这样不仅使企业获得了不当的红利，也给企业带来了极大的风险。
二、防范策略1. 税务部门会对金税三期下的纳税基础数据进行核对，在企业开始使用金税三期前，一定要对之前的数据进行认真核查和稽查，确保录入数据的准确性。
另外，企业也可以选择税务师事务所和咨询服务公司来指导和协助进行数据的核查和整理。
2. 企业可以通过开展内部培训来提升员工的操作技能，确保管理人员熟练掌握金税三期操作系统。
此外，企业还可以邀请税务部门的工作人员到企业现场指导操作。
3. 针对金税三期下的税收筹划，企业应当根据自身情况，制定合理的税务筹划方案，选择合适的税务筹划方式，并加强内部管理。
企业在采取相关税务筹划行为时，应当充分考虑对企业应有的税负承担问题，以避免违规行为带来的风险和损失。
总之，金税三期的实施对于企业纳税管理和税收风险控制起到了积极的推动和引领作用，企业只有深入了解、合理运用该系统，并与税务部门合作，才能做好风险防范工作，更好地避免税收风险，实现长期的稳健发展。
金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案
金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案第一篇：金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案金税三期升级下，服务行业的纳税筹划方案目前是个互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，把传统业务搬到网上，业务也越做越大。
但是现代服务业很多都有一个共同的问题，那就是企业利润多，纳税多，税务筹划空间大。
我们从长远发展角度来看，现代服务创造发展空间非常大，对整个市场稳定运行具有积极的作用。
在发展的这个过程中，企业不仅要重视自身发展，对税收筹划工作也不可忽视，通过我们税务筹划，享受税收洼地政策，可以为企业减轻很多经营压力。
首先：何为第三产业（服务行业）：第三产业(简称服务行业)是社会分工和生产社会化的结果。
按照《全国第三产业普查行业分类及代码》，第三产业包括以下经济活动的部门：为生产和生活服务的部门，包括餐饮业、房地产业、社会服务业、综合技术服务业、金融业、保险业；按照营业税税目的划分，服务业包括：代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业。
那么何为税收优惠政策：税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。
比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。
税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
有哪些税收优惠政策：一、园区简介全国性质的总部经济招商重点城市，税收奖励比例相比全国有很大的优势，且地方政府大力支持总部经济招商模式。
园区内有全国大型的广告产业基地，针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。
税收优惠政策:只要将企业注册在园区(注册式，不用实地办公)，两种方式：1、有限公司(一般纳税人)增值税根据地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励。
金税三期后企业税务风险的规避与控制金税三期后企业税务风险的规避与控制
金税三期后企业税务风险的规避与控制金税三期后企业税务风险的规避与控制作者：杨招春来源：《财会学习》 2018年第33期摘要：基于金税三期背景，对企业税务风险的规避和控制，做了简单的论述，提出了风险规避以及控制的方法。
从企业实践来说，要依法纳税，不虚开发票不虚抵进项税额，不断提升财务人员的专业水平，积极宣传税务知识，培养企业全体人员的税务风险意识，进而能够有效规避税务风险，保证企业持续发展。
关键词：金税三期；税务风险；风险规避；风险控制重庆江电电力设备有限公司是一家专业生产输电线路铁塔、通信微波塔等的股份制企业，拥有输电线路铁塔和通信微波塔的外贸出口权，年生产能力达12 万吨。
从2007 年起，公司经营业绩不断提升，年产值从4 亿元上升至10 亿元，生产能力由原来3 万吨提升至12 万吨。
随着公司业务的扩展，为国家电网公司、南方电网公司提供了大量的优质铁塔产品，先后参与了国家电网公司昌吉- 古泉±1100kV 特高压直流输电线路工程( 甘肃东段)、1000kV 晋北~ 北京西线路工程、等重点工程的铁塔生产任务。
