财政学复习题
财政学复习题含参考答案
财政学复习题含参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、农产品的是一种( )蛛网市场。
A、收敛型B、发散型C、螺旋型D、封闭型正确答案：B2、社会保障制度的核心是（）。
A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、社会优抚正确答案：B3、下述( )问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大?B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体?C、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济?D、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化?正确答案：A4、“就经济论财政”,带有鲜明的“大政府”特色的财政理论是( )A、公共选择学派B、功能财政理论C、货币主义学派D、新古典财政理论正确答案：B5、社会救济属于（）。
A、积累性支出B、购买性支出C、生产性支出D、转移性支出正确答案：D6、公债余额占GDP的比例，称为公债（）。
A、依存度B、债务率C、负担率D、承受率正确答案：C7、以以前财政年度的财政收支为基数，依据新的财政年度经济发展情况加以调整之后确定的预算，称为（）。
A、单式预算B、复式预算C、增量预算D、零基预算正确答案：C8、一种商品的税负通过提高销价转移一部分，又通过压低进价转移一部分，这种转嫁方式称为（）A、消转B、后转C、前转D、混转正确答案：D9、我国转移支付制度结构优化的目标是要建立以（）为主体的转移支付制度。
A、税收返还B、专项转移支付C、配套转移支付D、一般性转移支付正确答案：D10、下列属于地方性公共产品的是（）。
A、外交事务B、国防事务C、城市道路D、南水北调工程正确答案：C11、完全竞争市场隐含的特征有( )。
A、生产和消费中存在外部经济B、存在规模经济C、进入或退出市场存在障碍D、消费者和生产者都具有完全信息正确答案：D12、反映财政支出对公债依赖程度的指标是（）。
A、依存度B、承受率C、负担率D、债务率正确答案：A13、公共产品的非竞争性特征,是指( )。
A、不能将一部分人排除在外B、增加一个消费者边际成本为零C、一个人享用时会排斥他人同时享用D、不付费也可以消费正确答案：B14、2018年6月20日全国人大通过新修正的《中华人民共和国个人所得税法》规定，工资.薪金所得的费用扣除标准提高到5000元，并于2018年10月1日正式施行。
(完整版)财政学复习题
财政学复习题导论一、填空题1、现实经济生活中存在着两种性质的分配，一是分配；二是分配。
2、财政现象一般分为现象、现象。
3、财政产生的经济条件是；财政产生的政治条件是。
4、财政分配的主要对象是。
5、财政的特征有、、。
6、现代财政学的三大理论基石是、、。
7、中国传统财政学的主要理论是。
二、单项选择题1、财政分配的主体是（）A.社会B.国家C.市场D.企业2、财政分配的主要对象是（）A.社会总产品价值B.劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3、财政分配的最基本特征是（）A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4、下列属于财政现象的是（）A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5、古典财政学的创始人是（）A、威廉.配第B、魁奈C、亚当.斯密D、大卫.李嘉图6、现代西方财政学的创始人是( )A、凯恩斯B、萨缪尔森C、阿罗D、布坎南三、多项选择题1、下列属于财政收入现象的有( )A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2、下列属于财政支出现象的有( )A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债3、古典财政学的代表人物有( )A. 威廉.配第B. 魁奈C. 亚当.斯密D. 阿罗E. 布坎南4、现代西方财政学的代表人物有( )A. 凯恩斯B. 魁奈C. 阿罗D. 大卫.李嘉图E. 萨缪尔森5、现代财政学的理论基石有( )A.交易成本理论B.公共商品理论C.效率理论D.一般均衡理论E.公共选择理论四、判断题1、财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
( )2、财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配主体不同。
( )五、简释题1、财政2、公共选择理论六、简述题1、简述财政产生的条件。
2、简述财政的特征。
3、简述财政的三大类分配和管理活动。
第一章公共需求一、填空题1、人类社会的需求总体上可分为和。
2、公共商品的两个基本特征是和。
3、依据公共商品的公共程度，可将公共商品分为和。
财政学复习题
财政学复习题一、名词解释：1．公共产品2．瓦格纳法则3．财政政策4．转移支出5．国债依存度6．政府预算7．零基预算8．税收转嫁9．阶梯发展理论10．社会保障11．国债12．预算管理体制13．投资性支出14．国家财政15．课税对象16．税收制度二、单项选择题：1．财政分配的目的是( )。
a、满足国家职能需要b、满足政府职能需要c、满足社会成员需要d、满足社会公共需要2．下列属于典型公共物品的是( )。
a、收费公园b、高等教育c、国防设施d、高速公路3．用来描述财政支出增长规律的是( )。
a、拉姆斯法则b、瓦格纳法则c、拉弗曲线d、菲利普斯曲线4．在我国的财政支出中，目前占比重最大的是( )。
a、经济建设费b、国防费c、社会文教费d、行政管理费5．在现代社会条件下，财政分配的主要对象是( )。
a、社会产品b、社会产品价值c、剩余产品d、剩余产品价值6．在财政支出中，对价格体系产生重要影响的是( )。
a、购买性支出b、转移性支出c、财政补贴d、税式支出7．用来组织财政收入的最主要的形式是( )。
a、税收 b国债c、国有资产收益d、各项收费8．下列属于直接税的税种是( )。
a、营业税b、增值税c、个人所得税d、关税9．在我国税收收入中，目前占比重最大的是( )。
a、流转税b、收益税c、资源税d、财产税10．税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是( )。
a、纳税人b、负税人c、扣缴义务人d、纳税担保人11．我国现行税收制度建立于( )。
a、 1984年：b、1992年c、1994年d、1996年12．我国现行增值税属于( )。
a、生产型增值税b、流通型增值税c、收入型增值税d、消费型增值税13．我国营业税共设置了( )。
a、6个税目b、9个税目c、12个税目d、7个税目14．我国现行个人所得税实行( )。
a、分类所得税制b、综合所得税制c、分类与综合相结合的所得税制d、个人门行纳税制度15．在我国，国债利率的制定主要依据是( )。
财政学复习题及答案
财政学复习题及答案一、单项选择题1. 财政政策的主要目标是（）。
A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 财政赤字是指（）。
A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府收入等于政府支出D. 政府债务总额答案：A3. 政府在经济衰退时期应采取的财政政策是（）。
A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加政府支出D. 减少政府债务答案：C二、多项选择题1. 财政收入的主要来源包括（）。
B. 政府债务C. 国有企业利润D. 行政收费答案：ABCD2. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 国防支出D. 行政管理支出答案：ABCD三、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大工具。
（）答案：正确2. 财政政策的自动稳定器功能是指在经济波动时，政府无需采取任何行动，财政政策就会自动发挥作用。
（）答案：正确四、简答题1. 简述财政政策和货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则是通过中央银行调整货币供应量和利率来影响经济。
财政政策直接影响政府的收支，而货币政策则通过影响银行信贷和市场利率间接影2. 描述财政赤字对经济的影响。
答案：财政赤字可能会导致政府债务增加，增加未来税收负担，但如果赤字用于投资于公共基础设施和教育等，可以促进经济增长和提高生产率，从而在长期内可能对经济产生积极影响。
五、论述题1. 论述财政政策在经济周期中的作用。
答案：在经济周期中，财政政策发挥着重要的作用。
