最新第六章 财产分配与传承规划

第五章财产分配与传承规划
一、个人及家庭可能遭遇的风险主要包括以下几类：
1、家庭经营风险。

2、夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险。

3、离婚或者再婚风险。

4、家庭成员的去世。

二、影响财产分配规划的因素
1、抚养：包括生活费、医疗费、教育费等费用。

2、瞻养：瞻养的具体义务包括：
（1）瞻养人应当履行对老年人经济上供养、生活上照顾和精神上慰藉的义务，还应该照顾老年人特殊需要。

（2）瞻养人对患病的老年人应当提供医疗费用和护理。

（3）瞻养人应当妥善安排老年人住房，不得强迫迁往条件恶劣的房屋居住。

（4）瞻养人有义务耕种老年人承包的田地、照管老年人所有的林木和牲畜等，收益归老年人所有。

3、夫妻债务：包括夫妻个人债务和夫妻共同债务。

（1）夫妻个人债务。

①夫妻双方约定由其中一方承担的债务。

②一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务。

③一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入没有用于共同生活所负的债务。

④其他应当有个人承担的债务。

（2）夫妻共同债务。

①夫妻双方共同举债。

②夫妻一方负债是为了夫妻共同生活需要。

③夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务。

三、确定财产分配的原则和目标
（一）合情合法原则
（二）照顾弱势妇女儿童原则
（三）有利方便的原则
（四）不得损害国家、集体和他人利益的原则
四、分析财产分配工具
财产分配规划中所涉及的工具主要有公证、信托两种。