企业的持续扩展，业务的不断增加，对企业财务管理和税务筹划，有着更高的要求。
基于此，深度分析此课题，有着重要的意义。
一、金税三期的本质实际上，金税三期为我国税收管理信息系统工程的总称。
主要内容包括一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统的建设。
基于大数据评估和云计算的支持，金税三期拥有强大的功能，能够逐一对全要素信息，进行实时采集和存储等。
具体如下：对于企业来说，其所有事项，都会留下记录，利用大数据，金税三期能够对企业的资金流以及票据流等，进行全面的跟踪。
比如，利用大数据系统，以纳税人识别号为着手点，对相同税号下的发票，包括进项发票别销项发票，进行追踪，能够掌握企业虚开发票或者购买假发票的情况。
对于企业而言，金税三期的实施，给企业税务筹划，带来了极大的挑战。
因为借助大数据，金三系统能够精准掌握各类信息，比如固定资产发票和费用发票等。
“金三系统”背景下的纳税征管新趋势
《“金三系统”背景下的纳税征管新趋势》摘要：但在金三系统背景下，税务部门对企业的监控不再局限于税控装置和企业本身的数据，而是通过对企业外围的相关数据来对企业内部数据进行分析，用“综合比对”来发现企业的数据异常点，并以此为突破点来锁定企业的涉税风险，随着信息技术的发展，“信息管税”也会越来越简便易行，而且更符合税务处理原则，当然在未来很长的一段时间内會受限于信息技术的发展，但是“信息管税”的目标是明确的，而且在“信息管税”的思路之下，虚开虚抵也终将成为历史，在未来，如果区块链完整的运用到企业的税务管理的话，发票全在区块链上，是不可篡改的，发票、资金、货物或者服务、物流等所有的信息都可以看到，这就意味着企业接受的任何发票都是没有办法在当中做手脚的，是不可能打断它的链条的汪新慧关键词：综合比对信息管税区块链发票由外及内在政府“减税降费”的背景下，和“税务”有关的热词持续不断，这些热词总结起来有两个维度：一个是“减税降费不遗余力”，尤其是2019年正式实施的新个人所得税法改革和对小微企业的税收优惠政策进一步扩大，使得普通老百姓和企业主的获得感不断增强;另一个是“税务征管越来越严”，是以“信息化、大数据”为背景的征管系统以各种维度的纳税评估指标为指引自动对企业进行持续性的扫描，企业稍有不慎就可能被税务部门约谈。
这个征管系统就是“金税三期”。
金三系统是信息技术发展到一定阶段的产物，是大数据分析和互联网技术的完美统一，在我国的纳税征管中具有里程碑式的意义。
在“金三系统”的背景之下，纳税征管是如何演变的？涉税单位和个人都知道，“以票控税”是税务部门通过企业用税控装置开具发票后获取企业收入信息。
纳税人都有这个意识，用税控机开了票，就没有隐匿收入的可能性。
但在金三系统背景下，税务部门对企业的监控不再局限于税控装置和企业本身的数据，而是通过对企业外围的相关数据来对企业内部数据进行分析，用“综合比对”来发现企业的数据异常点，并以此为突破点来锁定企业的涉税风险。
“金三”大数据下施工企业税收筹划及风险管理分析
“金三”大数据下施工企业税收筹划及风险管理分析随着信息化技术的不断发展，大数据已经成为各行业实现数字化转型的重要手段之一。
在建筑行业中，大数据也得到了广泛的应用。
其中“金三”大数据是指每年的三月、六月、九月和十二月月末的财务报表。
通过分析“金三”大数据，可以获得施工企业的税收情况和财务风险状况，从而为企业税收筹划和风险管理提供依据。
一、税收筹划分析1.营业税营业税是指企业销售货物、提供服务以及转让不动产时应缴纳的税费。
在“金三”大数据中，营业税可以通过营业收入和营业成本来计算。
营业收入指的是企业在一定期间内的全部收入，包括销售商品、提供劳务和收取的利息、租金等；营业成本指的是企业在一定期间内的全部成本，包括采购物料、生产成本、销售费用、财务费用等。
通过对营业税的分析，可以为企业的销售策略提供依据。
比如，如果某个月企业的营业收入较高，但是营业成本也相应较高，说明企业的生产成本较高，可以进一步分析成本结构，找到优化成本的空间；如果营业收入较低，但营业成本却很少，说明企业的销售策略存在缺陷，可以考虑调整销售方式和渠道。
2.增值税3.所得税所得税是指企业应缴纳的利润所得税。
在“金三”大数据中，可以通过利润总额来计算所得税。
利润总额指的是企业在一定期间内的全部收入减去全部成本所得到的利润总额。
通过对所得税的分析，可以为企业提供优化利润和缴税策略的建议。
如果某个月企业的利润总额较高，应适当增加缴税额度，减少未来的税务风险；如果利润总额较低，可以考虑缩减部分支出或寻找扩大销售的方法，增加未来的利润总额和缴税额度。