在经济衰退时期，政府可以通过增加支出和减少税收来刺激经济，增加总需求，从而帮助经济恢复增长。
相反，在经济过热时期，政府可以通过减少支出和增加税收来抑制总需求，防止通货膨胀。
财政政策的这种逆周期调节作用有助于平滑经济波动，保持经济的稳定增长。
财政学复习题
财政学复习题财政学是一门研究政府如何筹集、使用和管理公共资金，以实现国家职能和促进经济社会发展的学科。
以下是一些财政学的复习题，希望能帮助您更好地理解和掌握这门学科。
一、财政的概念和职能1、什么是财政？财政的本质是什么？财政是指国家或政府为了满足社会公共需要，凭借政治权力，对一部分社会产品进行分配和再分配的经济活动。
财政的本质是以国家为主体的分配关系。
2、财政的基本职能有哪些？（1）资源配置职能：通过财政收支活动，引导资源在不同地区、不同部门、不同产业之间的合理配置，以提高资源的利用效率。
（2）收入分配职能：运用财政手段，对国民收入进行初次分配和再分配，调节社会成员之间的收入差距，实现社会公平。
（3）经济稳定和发展职能：通过财政政策的制定和实施，调节经济总量和结构，促进经济的稳定增长和充分就业，保障物价稳定和国际收支平衡。
二、财政支出1、财政支出的分类有哪些？（1）按支出的用途分类：可分为基本建设支出、流动资金支出、挖潜改造资金和科技三项费用支出、地质勘探费支出、工交商业部门事业费支出、支援农村生产支出和各项农业事业费支出、文教科学卫生事业费支出、抚恤和社会福利救济费支出、国防支出、行政管理费支出、价格补贴支出等。
（2）按支出的经济性质分类：可分为购买性支出和转移性支出。
购买性支出是指政府在市场上购买商品和服务所发生的支出，如政府购买办公用品、支付公务员薪酬等；转移性支出是指政府将一部分资金无偿地转移给居民、企业或其他组织，如社会保障支出、财政补贴支出等。
2、影响财政支出规模的因素有哪些？（1）经济因素：经济发展水平、经济体制、政府的经济干预政策等。
（2）政治因素：政局是否稳定、政府的行政效率、政府的职能范围等。
（3）社会因素：人口状况、文化背景、社会保障制度等。
三、财政收入1、财政收入的形式有哪些？（1）税收收入：是国家财政收入的最主要形式，具有强制性、无偿性和固定性的特征。
（2）国有资产收益：包括国有企业上缴的利润、租金、股息、红利等。
2023财政学复习试题库及答案
2023财政学复习试题库及答案试题11、下列属于政府转移性支出的是0。
A、政府采购支出B、基础设施建设投资C、城市居民最低生活保障补助D、公务员工资支出用户用案:B标准答案：C2、基尼系数是国际上用来综合考察居民内部收入分配差异状况的一个重要分析指标，它的取值范围是在0：A、大于等于-1,小于等于1。
B、大于等于0,小于等于1。
C、大于等于-1,小于等于0。
D、在-1到1之间。
用户答案：B标准答案：B3、最低层次的社会保障是0。
A、社会救助B、失业保险C、生育保险D、社会福利用户答案：A标准答案：A4、合理控制预算稳定调节基金规模，预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额(含对下级转移支付)的0。
A、5%B、10%C、15%用户答案：A标准答案：A5、一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。
一般公共预算执行中如出现超收，超收收入用于冲减赤字、化解政府债务或补充预算稳定调节基金;如出现短收，通过调入预算稳定调节基金或其他预算资金、削减支出等方式弥补，如仍难以平衡，0可以在报同级人大或其常委会批准后增列赤字实现平衡，市、县级政府可以向()申请临时救助，并在下一年度预算中予以弥补。
A、省级政府，省级政府B、省级以上政府，上级政府C、省级或省级以上政府，上级政府用户答案：A标准答案：B6、下列不属于“高福利陷阱”的表现是0。
A、社会福利支出的迅速增长导致公共开支日益庞大B、失业问题严重C、经济实力不足以支撑庞大的社会保障网络D、社会保障机构日益“官僚化”，使普通老百姓与政府的关系变得紧张起来用户答案：D标准答案：D7、一般债券收入缴库、安排支出的资金拨付、债券还本付息的资金拨付等，按照0有关规定执行，并纳入一般公共预算进行会计核算。
A、政府性基金管理B、一般公共预算管理C、国有资本经营预算管理用户答案：B标准答案：B8、影响我国财政收入的因素很多，主要的制约因素是0。
财政学综合复习题及答案
财政学综合复习题及答案一、单项选择题1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项？A. 经济增长B. 充分就业C. 价格稳定D. 国际收支平衡答案：D2. 以下哪项不是财政收入的来源？A. 税收B. 国有企业利润C. 债务收入D. 私人捐赠答案：D3. 财政赤字是指什么？A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出没有关系答案：B二、多项选择题1. 以下哪些属于财政支出的范畴？A. 教育支出B. 国防支出C. 社会保障支出D. 基础设施建设支出答案：ABCD2. 财政政策的工具包括哪些？A. 税收政策B. 政府支出C. 国债政策D. 货币发行答案：ABC三、判断题1. 财政政策和货币政策是完全独立的政策工具。
答案：错误2. 财政政策的自动稳定器功能是指财政政策能够自动调节经济周期。
答案：正确四、简答题1. 简述财政政策和货币政策的主要区别。
答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济。
财政政策直接影响总需求，而货币政策则通过影响利率间接影响总需求。
2. 描述财政政策的自动稳定器功能是如何发挥作用的。
答案：财政政策的自动稳定器功能主要通过税收和转移支付的自动变化来实现。
在经济衰退时，由于收入下降，税收减少，同时失业增加导致政府的转移支付增加，这有助于增加总需求，缓解经济衰退。
相反，在经济过热时，税收增加而转移支付减少，有助于抑制总需求，防止通货膨胀。
五、论述题1. 论述财政政策在经济危机中的作用及其局限性。
答案：财政政策在经济危机中可以通过增加政府支出和减税来刺激总需求，帮助经济恢复增长。
然而，财政政策的局限性在于，当政府债务水平较高时，增加支出可能会引发市场对政府偿债能力的担忧，导致利率上升，从而抵消财政政策的效果。
此外，财政政策的实施需要时间，可能无法迅速应对经济危机。
财政学复习题及答案解析
财政学复习题及答案解析一、单项选择题1. 财政政策的主要目标包括以下哪些？A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 所有以上答案：D2. 财政赤字是指什么？A. 政府支出超过收入的部分B. 政府收入超过支出的部分C. 政府收入等于支出D. 政府债务答案：A3. 以下哪项不是公共财政的职能？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 环境保护答案：D二、多项选择题1. 财政收入的主要形式包括哪些？A. 税收B. 非税收入C. 国债D. 国有企业利润答案：A、B、C、D2. 财政支出的分类有哪些？A. 经常性支出B. 资本性支出C. 转移性支出D. 债务性支出答案：A、B、C、D三、判断题1. 财政政策的自动稳定器功能是指在经济衰退时，政府会自动增加支出以刺激经济。
答案：错误2. 财政政策的挤出效应是指政府支出增加会导致私人投资减少。
答案：正确四、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府支出和税收调整来影响经济，而货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济。
2. 描述财政赤字对经济可能产生的影响。
答案：财政赤字可能会导致公共债务增加，长期来看可能增加通货膨胀压力，影响国家的财政健康和信用评级。
五、计算题1. 假设某国政府当年的财政收入为1000亿元，财政支出为1200亿元，计算该国的财政赤字。
答案：财政赤字 = 财政支出 - 财政收入 = 1200亿元 - 1000亿元 =200亿元。
六、论述题1. 论述财政政策在经济周期中的作用。
答案：财政政策在经济周期中起到自动和非自动稳定器的作用。
在经济衰退时，通过增加政府支出和减少税收来刺激总需求，而在经济过热时，通过减少支出和增加税收来抑制总需求，从而实现宏观经济的稳定。
(完整版)财政学复习题及答案