（一）公证
办理夫妻财产约定公证应注意的问题：
（1）不要违背法律的规定。

（2）注意约定的对外效力。

（3）要尽量将法律未明确的重要事项在具体的约定中加以明确。

（4）应注意到约定财产的静态性和动态性问题。

（二）信托
1、个人信托与婚姻家庭信托
个人信托可以分为婚姻家庭信托、子女保障信托、遗产管理信托和养老保障信托等四类。

2、婚姻家庭信托关系人
（1）委托人。

（2）受托人。

（3）受益人。

3、婚姻家庭信托产品介绍
（1）离婚瞻养信托。

（2）不可撤销人生保全信托。

五、家庭财产传承中的地位、继承顺序。

（一）配偶（二）子女 1、婚生子女。

2、非婚生子女 3、养子女。

4、形成抚养教育关系的继子女。

（三）父母（四）兄弟姐妹
（五）祖父母、外祖父母（六）对公婆、岳父母尽了瞻养义务的丧偶儿媳、女婿
六、常见财产传承规划的目标。

1、为瞻（扶）养人留下足够的生活资源。

2、家庭特殊资产的继承。

3、其他需要（保证家庭和睦、遗产代代相传等）。

七、财产传承规划的特点：财产传承规划的最主要特点是可变通性。

八、财产传承规划工具：遗嘱，遗嘱信托，人寿保险信托。

（一）遗嘱
遗嘱不等于遗嘱继承，遗嘱具有以下特征：
（1）遗嘱是一种单方面行为的产物。

（2）遗嘱必须是立遗嘱人生前亲自独立实施的民事行为。

（3）遗嘱在遗嘱人死亡后才能实现。

（4）遗嘱有一定的形式。

（5）遗嘱是处分财产的行为。

2、遗嘱的有效。

遗嘱除了形式上要符合法律的规定以外，还须符合以下几个要件方可生效：
（1）遗嘱人须有遗嘱能力。

（2）遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示。

（3）遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权。

（4）遗嘱中所处分的财产必须为遗嘱人的个人财产。

（5）遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德。

3、遗嘱的修订和撤销。

遗嘱的修订和撤销只有符合一定的条件才能发生修订或者撤销的效果：
（1）遗嘱人须有遗嘱能力。

（2）遗嘱的修订和撤销须为遗嘱人的真实意思表示。

（3）遗嘱的修订、撤销须依照法定方式由遗嘱人亲自进行。

4、遗嘱的执行，应当按照以下程序进行：确定遗嘱执行人；遗嘱执行人查明遗嘱是否合法真实；清理遗产；管理遗产；按照遗嘱内容执行遗赠和将遗产最终转移给遗嘱继承人。

5、遗嘱执行人可以依照以下标准确定：
①遗嘱人在遗嘱中指定遗嘱执行人。

②法定继承人担任遗嘱执行人。

③遗嘱人生前所在单位或继承发生地点的基层组织为遗嘱执行人。

④指定的专业机构和专业人士充当遗嘱执行人。

6、遗嘱执行人的职责。

①查明遗嘱是否合法真实。

②清理遗产。

③管理遗产。

④按照遗嘱内容执行遗赠和将遗产最终转移给遗嘱继承人。

⑤遗嘱执行人在执行遗嘱时，任何人不得妨碍。

（二）遗嘱信托
遗嘱信托同样在委托人死亡后才生效。

遗嘱信托业务可分为执行遗嘱和管理遗产两类。

（三）人寿保险信托
人寿保险产品在财产传承规划中也起着很大的作用。

一方面如果客户在保险期限内没有去世，可以获得保险费总额及其利息；另一方面，客户购买人寿保险也是出于财产传承方面的考虑，希望在自己发生意外时，借助保险能给自己指定的受益人提高有保障的生活。

九、分析财产传承规划工具
（一）遗嘱工具分析
1、遗嘱工具的优点。

（1）设立遗嘱是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现。

（2）设立遗嘱有利于发挥家庭养老育幼的功能。

（3）设立遗嘱有利于发挥社会福利事业。

（4）设立遗嘱有利于减少和预防纠纷。

2、遗嘱工具的风险。

（1）遗嘱的效力风险。

（2）设立遗嘱执行人的风险。

（二）分析遗嘱信托工具
1、遗嘱信托的优点。

（1）遗嘱信托可以延伸个人意志，妥善规划财产，使财产永续传承。

（2）遗嘱信托可以通过受托人的专业知识及技术来对遗产分配进行合理规划。

（3）可以避免因遗产产生的纠纷。

（4）遗嘱结合信托，避免传统继承事务处理的缺点。

2、遗嘱信托适用范围：遗嘱信托主要针对一些有特别需求的人群。

（1）名下有可观的财产，担心将来在财产分配上会有困扰的人。

（2）有些继承人属于有身心障碍或者没有处理能力、管理能力，甚至无法控制自己（例如无节制的花钱）的人，为防止该继承人往后的日子不致陷入经济困境，遗嘱信托就成为有类似担忧的被继承人的最佳选择。

（3）想立遗嘱，但却不知如何规划，担心自己突然离开的时候，继承人没有能力处理所留下来的财产的人。

（4）对遗产管理及配置有专业需求的人。

3、遗嘱信托的处理程序：遗嘱信托应当采取书面形式。

遗嘱信托设计的处理程序通常分为以下几个步骤：
（1）设立个人遗嘱；（2）确立遗嘱信托；
（3）编制财产目录；（4）安排预算计划；
（5）结清税捐款项；（6）确定投资政策；
（7）编制会计账目；（8）进行财产分配。

（三）人寿保险信托分析
主要有以下几个方面的功能：
1、财产风险隔离。

2、专业财产管理。

3、家庭生活保障。

4、规避经营风险。

十、影响财产传承规划的因素
（一）子女的出生或死亡（二）配偶或其他继承人的死亡
（三）结婚或离异（四）本人或亲友身患重病
（五）家庭成员成年（六）遗产继承
（七）房地产的出售（八）财富的变化
十一、财产传承规划的一些基本流程。

第一步：审核客户财产的权属证明原件，保留客户财产权属证明复印件，并指导客户填写相关表格。

第二步：计算和评估客户的遗产。

第三步：分析财产传承规划工具。

第四步：形成制定财产传承方案，交付客户。

第五步：调整客户财产传承规划方案。

十二、进行遗产价值计算和评价应注意以下事项：
1、遗产价值计算的是其目前的市场价值，而不是其购买时的支付价格。

2、不要遗漏某些容易被忽视的资产和负债项目。