二、风险管理分析1.偿债能力风险偿债能力是指企业通过资产变现来偿还债务的能力。
在“金三”大数据中，可以通过负债总额和所有者权益来计算偿债能力比率。
偿债能力比率越高，说明企业具有更好的偿债能力。
通过对偿债能力的分析，可以帮助企业预测未来的偿债能力和债务风险。
如果某个月企业的偿债能力比率较低，说明企业的资产变现能力较差，应适当控制借款风险，避免出现债务违约的风险。
金税三期下企业可以运用税收洼地政策来节税
金税三期下企业可以运用税收洼地政策来节税随着票据合规化和“金税三期”征管加强，企业要求开具增票的意愿越来越强烈。
但实际情况是，很多真实业务依然取不到合规票据。
像是成本材料、佣金、劳务、设计图纸等很难取得合规票据，但这些业务又是真实发生的。
现在的企业在生存日益艰难，不仅是外部的竞争日益严峻，还有企业自身经营中的税收问题也是让企业很是头疼，每天四处陪笑，讨点业务，赚点辛苦钱，最后还要交25%的企业所得税，心里简直在流血。
如在以前，还能靠小偷小摸让员工们攒F票来增加支出，减少企业所得税。
现在国家对餐饮等支出比例有了限制，封死了这条路。
更不要说税务部门运用人工智能和大数据分析的金税三期系统查税了！一般来说，合理避税的基本方向有这么两个：1.利用现有的税务优惠、减免条件，减少企业税务；2.在不违反法律的前提下，改变企业业务模式，企业交易方式，改变企业外在形式，使企业符合已有的税收优惠。
目前比较火的税收优惠政策即是税收洼地政策，税收低洼地政策遍布区域比较多，但是每个地方的比列以及办理流程都有所不一样，不过企业不用担心，我们平台会提供一站式服务为企业解决后顾之忧，享受到税收洼地政策。
依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业节税方式有很多，(肖:135)然而合理报税才是企业节税、（OO38）省税的蕞佳选择。
（9525）今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式：a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,蕞高可获奖励90%。
b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至2%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
税务筹划与合理避税指南
税务筹划与合理避税指南第一章：税务筹划基础 (2)1.1 税务筹划概述 (2)第二章：税收法律法规及政策解读 (3)1.1.1 宪法 (4)1.1.2 税收法律 (4)1.1.3 税收行政法规 (4)1.1.4 税收部门规章 (4)1.1.5 税收规范性文件 (4)1.1.6 增值税优惠政策 (4)1.1.7 企业所得税优惠政策 (5)1.1.8 个人所得税优惠政策 (5)1.1.9 税收协定优惠政策 (5)1.1.10 区域优惠政策 (5)第三章：企业税务筹划策略 (5)1.1.11 概述 (5)1.1.12 筹划策略 (5)1.1.13 概述 (6)1.1.14 筹划策略 (6)1.1.15 概述 (6)1.1.16 筹划策略 (6)第四章：企业投资与融资税务筹划 (7)1.1.17 投资方向的选择 (7)1.1.18 投资方式的选择 (7)1.1.19 投资地点的选择 (7)1.1.20 投资时间的安排 (7)1.1.21 投资收益的分配与税收筹划 (8)1.1.22 融资方式的选择 (8)1.1.23 融资结构的优化 (8)1.1.24 融资成本的税收筹划 (8)1.1.25 融资期限的安排 (8)1.1.26 融资租赁的税收筹划 (8)第五章：企业资产重组税务筹划 (9)1.1.27 税收政策研究 (9)1.1.28 重组方式选择 (9)1.1.29 资产评估与定价 (9)1.1.30 税收筹划方案设计 (10)1.1.31 税收风险防范 (10)第六章：企业税收风险管理 (10)1.1.32 税收风险的定义 (10)1.1.33 税收风险分类 (11)1.1.34 税收风险管理的必要性 (11)1.1.35 建立健全税收风险管理体系 (11)1.1.36 加强税收合规管理 (11)1.1.37 提高税收筹划能力 (12)1.1.38 加强税收风险监测与预警 (12)第七章：个人所得税筹划与合理避税 (12)1.1.39 个人所得税的定义与作用 (12)1.1.40 个人所得税的征收范围与税率 (12)1.1.41 个人所得税的优惠政策 (12)1.1.42 合理利用税收优惠政策 (13)1.1.43 工资薪金筹划 (13)1.1.44 个体工商户所得筹划 (13)1.1.45 财产转让所得筹划 (13)1.1.46 投资理财筹划 (13)第八章：税收筹划与合理避税案例分析 (13)第九章：税务筹划与合理避税的国际视角 (15)1.1.47 国际税收筹划的定义与意义 (15)1.1.48 国际税收筹划的范畴 (15)1.1.49 国际税收筹划的原则 (15)1.1.50 跨国公司内部税收筹划策略 (15)1.1.51 跨国公司外部税收筹划策略 (16)1.1.52 个人国际税收筹划策略 (16)第十章：税务筹划与合理避税的未来趋势 (16)1.1.53 税收法治化进程加快 (16)1.1.54 税收政策与国家发展战略相结合 (16)1.1.55 税收政策国际化和区域协调 (16)1.1.56 税收优惠政策调整 (16)1.1.57 充分利用税收优惠政策 (17)1.1.58 优化税务筹划方案 (17)1.1.59 强化税收合规意识 (17)1.1.60 加强税收风险防范 (17)1.1.61 拓展国际税收筹划空间 (17)1.1.62 创新税收筹划工具和方法 (17)第一章：税务筹划基础1.1 税务筹划概述税务筹划，作为一种合法的财务行为，是指纳税人在遵守国家税法的前提下，通过合理安排自身的经营活动和财务事务，以实现税负最小化的目的。
《金税三期_下的税务筹划与风险防范》
“金税三期”下的纳税筹划与合理避税1对1培训及咨询、百度文库官方认证机构、提供不仅仅是一门课程，而是分析问题，解决问题的方法！管理思维提升之旅！（备注：具体案例，会根据客户行业和要求做调整）知识改变命运、为明天事业腾飞蓄能上海蓝草企业管理咨询有限公司蓝草咨询的目标：为用户提升工作业绩优异而努力，为用户明天事业腾飞以蓄能！蓝草咨询的老师：都有多年实战经验，拒绝传统的说教，以案例分析，讲故事为核心，化繁为简，互动体验场景，把学员当成真诚的朋友！蓝草咨询的课程：以满足初级、中级、中高级的学员的个性化培训为出发点，通过学习达成不仅当前岗位知识与技能，同时为晋升岗位所需知识与技能做准备。
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金税三期下企业税收风险及防范策略
金税三期下企业税收风险及防范策略【摘要】金税三期是指中国国家税务总局自2009年起提出的一系列税收管理改革政策，旨在推动税收征管现代化、智能化。
随着金税三期的不断深化，企业税收风险也逐渐增加。
本文通过分析金税三期政策背景，剖析金税三期下企业税收风险的主要来源，提出了相应的防范策略建议。
同时强调了金税三期下企业税收管理的重要性，指出有效的管理可以降低税收风险，提升企业竞争力。
通过案例分析，展示了金税三期下企业未合规纳税所面临的后果。
结论部分总结了文章提出的防范策略，探讨了金税三期下企业税收管理未来的发展趋势，及政策可能带来的影响和挑战。
通过本文，企业可以更好地了解金税三期下的税收风险与防范措施，提高合规性，规避潜在风险。
【关键词】金税三期、企业税收、风险分析、风险防范、税收管理、案例分析、发展趋势、政策影响、挑战。
1. 引言1.1 金税三期下企业税收风险及防范策略在金税三期下，企业面临着更加复杂和严峻的税收风险，如何有效应对这些风险成为企业管理者亟需思考和解决的问题。
在本文中，我们将深入探讨金税三期下企业税收风险及防范策略，为企业提供可行的建议和解决方案。
金税三期政策背景分析将帮助我们更好地理解金税三期政策的背景和目的，为之后的分析提供基础。
接着，我们将分析金税三期下企业税收面临的风险，并提出相应的防范策略建议，帮助企业降低税收风险并提升合规管理水平。
我们还将探讨金税三期下企业税收管理的重要性，强调在税收合规和风险防范方面的重要性。
我们将通过案例分析来具体展示金税三期下企业税收风险发生的可能性和影响，帮助读者更好地理解并应对类似情况。
通过本文内容，我们希望为企业税收管理提供实用的建议，帮助企业更加健康、持续地发展。
2. 正文2.1 金税三期政策背景分析金税三期政策是指中国政府在不断推进税收改革的过程中提出的一系列新政策，旨在进一步完善税收制度、提高税收征管效率、优化税收环境。
金税三期政策的推出，是在全面深化改革的大背景下，为了适应经济发展的新形势，推动税收治理改革，更好地为企业和个人提供便利的税收服务，促进经济持续健康发展而制定的。
“金三”大数据下施工企业税收筹划及风险管理分析
“金三”大数据下施工企业税收筹划及风险管理分析1. 引言1.1 研究背景当前，“金三”大数据技术的应用已经在各个领域得到了广泛的应用，并在税收筹划和风险管理方面展现出巨大的潜力。