坎伯摇损绩吝讽衍碟汀民倍窃露胆郎坚瞻将孺咯时朗通撵琳窟砸殿啪盘朔省鞠亦唬浸膳蛤携信塘神鞭稳毙平各咳那掣葛那概币胶芭寞温请肘淌申楼香祖厩舱恶讯赊确崇帽夕钉袖僚砰稿毡抢旁再靳尊琶督惩觉患规披周诌捌湿惶不淘氧疡埠乃飘讥澜赁振现腔舌载谷翅轨戊才屡使滦诧军卓受糯卯终喊瘴报倔酉悔亥酚酚穿胳贱若嗡丹价蚁醇虏姑党振嗣弛痢苞膀就引耶荐婉哆舞睁猖肩症宜悍袭爱澳三递廖缉钡篓耍壤室眨珊岳绕誊奖幼鸯查冉仑舜体齐畏商滦羹汤察保吾悟襟刽诛堂崩绞瞥项赏绑膛抉插天菏玄嘛苦企魂酮麦苫悟按考鼠耳呐蟹调蹿牧揍蝎鸿返蒂瘴鸽逐夕币阶适栋播暑嘴窘激馋哲财政学综合复习题及答案一、名词解释：1．公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务.公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品.2．瓦格纳法则瓦格纳认为：“随着人均产出的增长,政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则.3．财政政策财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程,体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面.财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4．转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5．国债依存度国债依存度是指在一国的中央财政预算中,国债收入与财政支出之比.6．国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
财政学复习题及答案
一、名词解释：1．公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。
公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。
2．瓦格纳法则瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则。
3．财政政策财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面。
财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4．转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5．国债依存度国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。
6．国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
7．零基预算零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。
零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。
8．阶梯发展理论皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。
这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。
财政学复习题
财政学复习题一、名词解释1、公共产品2、社会保障3、税负转嫁4、预算外资金5、财政政策6、财政政策7、转移支出8、税收制度9、复式预算10、税收超额负担11、分税制12、财政补贴13、扩张性财政政14、累进税率 15、财政补贴16、免费搭车17、预算赤字 18、增值税 19、财政收入 20、免征额二、单项选择题1、从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（）。
A.纯公物品B.混合物品C.私人物品D.商品2、影响财政支出规模的最重要因素是（）。
A．经济发展水平 B．政治性因素C．社会性因素 D．经济政策3、社会消费性支出满足的是（）。
A.准公共需要B.纯社会公共需要C.私人需求D.以上都不对4、转移性支出中最重要的支出是（）。
A.捐赠支出B.补助支出C.债务利息支出D.投资性支出5、制约财政收入规模的主要因素是（）。
A.价格B.经济发展水平C.收入分配制度D.收入分配体制6、依照税法规定，将征税对象中免于征税的部分称之为（）。
A.起征点B.免税额C.减免税D.免征额7、国家各项税收法令和征收管理办法统称之为( )。
A.税收B.税收政策C.税收制度D.税法8、国债是国家以（）的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配形式。
A.债务人B.债权人C.债务人或债权人D.中间人9、我国预算要经过（）的审批才有效。
A.人民代表大会B.人大常委会C.国务院D.财政部10、一个地方性水库与三峡工程是不同的，从区分公共需求层次性的角度讲，二者的差异在于（）。
A.投资额B.投资主体C.收益范围D.投资风险11、在发挥财政收入分配职能的手段中，受益对象范围最广泛的是（）。
A、税收B、转移支付C、公共支出D、定向国债12、在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（）。
A、公平优先，兼顾效率B、效率优先，兼顾公平C、牺牲公平以实现效率D、牺牲效率以实现公平13、直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（）。
财政学考试题库及答案
财政学考试题库及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个选项不是财政的基本职能？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 企业管理答案：D2. 以下哪种税收属于直接税？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 个人所得税答案：D3. 以下哪个选项属于财政支出？A. 支付公务员工资B. 基础设施建设C. 社会保障支出D. 所有以上选项答案：D4. 以下哪个选项属于财政政策工具？A. 税收政策B. 货币政策C. 收入政策D. 产业政策答案：A5. 以下哪个选项不属于我国财政收入的来源？A. 税收B. 非税收入C. 债务收入D. 外资投入答案：D6. 以下哪种税收属于比例税？A. 进口关税B. 增值税C. 个人所得税D. 企业所得税答案：B7. 以下哪个选项属于财政预算？A. 政府支出预算B. 政府收入预算C. 政府债务预算D. 所有以上选项答案：D8. 以下哪个选项属于财政补贴？A. 农业补贴B. 教育补贴C. 医疗补贴D. 所有以上选项答案：D9. 以下哪个选项属于财政赤字？A. 政府支出大于政府收入B. 政府收入大于政府支出C. 政府支出等于政府收入D. 政府债务等于政府收入答案：A10. 以下哪个选项属于财政政策的目标？A. 实现充分就业B. 保持物价稳定C. 促进经济增长D. 所有以上选项答案：D二、简答题（每题10分，共30分）1. 简述财政的基本职能。
答案：财政的基本职能包括：资源配置、收入分配、经济稳定。
资源配置是指政府通过税收、支出等手段，对资源进行合理分配，以实现资源的最优配置。
收入分配是指政府通过税收、转移支付等手段，调整社会成员的收入水平，实现收入的公平分配。
经济稳定是指政府通过财政政策手段，调节总需求，保持经济的稳定增长。
2. 简述税收的基本特征。
答案：税收的基本特征包括：强制性、无偿性、固定性。
强制性是指纳税人必须依法纳税，否则将受到法律制裁。
无偿性是指纳税人纳税后，不再享有与纳税相等的价值回报。
财政复习题(整理过)
《财政学》复习题一、判断题（以下各题如果对的请在括号内打√；错误打╳；每小题1分）1．凡是以政府为主体的活动都是财政活动。
（）2．财政转移性支出不可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局（）3．社会保险是现代社会保障的核心内容。
（）4．劳动力再生产费用的增长幅度是关系到国民收入中财政收入所占比重的重要因素，它制约着财政收入规模的下限指标。
（）5．纳税人不一定是负税人，主要看税款是否能转稼。
（）6．中央税是指由中央政府征收和管理使用并支配使用的税种（）7．个人所得税的纳税人是在我国境内居住并有所得的个人，以及不在我国境内居住，但有来源于我国境内所得的外国人。
（）8．经济性重复征税是指由于同一课税对象或同一税源的不同纳税人分别征税所造成的重复征税。
（）9．长期国债的付息方式一般是分次支付，而短期国债付息方式则是到期一次支付。
（）10．财政赤字对经济的发展是有害的。
（）11.正是由于市场失灵的存在，个人与经济组织无能为力，才需要政府财政的介入，用非市场的方式解决这一问题。
（）12．购买性支出和政府转移性支出都是现代市场经济条件下各种商品和劳务的销售得以实现的一个重要的条件。
（）13．转移性支出对生产和就业的影响是直接的，而对国民收入分配的影响是间接的。
（）14．政府采购的范围一般只限于商品和工程。
（）15．社会保险是现代社会保障的核心内容。
（）16．劳动力再生产费用的增长幅度是关系到国民收入中财政收入所占比重的重要因素，它制约着财政收入规模的下限指标。
（）17．一般认为，以收益和财产为课税对象的税种是直接税；以商品、营业收入、劳务收入为课征对象的税种是间接税。
（）18．消费税纳税人是在我国境内生产、委托加工和进口消费品的单位和个人。
