中源家居2019年财务分析详细报告

中源家居2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

中源家居2019年资产总额为103,230.46万元，其中流动资产为68,839.03万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的44.65%、20.5%和17.48%。非流动资产为34,391.43万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的76.61%、9.7%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产103,230.46 100.00 91,744.99 100.00 46,127.93 100.00 流动资产68,839.03 66.68 62,699.29 68.34 25,590.8 55.48 长期投资0 0.00 0 0.00 0 0.00 固定资产26,348.53 25.52 21,516.54 23.45 12,527.7 27.16 其他8,042.9 7.79 7,529.16 8.21 8,009.43 17.36

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的46.2%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的21.77%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产68,839.03 100.00 62,699.29 100.00 25,590.8 100.00 存货12,031.3 17.48 6,972.28 11.12 4,606.42 18.00 应收账款14,114.37 20.50 8,035.32 12.82 5,661.28 22.12 其他应收款869.34 1.26 98.22 0.16 108.91 0.43 交易性金融资产1,068.38 1.55 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金30,733.76 44.65 15,891.53 25.35 13,419.9 52.44 其他10,021.88 14.56 31,701.95 50.56 1,794.29 7.01

3.资产的增减变化

2019年总资产为103,230.46万元，与2018年的91,744.99万元相比有较大增长，增长12.52%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加14,842.23万元，应收账款增加6,079.06万元，存货增加5,059.02万元，固定资产增加4,831.99万元，其他非流动资产增加1,860.56万元，交易性金融资产增加1,068.38万元，其他应收款增加771.12万元，长期待摊费用增加166.12万元，递延所得税资产增加44.21万元，共计增加34,722.69万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少48.13万元，预付款项减少86.51万元，在建工程减少1,509.02万元，其他流动资产减少21,593.56万元，共计减少

23,237.22万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长11,485.47万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产68,839.03 9.79 62,699.29 145.01 25,590.8 0 长期投资0 0 0 0 0 0 固定资产26,348.53 22.46 21,516.54 71.75 12,527.7 0 存货12,031.3 72.56 6,972.28 51.36 4,606.42 0 应收账款14,114.37 75.65 8,035.32 41.93 5,661.28 0 货币性资产31,802.14 100.12 15,891.53 18.42 13,419.9 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

中源家居2019年负债总额为41,810.41万元，资本金为8,000万元，所有者权益为61,420.06万元，资产负债率为40.5%。在负债总额中，流动负债为41,723.15万元，占负债和权益总额的40.42%；非流动负债为87.26万元，金融性负债占资金来源总额的0.08%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额103,230.46 100.00 91,744.99 100.00 46,127.93 100.00 所有者权益61,420.06 59.50 59,843.02 65.23 17,148.32 37.18 流动负债41,723.15 40.42 31,901.98 34.77 28,979.61 62.82 非流动负债87.26 0.08 0 0.00 0 0.00

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的43.5%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的37.16%。