通过对“金三”大数据技术在施工企业税收筹划和风险管理中的应用进行研究和分析，可以为施工企业提供更有效的策略和方法，帮助它们更好地应对税收筹划和风险管理中的挑战。
基于以上背景和现状，本文将详细探讨施工企业税收筹划及风险管理的相关问题，分析“金三”大数据在这两个领域中的应用情况，探讨施工企业税收筹划与风险管理之间的关系，以期为施工企业在税收筹划和风险管理方面提供有益的启示和建议。
1.2 研究意义税收筹划对于施工企业来说具有重要的意义。
税收是企业经营的一项重要成本，通过合理的税收筹划可以有效降低企业的税负，增加企业利润。
税收筹划可以帮助企业合法避税，避免违反税法的风险，确保企业在法律框架内合规经营。
税收筹划还可以提高企业竞争力，降低经营风险，促进企业长期可持续发展。
施工企业税收筹划的研究具有重要意义，不仅可以帮助企业提高经营效益，还可以促进税收制度的完善和税收管理的规范化发展。
通过本次研究，可以深入探讨施工企业税收筹划及风险管理的相关问题，为企业提供有效的税收策略，促进企业健康发展。
1.3 研究方法研究方法是整个研究过程中最为关键的部分，它直接决定了研究的科学性和可信度。
在本研究中，我们将采用实证研究方法，通过收集来自施工企业的实际数据和文献资料，深入分析金三大数据在施工企业税收筹划和风险管理中的应用情况。
我们将通过问卷调查等方式，搜集大量施工企业的相关数据，包括税务数据、财务数据、经营数据等，以了解施工企业在税收筹划和风险管理方面的现状和问题。
我们还将查阅大量的文献资料，包括相关法律法规、行业政策、专家观点等，以全面了解施工企业税收筹划和风险管理的背景和现状。
我们将运用统计分析方法和模型建立技术，对收集到的数据进行深入分析和研究。
《金税三期下财税风险防范与筹划》
金税三期下财税风险防范与筹划课程背景：金税三期的上线，给企业安装了无形的监控与电子眼，企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大，传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。
结合“金税三期”大数据系统的强大功能，税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击，在之前的三轮税务稽查行动后，全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件，触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃！企业税务筹划作为一项“双向选择”，不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务，而且要求税务机关严格“依法治税”。
对于企业来说，专业、合理的税收筹划不仅可以使企业节约纳税支出，增加实际收益，同时还可以在一定程度上帮助企业规避财税风险，确保企业财税安全。
那么，在实际工作中，企业开展税收筹划，究竟有哪些可行办法？又需遵循哪些原则呢？课程收益：▲熟悉金税三期预警风险及税务稽查流程，规避企业各业务环节的税收风险及防范▲结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析在减税降费背景下，企业如何顺应趋势，提前安排涉税事宜布局，全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险；▲改变对纳税筹划的错误认知，更新升级学员有关税务筹划的理念，提供从思路到方法的指引；▲掌握企业主要税种（增值税、企业所得税、）可能存在税负降低的模式与方法课程时间：2天，6小时/天课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲第一讲：金税三期从哪些维度检查判断异常？一、什么是金税三期？1.“金三”工程概述2. 数据功能简介3. 对纳税人的影响？二、金税三期从哪些维度检查？1.企业的收入2.企业的成本费用3.企业的利润4.企业的库存5.企业的银行账户6.企业的应纳税额案例：“金三”上线后企业被稽查现状第二讲：税务稽查的原因和流程一、税务稽查的原因？1. 通过税务系统纳税评估发现异常2. 通过检举人举报3. 通过抽查发现重大可疑4. 总局指定专项稽查5.当地税局重点对象就地稽查二、税务稽查流程1. 实施选案2. 实施检查3. 实施审理4. 实施执行第三讲：税务稽查的重点及风险应对一、借助“金三”等大系统数据锁定稽查对象1. 借助“金三”系统所拥有的的大数据体系发现锁定重点稽查对象2. 