建筑工程成本分析课件

内容说明
认真执行“收入从紧”方针，办公、商业已发生临建、租地收入未计入、所有签证洽商 均按上报金额的30%记取收入，盖下临建收入按照产值摊销比例计入。 （1）施工合同 （2）2017年6月30日形象进度盘点表 （3）2017年6月份节点工程进度款资料 施工合同清单、北京市建设工程预算定额（2001）及费用标准 合同清单额 + 价差调整 + 措施清单项目 + 其他项目清单 + 临设及安全文明施工 +盖上已确认签证洽商
任人数据进行核对并签字确认。 3.赢利点、创效点、管理亮点成果展示和经验总结。 4.亏损点、风险点原因分析和拟采取的应对措施。 5.内控指标分析（特别是超正常指标原因分析和拟采取应对措施）。 6.主材三算对比分析（限额领料、工长算量）。 7.项目四大支撑（工期、质量、安全、环保）对成本造成的影响（正负影响）、分析和应对措施。 8.各主要岗位人员书面成本分析资料（项目班子、各部门经理、各栋号长或专业工长等），分析要有针对
性、指导性。 9.项目突出问题或主要矛盾分析和拟采取应对措施。 10.项目岗位责任成本分解、考核。
45
项目成本分析会案例
46
五、项目成本分析会案例
47
五、项目成本分析会案例
项
目 经 理
C 目录 ONTENTS
篇
一、项目情况简介 二、项目总体收入成本情况 三、项目成本管理措施 四、下阶段成本管理对策
级 报 表
28
Ⅲ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
29
Ⅲ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
30
Ⅲ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
31
Ⅱ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
32
Ⅱ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
33
Ⅱ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
34
Ⅱ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
35
Ⅱ
四、如何做好成本分析？
塔吊12台 人货电梯16台
55
五、项目成本分析会案例
商
务 经 理
C 目录 ONTENTS
篇
1 项目总体和当期收入及成本情况 2 当期成本分析及应对建议 3 当期盈利点及亏损点分析 4 创效点及风险点分析 5 内控指标分析
56
五、项目成本分析会案例
序号 1
2 3 4 5 6 7
项目 指导思想方针
收入统计依据 费用划分依据 预算收入 其中：价差调整 开工累计收入 累计收款
公司部门
商务/市场 商务/技术
商务 商务 商务/财务 商务/财务 商务/技术
项目职能
配合 组织 组织 组织 组织 组织 组织
项目部门
商务/技术 商务/技术/生产 商务/技术/生产 商务/技术/生产
商务 商务/财务 商务/技术
三、公司与项目如何分工？
三、公司与项目如何分工？
如何做好成本分析？
22
312.35
49,168,926.65
/
/
/
3,740,596.00
38,124.34
43.62
27.00
1,662,983.71
244,970.96
33.00
18.50
8,084,041.68
244,970.96
6.52
2.40
1,597,210.66
244,970.96
28.69
15.00
7,028,216.84
费及超高费等）
244,970.96
15
244,970.96 244,970.96 244,970.96 244,970.96 244,970.96 244,970.96
244,970.96
3.68 3.00 3.00 1.50
2.00 1.00 1.00 1.00
3.59
2.00
7.78
2.00
3.56
目标成本 44,200,562.47 2,7源自文库3,142.13 1,029,357.18 4,531,962.76
587,930.30 3,674,564.40
7
脚手架
244,970.96
244,970.96
36.72
35.00
8,995,333.65
8,573,983.60
盈利金额 4,968,364.19 1,007,453.87 633,626.53 3,552,078.92 1,009,280.36 3,353,652.44 421,350.05