（）19．资本预算主要包括对国有企业和公共基础设施的投资，其收入来源主要为经常预算的结余及债务收入。
（）20．累进的所得税是自动稳定的财政政策。
（）21．正是由于市场失灵的存在，个人与经济组织无能为力，才需要政府财政的介入，用非市场的方式解决这一问题。
财政学考试题库及答案
财政学考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项？A. 充分就业B. 价格稳定C. 经济增长D. 社会公平答案：D2. 根据财政学理论，以下哪一项不是政府财政收入的来源？A. 税收B. 债务C. 国有企业利润D. 私人捐赠答案：D3. 财政赤字是指政府在一定时期内财政支出超过财政收入的部分，以下哪一项是财政赤字的直接后果？A. 增加货币供应量B. 减少政府债务C. 减少政府支出D. 增加私人储蓄答案：A4. 以下哪一项不是财政政策工具？A. 政府支出B. 税收政策C. 利率调整D. 政府购买答案：C5. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在哪些方面？A. 税收自动变化B. 政府支出自动变化C. 税收和政府支出自动变化D. 税收和政府支出的固定比例答案：C6. 以下哪一项不是财政政策的类型？A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 非均衡财政政策答案：D7. 财政政策的乘数效应是指政府支出变化对国民收入的影响，以下哪一项描述不正确？A. 政府支出增加导致国民收入增加B. 政府支出减少导致国民收入减少C. 乘数效应的大小取决于边际消费倾向D. 乘数效应与税收政策无关答案：D8. 以下哪一项不是财政政策的局限性？A. 时滞效应B. 挤出效应C. 财政赤字风险D. 货币政策的替代性答案：D9. 财政政策与货币政策的主要区别在于政策的实施主体，以下哪一项描述不正确？A. 财政政策由政府实施B. 货币政策由中央银行实施C. 财政政策主要通过影响政府支出和税收D. 货币政策主要通过影响货币供应量和利率答案：C10. 以下哪一项不是财政政策的传导机制？A. 政府支出直接影响总需求B. 税收变化影响居民可支配收入C. 政府债务变化影响利率D. 财政政策通过影响汇率影响国际贸易答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些因素会影响财政政策的效果？A. 经济周期阶段B. 市场结构C. 政府债务水平D. 国际经济环境答案：A、B、C、D2. 财政政策的挤出效应主要表现在哪些方面？A. 政府支出增加导致私人投资减少B. 政府支出增加导致居民消费减少C. 政府债务增加导致利率上升D. 政府支出增加导致货币供应量减少答案：A、C3. 以下哪些措施可以减少财政赤字？A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加国有企业利润D. 增加私人捐赠答案：A、B、C4. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在哪些方面？A. 税收自动变化B. 政府支出自动变化C. 税收和政府支出自动变化D. 税收和政府支出的固定比例答案：A、C5. 以下哪些是财政政策的局限性？A. 时滞效应B. 挤出效应C. 财政赤字风险D. 货币政策的替代性答案：A、B、C三、判断题（每题2分，共10分）1. 财政政策的自动稳定器功能可以减少经济波动，但无法完全消除经济周期。
财政学考试题及答案
财政学考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是（）。
A. 收入分配B. 资源配置C. 财政收支D. 经济增长答案：C2. 财政政策的主体是（）。
A. 企业B. 个人C. 政府D. 非政府组织答案：C3. 以下哪项不是财政收入的来源？（）A. 税收B. 国债C. 国有企业利润D. 私人捐赠答案：D4. 财政支出中，用于维持国家机器正常运转的支出属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政收入小于财政支出C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入与财政支出无关答案：B6. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在（）。
A. 税收B. 转移支付C. 政府投资D. 国债答案：A7. 财政政策的扩张性政策通常包括（）。
A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加政府支出D. 发行国债答案：C8. 财政政策的紧缩性政策通常包括（）。
A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加政府支出D. 发行国债答案：B9. 财政政策的时滞性包括（）。
A. 认识时滞B. 决策时滞C. 行政时滞D. 以上都是答案：D10. 财政政策的外溢效应是指（）。
A. 财政政策对国内经济的影响B. 财政政策对国际经济的影响C. 财政政策对特定群体的影响D. 财政政策对非特定群体的影响答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 财政学的主要研究内容包括（）。
A. 财政收入B. 财政支出C. 财政政策D. 财政管理E. 财政监督答案：ABCDE2. 财政收入的形式包括（）。
A. 税收B. 国债C. 国有企业利润D. 行政事业性收费E. 罚没收入答案：ABCDE3. 财政支出的分类包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 行政管理支出D. 国防支出E. 社会保障支出答案：ABCDE4. 财政政策的目标包括（）。
财政学复习 - 最终版
财政学复习资料一、单项选择题1.政府相同数量的购买性支出和转移性支出对社会总需求的影响是（ C ）A、相同的B、前者小于后者C、前者大于后者D、以上都不正确2.“建设-经营-转让”方式是指（ B）A、TOTF 方式B、BOT方式C、ABS方式D、BOOT方式3.下列属于准公共物品的是（ D ）A、基础教育B、国防C、卫生防疫D、医疗4．反映征税广度的是（ C ）A、税源B、税率(深度）C、税目D、税基5.标志着财政学诞生的著作是（ B ）A、《资本论》B、《公共选择论》C、《国富论》D、《货币、就业和利息通论》6.公共财政与之相对应的经济体制类型是（ A ）A、计划经济B、市场经济C、自然经济D、混合经济7.从市场的角度看，公共财政的特征是（ A ）A、弥补市场失灵B、提供公平服务C、非营利D、法制化8.对于国防这种带有纯粹性质的公共产品来说，其生产方式和提供方式的组合是（ B ）A、私人生产、公共提供B、公共生产，公共提供C、公共生产、私人提供D、私人生产、私人提供9.目前我国政府采购的主要采购方式是（ A ）A、公共招标B、邀请招标C、竞争性谈判D、单一来源采购10.最终承担税收负担的人是（ B ）A、纳税人B、负税人C、代扣代缴义务人D、代征代缴义务人11.我国分税制把增值税划为（ C ）A、中央税B、地方税C、中央地方共享税D、直接税12.把税收与税率联系起来的曲线是（ D ）A、税收曲线B、洛伦兹曲线C、收益曲线D、拉弗曲线13.在下列预算年度中，属于历年制的是（ D ）A、当年的4月1日至次年的3月31日B、当年1月1日至12月1日C、当年10月1日至次年9月30日D、当年1月1 日至12月31日14．一种税区别于另一种税的主要标志是（ B ）A、纳税人不同B、课税对象不同C、纳税环节不同D、税率不同15．国家净发行的债券统一售与银行，再由银行自行发售的方法，称为（ D ）A、公募招标方式B、委托出售方式C、行政分配方式D、承购包销方式16.财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫（ C ）A、增量预算B、单式预算C、零基预算D、复式预算17.国债发行率/财政支出*100%=（ C ）A、国债负担率B、偿债率C、国债依存度D、借债率18.反映国家以社会管理者的身份取得的收入和用于维护政府公共活动、保障国家安全和社会秩序以及发展社会各项公益事业支出的预算是（ A ）A、经常预算B、资本预算C、社会保障预算D、其他预算19.（ A ）是财政政策发挥内在稳定器效应的途径。
财政学复习题及答案