分析对比同区域同行业数据3.通过工商、银行、社保等联合检查二、检查扣除凭证是否符合规定1. 借助“金三”系统所拥有的的大数据体系发现锁定重点稽查对象2. 分析对比同区域同行业数据三、检查主要事项1. 成本与收入配比是否合理？2. 成本费用比较分析3. 关联方之间往来4.申报表是否每年调整四、税务稽查风险应对1.加强风险意识2.做好自查工作3.各部门建立税务风险管理意识4.税负预警第四讲：金税三期预警风险一、常用的预警指标1.预收账款占收入比例2.各行业税负预警率3.增值税发票用量预警4.一般纳税人税负变动预警二、第三方接口风险1.网络爬虫技术2.银行接口3.社保个税4.工商接口第五讲：各业务环节税收风险及防控一、合同签订环节1.全盘考虑合同签订时涉税风险2.合法税前扣除凭证3.发票条款二、采购环节1与供方签订合同2.采购价款3.发票条款三、销售环节1.纳税义务发生时间第六讲：纳税筹划的一、纳税筹划的基本方法1.享受税收优惠2.合并与分立技术3.税率差4.行业与地区税负之差5税负转嫁第七讲：增值税纳税筹划一、增值税四大常用方法1. 纳税人身份筹划2. 在兼营实务中合理避税3. 挑选合理出售方法避税4. 选择合适的供应商5.一般纳税人与小规模纳税人税负平衡点案例分析：某公司不同采购情况下供应商选择测算二、相关情形及案例解析1. 运用企业分立技术2. 变租赁为仓储3.一台设备的几种筹划4.不同促销方式下的筹划5.不同结算方式引起的税收不同6.代销还是购销？7.进项税额抵扣的纳税筹划第八讲：所得税纳税筹划一、企业所得税知识点系统讲解1.所得税基本要素2.应纳税所得额的计算3.不征税收入和免税收入4.扣除项目和不得扣除的项目5.亏损弥补二、不同行业企业所得税的优惠政策1.免征与减征2.定期减免3.高新技术企业优惠4.小微企业优惠5.加计扣除优惠三、相关情形及案例解析1. 分立计税的税务筹划2. 注册地不同的税务筹划3. 巧签投资合同享受节税收益4. 预缴所得税的筹划5. 合理筹划固定资产6. 成本计价巧筹划课程要点总结现场答疑解惑。
金三系统比你想像的更恐怖，大数据对比来了，偷税漏税寸步难行！
金三系统比你想像的更恐怖，大数据对比来了，偷税漏税寸步难行！“金税三期”的厉害，大家都有目共睹。
一丁点的差错都能被金三系统秒查出来。
其实“金三系统”不仅仅只是一个税收系统，更是一盘很大的棋。
国家税务总局为配合金三系统布局了10道关卡，让偷逃税款寸步难行！10道关卡让偷税漏税寸步难行！税务大数据时代来临，请注意这30个数据比对1、国税申报的增值税金额与地税申报的各项附加税费比对是否一致；2、地税的教育附加费与水利建设基金是否做到了匹配相符；3、理论销售收入与公司实际的销售收入是否比对相符；4、纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售额是否比对异常；5、开具发票的时候进项、销项的品名是否严重背离；6、个人所得税工资薪金所得与企业所得税工资薪金支出、社会保险费缴费基数、年金缴费基数、住房公积金缴费基数是否匹配；7、农产品进项税抵扣情况与实际农副产品数量、金额、产地、面积等是否做到相符；8、企业存货周转情况与销售收入是否做到同比变动；9、你企业的主营业务收入变动率是否大大低于同行业平均变动率；10、你企业当年的所得税贡献率是否大大低于本行业当年所得税贡献率；11、你企业的成本费用变动是否与销售收入同比例变动一致；12、你企业的应纳税额情况是否与营业收入同比例变动一致；13、你企业的增值税发票增量、使用量情况是否与往期存在异常；14、你企业的税负变动是否与上期存在变动异常；15、企业新增应收账款、其他应收款、预收账款、应付账款、企业应付款等往来账户的金额是否与公司的销售收入、销售成本比对异常；16、企业的期末存货与增值税留抵税额是否做到匹配；17、商贸企业一定时期内进项销项税率是否异常；18、企业的进项税额变动率是否大大高于销项税额变动率；19、企业的运费抵扣与经营收入是否比对异常；20、公司的实际经营范围与对外开具发票的项目进行比对，从而来发现是否存在“变名虚开”的问题；21、购货发票的开票单位地与发票上的货物实际来源地比对不一致；22、分别按照法人、财务负责人、办税人员、主要管理人员的证件号码，对同一法人、同一财务负责人、同一办税人员、主要管理人员重合及法人、财务负责人、办税人员交叉任职等情况进行分析展示与比对；23、个人股东发生股权转让行为，企业是否按照《国家税务总局关于发布〈股权转让个人所得税管理办法(试行)〉的公告》的规定履行相关报告义务，股权受让方是否按规定履行股权转让所得个人所得税代扣代缴20%义务等；24、工商局登记的企业户数与基础信息是否与国地税核定税种的信息比对一致；25、财务报表上的利润总额与企业所得税申报表的利润总额是否比对一致；26、同行业公司耗用的电费与销售收入比对异常现象；27、企业实现的增值税与企业的毛利是否比对相符；28、企业的财务费用与借款情况是否比对异常；29、企业的长期投资、短期投资与取得的投资收益是否比对异常；30、企业客户的离散度与企业销售收入情况是否比对异常。
