外汇账户业务基本规定及处理流程

其他资本项目账户
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2.基本规定
2.3.1资本项目账户开销户管理--国内外汇贷款专户
凭贷款合同直接为境内机构开立 一个借款合同对应一个贷款专户
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2.基本规定
2.3.2资本项目账户开销户管理--直接投资外汇账户开户
前期费用外汇账户、外汇资本金账户、境内资产变现账户、 境内再投资专用账户、境外汇入保证金专用账户和境内划 入保证金专用账户，外国投资者和外商投资企业可以开立， 我行根据外汇局“直投系统”登记信息为其办理开户手续。 境外资产变现账户和境外放款专用账户，境内机构可以开 立，我行凭外汇登记凭证为其办理开户手续。
目 录
1.术语和定义 2.基本规定 3.业务处理流程 4.其他
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1. 术语和定义
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1.术语和定义
1.1外汇账户的基本概念
外汇账户是指境内机构、境外机 构和个人以可自由兑换货币在我行分
支机构开立的用于存款、转账和结算
的账户。
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1.术语和定义
1.2外汇账户的服务对象
境内机构：境内的国家机关、企事业单位（含外
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பைடு நூலகம்.术语和定义
1.6资本项目账户种类
前期费用外汇账户、外汇资本金账户、境内资产变现账户、境外汇入保证金专用账户、境内划入保
证金专用账户、境内再投资专用账户、环境权益交易外汇账户、人民币前期费用专用存款账户、人
民币资本金专用存款账户、人民币并购专用存款账户、人民币股权转让专用存款账户、人民币再投 资专用存款账户、境外资产变现账户、境外放款专用账户、外债专户、外债转贷款专户、国内外汇 贷款专户、外债转贷款还贷专户、外债还贷专户、外汇委托贷款专用账户、国有企业境外商品期货 套期保值项下境内专用外汇账户、境内机构衍生业务境内专户、股权激励计划境内专户、境外上市 首发/增发境内专用账户、境外上市回购境内专户、境外上市股东增持境内专户、境外上市股东减 持境内专户、A 股上市公司外资股东减持股份及分红人民币临时存款账户、QFII境内外汇账户、QFII 人民币账户、RQFII 人民币账户、QDII境内外汇托管账户、QDII募集资金专用外汇账户、QDII外汇清 算账户、QDII直销和代销外汇账户、境内外投资者B股交易结算资金账户、非银行金融机构客户资
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2.基本规定
2.2.1经常项目账户开销户管理--境内机构账户变更和销户
账户到期日变更，凭外汇局核准件办理。 变更开户银行、变更账户信息，可到我行直接办 理。 关闭账户，我行可直接办理，并在销户当日通过 外汇局“交互平台”进行关户报告。
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2.基本规定
2.2.2经常项目账户开销户管理--境外机构（NRA账户） 开户：可直接到我行开户，我行开户后代境外机构申领特 殊机构代码、向外汇局办理基本信息登录；也可先到外汇 局进行基本信息登记、申领特殊机构代码，再到我行开户。 我行代理申报客户信息的，要在客户办理外汇收支业务前 完成。 变更：根据外汇局有关规定办理。
为境内机构和境外机构。
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1.术语和定义
1.5经常项目账户种类
包括外汇结算账户、待核查账户、边境贸易结算账户、外 汇资金集中管理账户、国际贸易结算中心专用外汇账户、
外币现钞账户、捐赠账户、定期存款及理财外汇账户、驻
华机构经费账户、个人结算账户、保险机构外汇经营账户、 保险机构资金运用外汇账户、支付机构外汇备付金账户、 经常项目外汇专用账户（服务外包）和境外机构经常项目 外汇账户等。
金账户、非银行金融机构自有外汇资金账户、境内划转暂存户、结售汇专用账户、定期存款户和其
他资本项目专用外汇账户等。
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2. 基本规定
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2.基本规定
结算账户开销户：经常项目账户，资本项 目账户
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2.基本规定
2.1.外汇结算账户管理基本原则
严格按照外汇局的规章制度办理外汇账户的开立、 变更和销户业务。对于外汇账户的开立、变更和 销户，当地外汇局有具体规定的，从其规定；如 遇规定不明确的，应及时请示所在地外汇局。
销户：根据外汇局有关规定办理。销户当日向外汇局做关
户报告。
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2.基本规定
2.2.3经常项目账户开销户管理--个人
开户：可直接到我行办理。
变更：可直接到我行办理。
销户：可直接到我行办理。销户当日 通过外汇局“交互平台”进行关户报 告。
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2.基本规定
2.2.4经常项目账户开销户管理--待核查账户
商投资企业）、社会团体、部队等。
境外机构：在境外（含香港、澳门和台湾地区）
合法注册成立的机构。
个人：境内个人对外贸易经营者和个体工商户。
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1.术语和定义
1.3外汇账户的分类
按账户性质划分：经常项目账户，资本项目账户 按账户资金形式划分：现钞账户，现汇账户 按账户币别划分：美元账户，欧元账户...... 按银行管理习惯划分：结算账户，非结算账户
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2.基本规定
2.2.1经常项目账户开销户管理--境内机构开户
初次开户的境内机构，先到属地外汇局进行基本信息登记，再到我行开户。 可直接开户的境内机构 在外汇局办理过基本信息登记手续的 已经开立过经常项目外汇活期账户的 异地境内机构，须先在注册地外汇局办理基本信息登记，再到开户地外汇局 办理基本信息登记，然后到我行开户。 外币现钞账户，境内机构除特殊情况外不得开立，司法和行政执法机构等因 特殊业务需要开立的，我行凭外汇局经常项目外汇业务核准件办理。
国际业务部门可以客户名义通知营业机构开立， 该类待核查账户的变更和销户根据国际业务部门 通知办理，无需客户出具开销户资料。 客户可直接申请开户，该类待核查账户的变更和 销户，由客户申请办理。 销户当日通过外汇局“交互平台”进行关户报告。
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2.基本规定
2.3资本项目账户开销户管理
国内外汇贷款专户 直接投资外汇账户
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2.基本规定
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1.术语和定义
1.4外汇账户收支范围和服务对象
经常项目账户：主要用于经常项目下贸易收支、劳务收
支和单方面转移等，也可用于经外汇局批准的资本项目支 出。服务对象为境内机构、境外机构和个人。 资本项目账户：主要用于资本项目下各类贷款、直接投资、 证券投资等外汇收支，也可用于经常项目支出。服务对象