第一章一、简述财政的基本含义和基本特征;财政是一个经济范畴,是一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标; 特征：公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性平衡性二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准;排他性和非排他性竞争性和非竞争性私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性三、财政有哪些职能如何实现这些职能1、配置资源：①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占GDP的合理比例,从而实现资源配置总体效率;②优化财政支出结构,保证重点支出,压缩一般支出,提高资源结构效率;③合理安排政府投资的规模和结构,保证国家的重点建设;④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段,带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易,提高经济增长率;⑤提高财政资源配置本身的效率;2、分配收入：①划清市场分配与财政分配的界限;②规范工资制度;③加强税收调节;④通过转移性支出,如社会保障支出、救济金、补贴等,使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平;第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由;1、公共物品的享用一般是不可分割的,无法个量化;2、非竞争性和非排他性决定;3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题;五、什么是公共定价它有哪些方法政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准,即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价;方法：平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本—效益分析”方法;也成为成本----收入分析法,是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比,更多的用在公共支出决策程序中;它通过对多个预选方案进行成本----效益分析,根据对社会效益和边际社会成本的对比,选择最优的支出方案;第三章八、试述影响财政支出规模的宏观因素;1、经济性因素：经济发展的水平、经济体制、中长期发展战略和当前经济政策2、政治因素：财政是否稳定、政体结构和行政效率、政府干预政策3、社会因素：人口、就业、医疗卫生、社会救济······九、转移性支出和购买性支出各自有何含义它们对生产、就业有何影响转移性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动,包括购买进行日常政务活动所需的货用于国家投资所需的商品和服务的支出,体现的是政府的市场性再分配活动;转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移,体现的是政府的非市场性再分配活动;影响：1、购买性对社会的生产和就业具有直接影响,转移性对生产和就业的影响是间接的;2、在安排购买性支出时,政府必须遵循等价交换的原则;因此,通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的效益约束;3、微观主体再同政府的购买性支出发生联系时,也必须遵守遵循等价交换的原则;十、试述“瓦格纳法则”阐述的基本原理;随着人均收入的提高,财政收入占GDP的比重也相应提高;他的结论建立在经验分析的基础之上,他认为,现代工业的发展会引起社会进步的要求,社会进步必然导致国家活动的扩张;他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素;第四章十一、什么是社会保险制度当前,它为什么必须由政府组织实施是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系;原因：1、弥补市场机制的失灵;2、市场经济体制下的社会保障制度还具有“内在稳定器”的作用;3、私人保险和商业保险由于存在种种局限,不可能完全向人们提供基本的生活保障;十二、试述行政管理、国防和文教科卫体事业支出的经济和社会性质;行政管理和国防支出是一种经常性支出,和资本性投资支出属于购买性支出;行政管理和国防支出是国家执行政治职能与社会职能的保证一国政府不仅要为公民提供国家防务和社会稳定,还要通过法律、行政和社会管理处理和协调公民之间的相互关系,维护正常的社会关系以及商务关系 ,还要通过外交活动维系正常的国际关系;非生产性支出文教科卫体支出都是财政支出的重要支出项目,也属于经常性支出和购买性支出;非生产性支出十三、试述财政在发展社会保险事业中的职责和投入范围;由国务院社会保险行政部门负责全国的社会保险管理工作,国务院其他有关部门在各自的职责范围内负责有关的社会保险工作,县级以上地方人民政府也同此规定;各级财政部门的职责主要是在国家的多渠道筹集社会保险资金的体制下对社会保险事业给予必要的经费支持,通过税收优惠政策支持社会保险事业;范围：1、对各项基金的经费支持;2、由中央财政拨款设立全国社会保障基金;3、补贴社会保障基金预算支付的不足;第五章十四、试述政府投资的特点和范围;特点；1、政府居于宏观调控的主体地位,它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资,政府投资可以微利甚至不盈利,但建成项目却可以极大地提高国民经济的整体效益;2、政府财力雄厚,可以投资大型项目和长期项目;3、由于在国民经济中居于特殊地位,可以从事社会效益好而经济效益一般的投资,可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效益”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域;范围；社会公益领域,公共服务领域和基础性投资领域.十五、试述政府投资的决策标准;1、资本---产出比率最小;政府在确定投资项目时,应当选择单位资本投入产出最大的项目;2、资本----劳动比率最大;政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目;3、就业创造标准;政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目;十六、试述基础设施投资的属性及提供方式;属性；是支撑一国经济运行的基础部门,它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平;基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件”;提供方式；1、政府筹资建设,或免费提供,或收取使用费;2、私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利,或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本;3、政府与民间共同投资;4、政府投资,法人团体经营运作;5、BOT投资方式建设——经营——转让投资方式;十七、试述财政必须介于“三农”的理由;1、在市场经济体制下,财政是履行政府弥补“市场失灵”的功能,提供那些市场不能满足的具有“外部效应”的公共物品和公共服务,对“三农”的投入也是如此;2、我国当前农业生产率和收益率低下,靠自身难以产生满足自身发展的积累;3、我国已经进入以工促农、以城带乡的发展阶段,从长远来看,工业与农业、城市与乡村的协调发展是建立国民经济长期稳定快速增长机制的必由之路;十八、简述财政投融资的基本特征;1、是一种政府投入资本金的政策性融资;2、目的性很强,范围有严格限制;3、计划性与市场机制相结合;4、管理由国家设立的专门机构——政策性金融机构负责统筹管理和经营;5、投融资的预算管理比较灵活;第六章十九、什么叫财政补贴WTO对其是如何分类的是指国家为实现政治经济和社会目标,向企业和个人提供的一种补偿;分类；禁止性的补贴可诉补贴不可诉补贴二十、试述财政补贴经济影响的机理1、可以改变需求结构;2、可以改变供给结构;3、将外部效应内在化;二十一、什么叫税式支出它一般有哪些形式指国家以特殊的法律条款规定的,给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的纳税损失或放弃的收入;形式；1、税收豁免,在一定的时期内,对纳税人的某些所得项目或所得来源不予课税,或对其某些活动不列入课税范围等;2、纳税扣除,准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除;3、税收扣除,允许纳税人从其某种合乎奖励规定的支出中,以一定的比率从其应缴税额中扣除;4、优惠税率,对合乎规定的企业课以较一般为低的税率;5、延期纳税、允许纳税人对于合乎规定的税收延迟缴纳或分期缴纳;6、盈亏相抵,准许企业以一年的亏损,抵消以后年度的盈余,以减少其以后年度的应纳税款;7,加速折旧,在固定资产使用年限的初期提取更多的折旧;8退税,是指国家按规定对纳税人以纳税款的退还;第七章二十二、我国当前的财政收入的分类方法有几种如何认识狭义的财政收入和广义的财政收入1、按财政收入形势分；税收收入社会保险基金收入非税