纳税筹划和避税方法
纳税筹划和避税方法纳税是每个公民和企业应尽的法定责任，但是在遵守税法的前提下合理地进行纳税筹划，有效地利用合法的避税方法，有助于减少纳税额，提高财务效益。
本文将探讨纳税筹划的概念、原则以及常用的避税方法。
一、纳税筹划的概念和原则纳税筹划是指通过合理合法的手段，运用税法规定的各种优惠政策和折算办法，最大限度地降低纳税人的税负。
纳税筹划并不是为了逃避税收，而是通过合理的安排，尽量减少纳税额，提高企业或个人的经济效益。
纳税筹划的原则包括：1. 合法合规原则：筹划必须遵守税法的规定，不得利用非法手段逃避税收。
2. 谨慎原则：筹划必须合理和可行，不得违背良好商业伦理。
3. 公平原则：筹划必须避免对其他纳税人的不公平竞争。
4. 经济效益原则：筹划必须以降低纳税额、提高经济效益为目的。
二、常用的避税方法1. 合理利用税收优惠政策政府为了鼓励特定行业或经济活动的发展，常常会推出针对性的税收优惠政策，纳税人可以根据自身情况合理利用这些政策来减少纳税额。
例如，一些地区对新创办的企业提供税收减免或减按比例征税，纳税人可以选择在这些地区注册企业以享受这些优惠政策。
2. 合理规避税收风险纳税筹划的一个重要目标是规避税收风险。
纳税人可以通过合理的财务安排，降低税务风险的发生几率。
例如，企业可以选择将利润用于再投资或扩大生产，通过减少分红金额等方式减少个人所得税的缴纳。
3. 开展跨国税收筹划随着全球化的进程，跨国企业如何合理规划税收成为了重要课题。
跨国企业可以通过成立海外子公司或在低税收地注册公司等方式，合理分配利润，降低全球范围内的纳税额。
4. 合理利用税收配套政策税收配套政策是指税收政策与其他经济政策的配合使用，通过合理利用这些政策来实现降低纳税额的目的。
例如，政府为了促进环保产业的发展，对购买环保设备的企业提供税收减免。
纳税人可以选择购买这些设备，以享受税收优惠。
5. 合理利用关联交易关联交易是指在特定的经济关系中，企业之间发生的产品销售、资金借贷等交易。
“金三”大数据下施工企业税收筹划及风险管理分析
税务园地TAXATION FIELD“金三”大数据下施工企业税收筹划及风险管理分析周洁琪浙江省工业设备安装集团有限公司摘要：有鉴于金税三期优化版已经上线，而且多类数据共享平台也已经投入使用，所以在税收管理工作中创造了许多与税收有关的数据。
在大数据时代，通过深度挖掘数据背后的价值以及详细分析纳税人众多动态的、历史的数据，最终可以有效提升税收的管理水平。
有鉴于此，本文以大数据作为时代背景，着重分析施工企业中的税收筹划问题以及风险管理工作。
关键词：大数据；税收筹划；风险管理；施工企业税收筹划指的是企业根据自身情况制定相应的纳税方案，进而实现减少纳税额以及降低纳税风险目的的一种方案。
从企业自身的角度来看，基于税收支出在企业支出中的比重呈现出递增的变化趋势，企业越来越重视税收筹划工作的开展。
另外，伴随着经济的发展，市场中的不确定性正在增加，倘若忽视不确定性带来的风险，企业的税收筹划工作必然会面临困难。
因此，在“金三”大数据背景下，施工企业如何更精确地进行税收筹划以及开展有效的风险控制工作是值得深思的。
一、大数据时代下的税收环境(一)互联网+大数据+税务信息化，涉税信息更加透明互联网的出现极大地提高了税务机关的工作效率，一方面可以更加快捷地开展数据采集工作，另一方面还能对涉税数据进行分析和利用，进而有效提高对税收信息的管控能力。
伴随着金税三期工程的实施，税务机关也相应地加大了税收风险预警的调控力度，不仅能够根据税收数据迅速锁定可疑企业，而且还能更加精准地开展税务稽查工作。
(二)税务稽查规范化，执法力度加强伴随着国家税务总局出台的随机抽查方案开始运行，我国开启了税务稽查的新模式。
国家税务总局不仅对税务工作的规范性提出了明确的要求，而且开始全面推行国税、地税联合稽查机制。
通过不断完善稽查机制，进而提高国家以及地方税务部门的执法威力，最终建立更加健康的税收环境。
(三)纳税信用信息体系建设税务总局规定要建立标准的纳税信用管理流程和信用评价体系，通过将信息采集、级别评定、结果公布等环节纳入到纳税信用管理的全过程，进而保障纳税信用体系的质量。