4
为什么要做成本分析？
5
一、为什么要做成本分析？
市场 须求
公司 需求
项目 追求
建筑施工行业市场趋于低成本竞争， 低成本才是企业核心竞争力
掌握公司成本管控情况，充分了解 项目各项成本指标
满足公司要求，追求项目效益最大 化，尽量降低项目各项成本
一、为什么要做成本分析？
国内外建筑企业利润情况
市场 须求
2.80%
3 未完工程 15708.27
14637.48
1070.79 6.82%
6.50%
0.32%
49
五、项目成本分析会案例
2 项目总体收支情况 1、资金收支情况表（单位：元）
项目 资金流入
收工程款 收履约保证金
收废料款 流入小计
金额 91,655,300.00 3,385,000.00
208,049.40 95,248,349.40
现场经费（部分） 规费及其他
税金
行政 人员
财务 人员
商务 人员
填报 主体
材料 人员
编制说明（商务经理） 分析报告（商务经理） 人工费报表 分包工程费 现场经费（部分）
主材费（商务经理配合） 周材费（商务经理配合） 机械费（商务经理配合）
26
Ⅲ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
27
Ⅲ
四、如何做好成本分析？
6
14.36 5.28
16 12.5
3166380.00 3528000.00 -361620.00 1293446.67 3062137.00 -1768690.33
-6734270.03
五、项目成本分析会案例
5 每日固定费用
序号 1 2 3 4 5 6 7 8
项目 水电费 管理人员工资 操作层工资 职工福利费 周转材料费
48
五、项目成本分析会案例
1 项目总体及当期收入成本情况
序号
项目
利润情况
预算收入（万 目标/实际成本 利润额
元）
（万元）
（万元）
利润率
责任成本上 缴率
成本降低率
1
总体
30318.27
27888.48
2429.79 8.01%
6.50%
1.51%
2
当期
14610
13251
1359
9.30%
6.50%
五、项目成本分析会案例
总体盈利点分析
序号
项目
预算量
1
砼材料费
143,621.81
2
防水工程
/
3
10厚玻化膨珠保温 砂浆
38,124.34
4
临时设施费
244,970.96
5
大型机械设备进出 场及安拆
244,970.96
6
垂直运输机械费 244,970.96
目标量
预算单价 目标单价
预算收入
141,509.72 342.35
钢筋、混凝土按照施工期间信息价平均值与投标期2012年12月信息价差额进行价差调整 （取税金）；盖下按照现施工阶段信息价预估钢筋、混凝土调差-2417.3万元。
/
/
/
/
7046536.41 9168458.92 -2121922.51
3
地面工程人工费 377775.59 377775.5963
11
13.5
4155531.56 5099970.55 -944438.99
4
天棚粉刷石膏
220500
220500
5
水电费（不含甲分包 水电费）
244970.96
244970.96
应做基础工作： 签证变更过程确权 甲指分包产值确认 管理费分包结算办理 未确认签证变更收入计算
17
公司与项目如何分工？
18
三、公司与项目如何分工？
序号
1 2 3 4 5 6 7 8
分项名称
标前成本测算 商务策划 项目盘点 结算办理 收入确权 财商对比 签证办理 。。。
公司职能
组织 参与 参与 审核 督导 检查 指导
四、如何做好成本分析？
项目岗位人员需要分析什么？
分析市场对成本的影响 分析岗位职责范围内管理内容 分析“不确定”成本 总结经验或教训 指导下一阶段降低成本 管你该管的，分析你该分析的，人人都是“成本员”
44
四、如何做好成本分析？
召开项目成本分析会“十项规定动作”是什么？
1.项目经理牵头组织季度或节点成本盘点，并形成签字版的成本盘点记录 2.成本分析相关表格填写完整、数据真实准确、归口准确，项目班子和商务、物资、财务人员等各相关责
关注收入与成本： 进行收入、成本对比分析（四算对比）
成本分析目的
（2） 总结成本管理得失
（4） 检查并考核项目岗 位责任书完成状况
（1） 分析项目盈亏状况
（3） 提出下一步成本管理措
施，落实责任人
需要做哪些基础工作？
12
二、需要做哪些基础工作？
二、需要做哪些基础工作？