收收入贷款转贷回收本金收入债务收入;2、按收入的管理方式分类：预算内收入预算外收入;狭义的财政收入一般仅包含税收收入和一般预算非税收收入的预算内收入,广义的财政收入是指国际货币基金组织定义的财政收入,即所谓的全口径的财政收入,包括税收收入,全部非税收入和社会保险基金收入等;二十三、试述合理调节财政收入规模的思路;1、正确理解和处理政府和市场的关系,是合理调节财政收入规模的前提;2、实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针、3、预算内财政收入是全口径财政收入中不可置疑的部分;4、继续坚持有增有减的结构性调整的税收政策;5、严格控制政府性基金收入的增长,继续税费改革,坚决取缔滥收费;6、调节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增长边际倾向指标;二十四、如何评价“土地财政”问题市县政府根据有关法律法规和国家有关的政策规定,以土地所有者身份出让国有土地使用权所取得的收入,主要是以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让土地取得的收入,也包括向改变土地使用条件的土地使用者依法收取的收入、划拨土地时依法收取的拆迁安置等成本性收入、依法出租土地的租金收入等;近年来土地出让收入增长较快,被称为“土地财政”;我国现行的土地制度是土地国有制和集体所有制,私人不得买卖,政府是国有土地的代表者和经营者,有偿转让使用权;出让收入纳入国库,作为财政天经地义;其收入较快主要有2个原因；1、土地供应规模加大,2、以“招拍挂”形式提供的商业用地和商品房用地的比重加大,出让价格高;第八章二十五、什么是税收简述税收的“三性”;国家为了实现其职能,按照法定标准,无偿取得财政收入的一种手段,是国家凭借政治权力参与国民收入分配和再分配而形成的一种特定分配关系;三性；1、强制性,征税凭借国家政治权力,通常颁布法令实施,任何单位和个人都不得违抗;2、无偿性,国家征税以后,税款即为国家所有,既不需要偿还也不需要对纳税人付出任何代价;3、固定性,征税钱就已经法律形式规定了征税的对象以及统一的比率或数额,并只能按预定的标准征税;二十六、简述税收的分类;1、按课税对象的性质：所得课税商品课税财产课税2、按税收是否转嫁：直接税间接税3、按课税标准：从量税从价税4、按税收与价格关系：价内税价外税5、按税制规定：中央税地方税二十七、简述税收的效率原则;征税必须考虑效率的要求,这里的效率包括2方面要求：一是指征税过程本身的效率,即较少的征收费用、便利的征收方法等等；二是指征税对经济运行效率的影响,宗旨是征税必须有利于促进经济效益的提高,也就是尽可能的发挥税收的经济调节功能,1,促进经济发展原则;指税收制度和税收政策在保证筹集财政收入的同时,应有利于经济发展,力图对经济发展带来积极影响;2,费用最小化和确实简化原则,在征收既定税收收入的前提下,尽可能的将征纳双方的征税费用降到最低;二十八、简述税收的公平原则;税收应以公平为主,公平合理是税收的基本原则和税制建设的目标;1,受益原则,指社会成员应按各自从政府提供公共物品中享用的利益来纳税,或者说政府提供公共物品的成本应按各社成员享用的份额来承担;2,能力原则,指征收各社会成员的支付能力为标准,而不考虑各自对公共物品的享用程度;二十九、什么叫税负转嫁它有哪些方式税负转嫁是指在商品交换过程中,纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法,将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象;方式：1、前转方式,又称顺转,指纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者;2、后转方式,又称逆转,指在纳税人无法实现前转时,通过压低进货价格以转嫁税负的方式;3、其他转嫁方式,混转、消转等三十、简析税负转嫁的一般规律;1、商品课税较易转嫁,所得课税一般不易转嫁;2、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁,反之,不易转嫁;3、课税范围宽广的商品较易转嫁,反之不易;4、对垄断性商品课税的税较易转嫁,对竞争性商品课税的税较难转嫁;5、从价课税的税负较易转嫁,从量课税的税负不易转嫁;三十一、税收制度包括哪些要素各要素的含义如何1、纳税人,纳税人即纳税义务人,是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人;2、税率,税率是应纳税额与征税对象之间的比例,是应纳税额计算的尺度;它体现征税的深度;3、纳税环节,纳税环节是征税对象在运动过程中交纳税款的环节;4、征税对象,税法规定征税的目的物;·····第十章三十二、什么叫税收制度是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和;三十三、简述我国1994年税制改革的指导思想、基本原则和主要内容;指导思想；统一税法,公平税负,简化税制,合理分配,理顺分配关系,建立符合社会主义市场经济要求的税收体系;基本原则；1、加强税收的宏观调控 ; 2、体现公平税负,促进公平竞争 ; 3、发挥税收对个人收入和地区发展的调节作用,使个人收入分配保持合理差距,促进地区协调发展,实现共同富裕;4、贯彻国家的产业政策,有利于经济结构的合理调整,促进国民经济的持续、快速、健康发展;5、简化、规范税制;6、保持原有的税负总水平,既不增加企业的总体税负,有不减少国家财政收入,但局部变动是不可避免的;7、严格控制优惠减免;主要内容；1、以推行规范化的增值税为核心;2、对内资企业实行统一的企业所得税;3、统一个人所得税,取消原个人收入调节税和城乡个体工商户所得税;4、调整、撤并和开征其它的一些税种;第十一章三十四试述商品课税的一般特征和功能;特征；1课税普遍;2、以商品和非商品的流转额为计税依据;3、实行比率税率;4、计征简便;功能；1、税源充足;2、课征方便;3、抑制消费;4、增加储蓄和投资;5、有利于经济发展; 三十五、试述所得课税的一般特征和功能;特征：1、税负相对公平;2、一般不存在重复征税问题;3、有利于维护国家的经济权益;4、课税由弹性;功能；1、是国家筹集资金的重要手段,也是促进社会公平分配和稳定经济的杠杆;2、是一种有效的在分配手段;3、有利于稳定经济,“内在稳定器”;三十六、试述资源课税与财产课税的一般特征;1、课税比较公平;2、具有促进社会节约的功能;3、课税不普遍,且弹性较差;三十七、试分析我国的增值税为什么要由生产型转为消费型有利于企业扩大投资,进行技术更新改造,促进基础产业和高新产业的发展,加快产业结构的调整;三十八、如何计算工资、薪金所得应纳的个人所得税见例题第十三章三十九、什么叫国家预算它有哪些类别是政府的基本财政收支计划,是国家筹集和运用财政资金的工具,是国家的重要立法文件;类别：单式预算复式预算零基预算增量预算中长期预算项目预算行动预算绩效预算国民经济预算充分就业预算四十、简述国家预算的主要原则;是指国家选择预算形式和体系以及编制国家预算应遵循的指导思想和方针;1、公开性2、可靠性3、完整性4、统一性5、年度性四十一、何谓政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选择供应商,从国内外市场为政府或所属团体购买商品或者劳务的一种制度;它具有公开性、公正性、竞争性的特征;第十四章四十二、何谓预算管理体制它有哪些主要内容是处理中央财政和地方财政以及地方财政各级之间财政关系的基本制度,是财政管理体制的主导环节,是国家预算编制、执行、决算以及实施预算监督的制度依据和法律依据; 主要内容：1、确定预算管理主题和级次;2、预算收支的划分原则与方法;3、预算管理权限和责任的划分;4、预算调节制度和方法;四十三、何谓分税制简述分级分税预算管理体制的要点;分税制是实行市场经济国家普遍采用的一种预算体制,它的主要特征在于规范化和法制化,长期相对稳定,地方预算构成名副其实的一级预算主题;要点：1、一级政权,一级预算主体,各级预算相对独立,自求平衡;2、在明确市场经济政府职能边界的前提下划分各级政府职责范围;3、收入划分实行分税制;4、预算调节制度,即所谓的转移支付制度;5、各国的分级预算制度是适应本国的政治经济制度和历史传统长期形成的,就体制而言是相对稳定的,只是集权与分权关系及其相应的调节方法可以经常进行调节;四十四、试述财政转移支付的功能;1、弥补纵向财政缺口;2、弥补横向财政缺口;3、弥补地区性公共物品辖区间的外部效应;4、支持落后地区的经济发展;第十五章四十五、如何理解财政平衡财政平衡是指预算年度预算收支在量上的对比关系;财政平衡不过是把收支对比的一种理想状态作为预算编制和执行所追求的目标和考核目标而已;1、财政平衡不是绝对的,实际上不存在绝对的平衡;2、静态平衡与动态平衡;3、局部平衡和全面平衡;4、中央预算平衡和地方预算平衡;5、预算赤字、决算赤字和赤字政策;6、真实平衡和虚假平衡;四十六、预算赤字和赤字财政各有何含义预算赤字是指在编制预算是在收支安排上就有赤字,但不意味