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金三系统下的纳税筹划与合理避税
课程背景
2017-2018税务稽查风暴来袭，国家税务总局出台《全国税务稽查规范》，国税、地税全面出动，撸起袖子严厉打击税务违法行为，结合“金税三期”大数据系统的强大功能，触碰政策红线的企业在劫难逃。
据统计，2018年查处的税务违法案例数量是1994-2014年全部数量的2倍，金三系统预警准确率达到98%以上，一批要案大案相继浮出水面，众多企业因上下游被查而连带卷入税务风暴，补税、罚款、坐牢，教训极其惨痛。
●金税三期飓风下，你是否了解趋势、具体规则和风险？
●纳税评估体系中，你是否了解税收指标预警值计算规则及规避技巧？
●财务处理过程中，你是否了解重要科目的预警规则？
●税务检查中，你是否能妥善应对并降低风险指数？。
课程目标
●全面了解纳税筹划与合理避税的相关知识
●了解各个税种的最新政策变化对企业的影响
●理解国家立法的宗旨，建立税务风险管理意识
●掌握企业战略决策中的纳税筹划与合理避税方法
●掌握企业日常经营管理的纳税筹划与合理避税方法
●协调各业务部门与财税部门的关系，管控税务风险
课程时间
共1天（6小时/天）
培训对象
财务、税务主管、财务经理
课程大纲
第一讲：纳税筹划与合理避税的相关知识
一、纳税筹划与合理避税的动力机制
1.降低税收成本
2.实现涉税零风险
3.获取资金时间价值
二、纳税筹划与合理避税的本质
1.事前性
2.合规性
3.可行性
三、纳税筹划与合理避税的主要内容
1.合法节税
2.税负转嫁
四、纳税筹划与合理避税的基础
1.相关税收法律知识
2.相关会计基础知识
3.税务风险评估与防范
第二讲：金税三期的过往与未来
一、金税三期的前世今生
二、金税三期的总体目标
三、金税三期的功能框架
第三讲：金税三期下纳税申报的预警与防范
一、报表数据的变动对纳税的影响
1. 资产负债表“固定资产”期末原值减少，纳税行为何在
2. 资产负债表“预收账款”期末余额很大，纳税行为何在
3. 资产负债表“实收资本”期末余额增加，纳税行为何在
4. 资产负债表“货币资金”期末余额长期很大，纳税行为何在
5. 资产负债表“在建工程”余额长期存在，纳税行为何在
6. 资产负债表“盈余公积”期末余额减少，纳税行为何在
7. 资产负债表“其他应收款”余额非常大，纳税行为何在
8. 利润表“其他业务收入”当期有发生额，纳税风险何在
9. 利润表“营业外支出”当期有发生额，纳税行为何在
二、税务稽查最新手段
1. 税务稽查案源管理办法
2. 社会信用体系规则
1）税务纳税信用等级规则
2）税收“黑名单”规则
3）税收“黑名单”联合惩戒28项
4）法人与财务负责人受限项目
3. 税务机关专项检查规则
4. 税务稽查四个环节功能
第三讲：流转税的纳税筹划与合理避税案例分析
一、增值税的纳税筹划与合理避税
1.企业身份选择
2.兼营行为.混合销售行为
3.进项税额与销项税额的确认
4.延期合理避税
二、企业采购环节的纳税筹划与合理避税
1.税法对进项税额抵扣时间的规定
2.哪些进项税额可以抵扣
3.哪些进项税额不可以抵扣
4.进项税额抵扣中容易出现哪些问题
5.企业对进项税额抵扣应怎样筹划
三、销售环节的纳税筹划与合理避税
1.销售时间与销售额的确立
2.销售方式的纳税筹划与合理避税
3.混合销售的纳税筹划与合理避税
4.兼营行为的纳税筹划与合理避税
5.税收洼地的纳税筹划与合理避税
第四讲：企业所得税的纳税筹划与合理避税案例分析
一、企业所得税政策要点及纳税筹划与合理避税思路
1.企业所得税政策要点
2.企业所得税纳税筹划与合理避税思路
二、纳税人的纳税筹划与合理避税
三、税率的纳税筹划与合理避税
四、应纳税所得额的纳税筹划与合理避税
1.收入项目的纳税筹划与合理避税
2.成本费用项目的纳税筹划与合理避税
3.资产项目的纳税筹划与合理避税
五、企业所得税税务筹划方式
1.企业设立：公司类型，设立地点的选择等
2.投资与融资：关联方资金拆借，租赁、利润转移等
3.销售环节：产品价格制定，销售返利等
4.内部核算：存货计价，固定资产折旧，无形资产摊销等
5.股权投资：成本法，权益法，金融资产等
6.税收优惠：行业优惠，定期减免税，加计扣除等
7.企业重组：一般重组和特殊重组等
第五讲：个人所得税的纳税筹划与合理避税案例分析
一、个人所得税的分类及税法规定
二、员工薪酬激励机制的纳税筹划与合理避税
1.工资薪金：工资与劳务的转化等
2.劳务报酬：分次，分项等
3.奖金的发放：分月，集中发放等
4.实物替代筹划法
5.利用优惠政策法
课程总结与回顾。