主要盘点材料： 钢筋、模板、木方、砌体、水 泥、其他主材。 主要参与人员： 带队：项目经理 组织：项目商务经理 参与：生产经理、材料经理
2.00
901,493.13 734,912.88 734,912.88 367,456.44 879,445.75 1,905,874.07
872,096.62
489,941.92 244,970.96 244,970.96 244,970.96 489,941.92 489,941.92
411,551.21 489,941.92 489,941.92 122,485.48 389,503.83 1,415,932.15
四、如何做好成本分析？
基
收入从紧
本
原
则
成本从宽
23
四、如何做好成本分析？
基
工长算量
本
方
针
认真分析
做好盘点 及时整改
24
四、如何做好成本分析？
填 好 成 本 分 析 表
报表组成
1篇 编制说明
1篇 分析报告
1张 Ⅰ级报表
7张 Ⅱ级报表
5张 Ⅲ级报表
25
四、如何做好成本分析？
现场经费（部分） 管理人员工资 其他费用 工程水电费
垂直机械费
小计
每日固定费用统计表
月固定费用 97550 210000 33900 44256
140197.71 275600 224000
1025503.71
每天固定费用 3251.67 7000 1130 1475.2 4673.26 9186.67 7466.67 34183.46
备注 按高峰期考虑 自有、劳务派遣、外聘 保安、炊事、保洁、电工 食堂费用、季度补贴 塔吊、施工电梯
五、项目成本分析会案例
8
环境保护费
244,970.96
9
夜间施工增加费
244,970.96
10 冬雨季施工增加费
244,970.96
11
已完工程及设备成品 保护费
244,970.96
12
赶工措施费(定额工期 与合同工期相比)
244,970.96
13
工程超高增加费
244,970.96
其他一切措施费用 14 （安装工程高层建筑
成本分析交流材料
引语
建筑工程项目管理的第一要务是什么？
项目管理是企业管理的基石 成本管理是项目管理的基石 项目管理要以成本管理为主线
怎样做好项目成本管理？
一 为什么要做成本分析？
C 目录 ONTENTS
二 需要做哪些基础工作？ 三 公司与项目如何分工？ 四 如何做好成本分析？
五 项目成本分析会案例！
一、为什么要做成本分析？
国内形势对建筑行业影响
1、房地产强调控，至上而下的影响
市场 须求
2、强推营改增，税费增加造成影响
方法
目的
一、为什么要做成本分析？
公司的管理需求是什么？
了解并掌握项目 成本管控情况
公司 需求
指导项目 成本管理
成本报表 成本指标
一、为什么要做成本分析？
项目效益最大化
项目 追求
专业工长、施工员
14
二、需要做哪些基础工作？
15
二、需要做哪些基础工作？
其他基础工作：
人工费：对市场价格预判
材料费：成本归口科目划分
机械费：赔偿预估
周材费：赔偿预估、周转摊销
现场经费：人员工资预估、费
用摊销、其他费用扣除（营销、
公司费用等）
分包工程费：甲供材抵扣
税金：销项税抵扣预估
16
二、需要做哪些基础工作？
备注 安措费18645570.21
样板间166789
50
五、项目成本分析会案例
2 项目总体收支情况 2、资金余额表（单位：元）
序号 1 2 3
项目 资金流入 资金流出 资金余额
金额 95,248,349.40 84,740,719.40 15,076,300.00
项目截止6月底日存量为676.56万元 51
489,941.92
382,154.70
18,647,317.56
五、项目成本分析会案例
序号 1
项目 砼泵送费
总体亏损点分析
预算量
目标量
预算单价 目标单价
预算收入
目标成本
亏损金额
143621.81 141509.72
9
20
1292596.29 2830194.49 -1537598.20
2 土方开挖及回填工程
级 报 表
36
Ⅱ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
37
Ⅱ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
38
Ⅱ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
39
Ⅰ
四、如何做好成本分析？
级 报 表
40
四、如何做好成本分析？
分 析 报 告
41
四、如何做好成本分析？
分 析 报 告
42
四、如何做好成本分析？
分 析 报 告
43