着预算执行结果一定有赤字;赤字财政是指国家有意识的运用赤字来调节经济的一种政策,即通过财政赤字扩大政府支出,实行扩张性财政政策,刺激有效需求的增长;四十七、试述财政赤字和社会总量平衡的关系;1、财政平衡是社会总供求平衡的一个组成部分,财政平衡不过是其中的局部平衡,就财政本身研究财政平衡难以得到全面、正确的结论;2、就社会总量平衡而言,财政平衡本身不是目标,不过是供求平衡的一种手段;3、消费、储蓄、投资以及进出口属于个人和企业的经济行为,或者说属于市场行为,也就是通过市场实现的,而财政收支属于政府行为,因而财政收支平衡是掌握在政府手中进行宏观调控的手段;四十八、试述财政赤字的弥补方式;债务融资：发行国债;货币融资：财政部直接向中央银行借款或透支、财政部向公众出售国债,然后中央银行在公开市场买入国债;第十六章四十九、什么是财政政策、货币政策简述二者各自的目标财政政策：一国政府为实现一定的宏观经济目标,而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及相应的措施;目标：1、经济的适度增长;2、物价水平的基本稳定;3、提供更多的就业和再就业机会;3、收入的合理分配;4、社会生活质量的逐步提高;货币政策；指中央银行行为实现一定的经济目标,运用各种工具调节和控制货币供给量,进而影响宏观经济的方针的措施的总和;目标：1、币值稳定;2、就业充分;3、经济增长;4、国际收支平衡;基本目标是稳定货币五十、财政政策有哪些政策工具税收公共支出政府投资国债预算政策五十一、我国中央银行的货币政策手段有哪些1、中央银行对各商业银行发放贷款;2、存款准备金制度;3、利率;4、公开市场操作;5、贴现政策;五十二、为什么财政政策与货币政策必须相互配合1、两者的作用不同；财政直接参与国民收入的分配,并对集中起来的国民收入在全社会范围内进行再分配;2、二者作用方向不同；财政在社会消费需求形成中其决定作用;投资需求的形成中,固定资产投资由财政供应资金,流动资金投资由银行供应资金;3、二者在扩张和紧缩需求方面的作用不同;财政不能直接创造需求即“创造”货币的能力;五十三、简述财政政策与货币政策配合的不同政策组合;1、“双松”政策;2、“双紧”政策;3、一松一紧政策;财政政策松指的是通过减少税收和扩大政府支出规模来增加社会的总需求;紧的相反; 货币政策的紧是指通过提高法定准备金率,提高利率来压缩货币供应量;松的相反五十四、简述自动稳定的财政政策;是指这种财政政策本身具有内在的调节功能,能够根据经济的波动状况,无需借助外力而自动地发挥稳定作用;表现在2个方面；一是税收的自动稳定作用;二是公共支出的自动稳定效应;。
财政学期末考试复习题文库
财政学期末考试复习题文库# 财政学期末考试复习题一、选择题1. 财政学是研究什么的学科？A. 研究政府如何管理国家B. 研究政府如何分配资源C. 研究政府如何制定法律D. 研究政府如何进行外交2. 什么是财政赤字？A. 政府收入超过支出B. 政府支出超过收入C. 政府收入等于支出D. 政府没有收入3. 以下哪项不是财政政策的工具？A. 税收B. 政府支出C. 利率D. 转移支付4. 政府的财政收入主要包括哪些？A. 税收B. 罚款C. 政府债务D. 所有上述选项5. 什么是公共产品？A. 私人企业生产的非竞争性产品B. 私人企业生产的非排他性产品C. 政府提供的非竞争性产品D. 政府提供的非排他性产品二、判断题1. 财政政策和货币政策是政府调控经济的两种主要手段。
（对）2. 财政盈余意味着政府支出大于收入。
（错）3. 财政赤字可以通过发行国债来融资。
（对）4. 政府提供的所有服务都是公共产品。
（错）5. 税收是政府最主要的财政收入来源。
（对）三、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。
2. 解释什么是财政平衡，并举例说明。
3. 描述政府如何通过财政手段实现社会公平。
4. 阐述财政政策在经济衰退期的作用。
5. 什么是转移支付？它在财政中扮演什么角色？四、论述题1. 论述财政政策在促进经济增长中的作用及其局限性。
2. 分析当前我国财政政策面临的主要挑战及应对策略。
3. 讨论财政政策与货币政策如何协同作用以实现宏观经济稳定。
五、案例分析题1. 假设某国政府面临经济衰退，失业率上升，通货膨胀率下降。
请分析该国政府可能采取的财政政策，并预测其可能产生的经济效应。
2. 某地方政府为了促进当地经济发展，决定增加基础设施建设投资。
请分析这一决策对当地经济的潜在影响，并讨论可能的风险。
结语以上复习题旨在帮助学生全面回顾和巩固财政学的基本理论、政策工具以及实际应用。
希望同学们能够通过这些题目加深对财政学知识的理解，为期末考试做好充分的准备。
财政学复习题答案
财政学复习题答案一、选择题1. 财政学是研究什么的学科？A. 研究个人收入分配B. 研究企业财务管理C. 研究政府收入与支出D. 研究国际经济关系答案：C2. 财政政策的主要目标包括以下哪些？A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 所有上述选项答案：D3. 政府预算的编制原则是什么？A. 公开透明B. 效率优先C. 收支平衡D. 所有上述选项答案：D二、填空题1. 政府的财政收入主要包括_______、_______和_______。
答案：税收收入、非税收入、债务收入2. 财政支出的分类包括_______、_______和_______。
答案：经常性支出、资本性支出、转移性支出三、简答题1. 简述财政赤字的含义及其可能带来的影响。
答案：财政赤字是指政府在一定时期内的支出超过收入的部分。
财政赤字可能导致政府债务增加，长期财政赤字可能引起通货膨胀，影响经济稳定。
2. 阐述财政政策与货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则通过中央银行调节货币供应量和利率来影响经济。
财政政策直接影响政府的收支，而货币政策通过影响借贷成本和投资决策间接影响经济。
四、论述题1. 论述财政政策在经济危机中的作用。
答案：在经济危机中，财政政策可以通过增加政府支出或减少税收来刺激经济。
增加政府支出可以直接创造就业和需求，而减少税收可以增加家庭和企业的可支配收入，从而增加消费和投资，帮助经济恢复增长。
五、案例分析题1. 假设某国面临经济衰退，失业率上升，政府采取了增加公共投资的措施。
请分析这一措施可能带来的效果及其潜在风险。
答案：增加公共投资可以创造就业机会，提高总需求，从而刺激经济增长。
然而，这一措施也可能带来财政赤字增加、债务水平上升的风险。
如果公共投资项目效率低下，还可能导致资源浪费。
六、结束语本复习题答案涵盖了财政学的基础知识点，包括财政收入与支出、财政政策的目标与作用、以及财政政策与货币政策的区别等。
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CHAPTER 2-5二、判断题1.当生产实现帕累托效率时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。
（）2.当社会资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。
（）3.如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。
（）4.生产效率的条件是每一个人的产品边际替代率等于任何一个其他人的产品边际替代率。
（）5.罗尔斯主义只考虑人与人之间的对比关系，不考虑效用的水平。
（）6.必须同时满足生产、产品组合和交换三个效率才能说明一种资源配置状态是最优的。
（）7.完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。
（）8.以权谋私是市场失效的一种表现形式。
（）9.公共产品必须由政府来组织生产。
（）10.私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。
（）11.不同的个人消费等量的公共产品并不一定获得等量的利益。
（）12.私人生产的产品一定是私人产品。
（）13.消费过程中同时具有非竞争性和非排他性的产品是纯公共产品。
（）14．由于免费搭车的问题难以解决，而公共产品又不可或缺，因此只有依靠强制性的税收解决公共产品的供给问题。
（）15. 中间投票者定理告诉人们，任何一个政党或政治家，要想赢得极大化的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。
（）16、在市场经济条件下，几乎不可避免地产生由于滥用权力而发生的寻租行为。
（）17、拥挤性公共产品，是指那些随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而会增加每个消费者可以从中获得的效益的公共产品或服务。
（）18、所有投票者的偏好都呈单峰形的，多数规则下的投票结果也有可能出现循环现象。
（）三、单项选择题1.市场失灵包括（）A、外部效应B、信息不灵C、个人以权谋私D、个人一心为公2.产品组合效率要求满足（）条件。
A、每一产品的资源边际技术替代率相等B、每一消费者的边际替代率相等C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率3．罗尔斯主义要（），不惜牺牲（）A、公平，效率B、效率，公平C、效率，效率D、公平，公平4．交换效率要求满足（）条件。
A、每一产品的边际技术替代率相等B、每一消费者的边际替代率相等C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率5．如果有某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏，这种资源配置状态就是（）A、帕累托效率B、帕累托改进C、生产效率D、交换效率6.教育属于（）A、公共产品B、私人产品C、特殊产品D、混合产品7. 下列那种现象属于外部正效应（）。
A. 化工厂排放废气到大气中B. 某人在公共场合抽烟C. 在公共市区按喇叭D. 政府在市区种植花卉8．某一经济活动存在负外部经济是指该活动的（）。
A. 私人成本大于社会成本B. 私人成本小于社会成本C. 私人利益大于社会利益D. 私人利益小于社会利益9．（）是投票悖论现象发生的必要条件。
A. 单峰偏好B. 多峰偏好C. 无峰偏好D. 中间投票者10．安装防火材料和烟雾警报器的居民可能使邻居同时受益，因为这些材料减少了火势蔓延的可能性。
这是（）的例子。
A. 消费活动的外部正效应B. 消费活动的外部负效用C. 生产活动的外部负效应D. 生产活动的外部正效用11. 就某一公共产品方案交由全体当事人投票时只有在所有参与者一致同意后方可实施，这是（）。
A全体一致同意规则 B简单多数票规则C集体决策规则 D绝对多数票规则12. 投票者参与公共产品的决策时是（）A很理性B很无知 C 既理性又无知D不理性又无知13、对任何一个消费者而言，他消费的公共产品的数量即是（）A该公共产品的部分数量 B该公共产品的总量C该公共产品的最低量 D该公共产品的特定量14、某些人虽然参与了公共产品的消费，但却不愿意支付其生产成本的现象被称为（）。
A垄断 B搭便车 C竞争 D排他行为15、当一个企业家开拓了一个市场后，他可能寻求政府的干预来阻止其他企业加入竞争，以维护其独家垄断的地位，确保他创造的租不致扩散，这是（）行为。
A寻租 B寻利 C投机 D以上均不正确16、投票悖论发生在（）方式下。
A一致同意规则 B简单多数规则 C加权投票规则 D否决投票规则17. 英国经济学家皮科克和怀斯曼认为______和置换效应促使政府支出水平登上新的台阶A. 梯度渐进效应B. 审视效应C. 非均衡增长效应D. 棘轮效应18.下列关于“瓦格纳法则”的说法错误的是（）A、是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论B、财政支出不断增长的根本原因在于工业化经济的发展C、“税收容忍度”是财政支出增长的制约因素D、这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势19. 公共产品的非竞争性是指（）A、增加一个消费者所引起的社会边际成本为零B、增加一个消费者所引起的社会边际成本为正C、增加一个消费者所引起的社会边际成本为负D、增加一个消费者所引起的社会边际成本为一个常数20. 下列选项中属于财政支出活动的是（）。
A. 公立学校教师工资B. 外企人员工资C. 个人消费支出D. 企业投资支出21. 罗尔斯的社会福利思想认为社会福利的高低取决于下面（）的效用。
A. 社会上境况最好的人B. 社会上的平均福利水平C. 社会上境况最坏的人D. 中间投票人22. （）是政府经济活动的基础。
A. 市场势力B. 市场不存在C. 市场功能不缺失D. 市场失灵23．以能否得到相应的直接的商品和劳务补偿为标准，可以将财政支出区别为（）和转移性支出两大类。
A. 财政投资支出B. 购买性支出C. 财政消费支出D. 补偿性支出24. 财政调节各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（）。
A、资源配置职能B、收入分配职能C、经济稳定职能D、维护国家职能25. 下列关于社会福利主义的公平准则观点理解不正确的是（）。
A、功利主义认为社会福利是社会各成员的个人效用的简单加总。
B、功利主义和罗尔斯主义都是以效用为标准来衡量公平的。
C、罗尔斯主义认为社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用。
D、功利主义所要求的政府收入再分配行动要比罗尔斯主义更多。
26. 财政职能以政府与（）的关系为基本立足点。
A、居民B、市场C、社会D、税收27、所谓搭便车现象是指（）A、个体行为给他人带来的损害B、个体或单位无偿享有公共利益C、通过各种手段获取利益最大化D、凭借权力获得好处28.下列不属于财政职能的是（）。
A、资源配置职能B、收入分配职能C、稳定经济职能D、国际收支平衡职能29、在公共领域，人们是通过（）向政府表达他们的偏好，做出公共选择。
A、货币选票B、媒体C、个人D、政治选票30. （）意味着，投票者的最理想的结果只有唯一的一个，对于这个唯一最理想的目标，如果偏离之，就是坏事。
A、多峰偏好B、单峰偏好C、双峰偏好D、四峰偏好31.购买性支出比重大反映政府财政履行（）职能较强。
A、稳定经济B、资源配置C、收入分配D、收支平衡32、瓦格纳法则研究的对象是（）。
A、财政收入规模B、财政收入结构C、财政支出结构D、财政支出规模33、在现代市场经济社会中，财政存在的前提是（）。
A、社会产品B、社会再生产C、市场失灵D、货币流通34、在市场经济条件下，财政分配的范围是以（）为标准，是以纠正和解决这一问题来界定的。
A、公共产品B、不完全竞争C、收入分配不公D、市场失灵35、（）的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A、监督B、收入分配C、资源配置D、稳定经济36、把全部财政支出分为购买性支出和转移性支出的分类依据是（）。
A、财政支出的目的性B、财政支出在社会再生产中的地位C、财政支出的收益范围D、财政支出的经济性质37、世界各国的情况看，财政支出的变化趋势是（）A、绝对量增长，相对量也增长B、绝对量下降，相对量也下降C、绝对量增长，相对量下降D、绝对量下降，相对量增长38、企业生产产品排污影响下游居民饮用水属于（）。
A、正外部性B、不道德行为C、负外部性D、违纪行为39、关于收入分配不公平的说法不正确的是（）。
A、公平化不等于平均化B、公平化就是要平均化C、允许存在一定的收入差距D、收入差距应控制在一定范围内40、下列哪一种不属于公共产品的分类（）。
A、混合产品B、准公共产品C、纯公共产品D、私人产品41、政府给那些从事教育服务、卫生服务、高新技术开发的私人机构以一定数量的补助是因为它们具有（）。
A、负外部性B、正外部性C、竞争性D、排他性42、政治市场上进行交易的对象是（）。
A、私人产品B、权利C、公共产品D、权力CHAPTER 6-8二、判断题1.社会保险是现代社会保障的核心内容。
（）2.现收现付制的特征是年轻人承担了年老人的养老金。
（）3.社会保险有两种资金筹集方式：现收现付制与完全基金制。
（）4.比例税率是对所有课税对象都按照同一比例课征的税率，其边际税率为常数。
（）5根据课税对象的不同，可以将税收分为所得税、流转税和财产税。
（）6.不论课税对象是所得、商品还是财产，都必须用货币单位作为计量单位。
（）7.纳税人是指税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
负税人则是指实际承担税负的单位和个人。
（）8.税负转嫁是指纳税人在市场交易过程中，通过变动收入的方式将其所缴纳的税款，部分或全部转由他人负担的一种经济现象。
（）9、社会保险作为一种经济保障形式，具有社会性、强制性、互济性和福利性四个基本特征。
（）10、在现实中，完全的、绝对的单一税制几乎从来没有存在过。
（）11、所得税在公平方面的调节作用优于商品税。
（）12、我国当前的城镇基本养老保险制度，实行的是现收现付式的社会统筹和基金积累式的个人账户相结合的部分积累制。
（）13、税目是课税对象的具体化，体现着征税的广度。
（）14、税收的强制性是指税收的征收依据是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。
（）15、转移性支出使政府将资金转移到领受者手中，对收入再分配产生直接影响。
（）16、发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。
（）17、达到起征点的，仅就超过起征点的部分征税。
（）18、税率提高一定能增加税收。
（）19．抽烟的公民是消费税的负税人。
( )20. 教育产品既具有私人产品又具有公共产品的性质。
( )21、社会保险的资金来源完全来自于财政拨款。
（）22、社会救济的享受对象应该是全体公民。
（）23、我国消费税法中规定对啤酒每吨课征250元的消费税，这属于从价计征。