内部控制穿行测试评价报告(计划部)
上海电气集团股份有限公司 2012 年度内部控制评价报告
上海电气集团股份有限公司2012年度内部控制评价报告董事会全体成员保证报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
上海电气集团股份有限公司全体股东：上海电气集团股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。
财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。
由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在2012年12月31日（基准日）有效。
我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的重大内部控制缺陷。
我公司聘请的安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
附件：2012年度内部控制评价总结报告董事长：上海电气集团股份有限公司二零一三年三月二十八日附件：上海电气集团股份有限公司2012年度内部控制评价总结报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合上海电气集团股份有限公司（以下简称公司）内部控制评价管理办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会通过审核委员会负责内部控制评价的组织、领导和监督，对内部控制评价承担最终的责任，董事会授权公司审计稽察室负责内部控制评价的具体组织和实施工作。
穿行测试在内部控制体系构建中的应用——以浙江省杭州市西湖区教
66中国内部审计 2017 5
图1 西湖区教育系统食堂物资采购与成本核算的基本流程图
食堂工作人员领用登记，仓管员复核
保健医生根据学生营养需求拟定带量食谱
经分管校长审核后发送订单
仓管员复核比对订单后，验收入库并登记
供货商根据要求配送，并提供发票、送货清单
学校三人验收小组比对订单后进行验收，再将发票、送货清单交财务部门
财务部门复核比对发票、送货清单与出入库登记表、月末盘存表，比对菜谱与出库记录，比对菜谱、订单与送货清单，复核无误后进行支付，并进行账务处理
食堂管理人员负责复核出入库登记表及月末盘存表，并到场监盘，与盘存表进行比对
仓管员月末根据出入库登记表编制盘存表
收是否到位，主要通过检查订单与送货单、入库单记录是否一致，月末实物与盘存表月末结存数据是否一致，调用验收监控等方式来进行；二是仓管员的入库登记和出库复核是否执行到位，主要采用就地观察、调用监控，重新计算出入库登记表和月末盘存表，检查送货单与入库单是否一致，检查当日进出是否及时序时登记等方式实现测试；三是食堂管理人员的复核和盘存是否到位，主要通过检查签名、检查询价记录、检查库存管理是否遵循先进先出法、重新计算、月末参与盘存等方式进行测试。
4.成本核算环节。
主要把握两
个关键控制点：一是复核是否到位，主要检查发票、送货清单与出入库登记表、月末盘存表是否一致；检查菜谱与出库记录是否一致；检查
菜谱、订单与送货清单是否一致；检查验收手续是否完备。
二是账务处理是否正确，检查账务处理的审批流程是否完备，检查凭证与原始单据是否一致。
（三）记录测试结果
以学校12月12日的肉类和大。
每季度组织开展内控穿行测试工作-概述说明以及解释
每季度组织开展内控穿行测试工作-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述内控穿行测试是组织开展的一项重要工作，旨在评估和监督企业内部控制的有效性和合规性。
通过定期进行内控穿行测试，可以及时发现潜在的风险和问题，确保组织的运营活动在规范、可控的范围内进行。
内控穿行测试是一种全面而深入的检查方法，通过模拟实际操作情况，对组织的内部控制制度和流程进行验证和评估。
通过测试，可以发现潜在的风险点和问题，为组织提供有针对性的改进建议和措施，以提高内部的风险防控能力和管理水平。
每季度组织开展内控穿行测试工作，是为了保持对企业内部控制的持续监督和改进，确保企业运营活动的稳定性和可持续性。
通过定期测试，可以及时发现和解决存在的问题，防止问题的逐渐积累和扩大。
同时，定期测试也有助于组织的员工形成对内部控制的重视和认识，增强内控意识，提高执行力。
内控穿行测试的工作内容包括但不限于：审查制度规范性文件的完整性和准确性、核实业务流程的有效性和合规性、检查内部控制制度的实施情况和执行结果、评估风险防控措施的有效性等。
通过这些测试，可以全面了解组织内部控制的状况，为管理层提供有针对性的改进建议和措施。
总之，每季度组织开展内控穿行测试工作对于确保企业内部控制的有效性和合规性至关重要。
通过定期检查和测试，组织可以及时发现并解决存在的问题，提高内部控制水平，降低风险，实现持续健康发展。
文章结构部分的内容可以编写如下：1.2 文章结构本文主要分为引言、正文和结论三个部分。
具体结构如下：引言部分首先概述了每季度组织开展内控穿行测试工作的背景和重要性。
随后介绍了本文的结构，即引言、正文和结论。
正文部分主要包括了三个要点。
每个要点都从不同的角度探讨了每季度组织开展内控穿行测试工作的必要性和具体操作方法。
具体的要点内容将在第2.1、2.2和2.3节中分别进行详细介绍。
结论部分对本文的主要内容进行了总结，并展望了未来每季度组织开展内控穿行测试工作的发展方向。
腾讯2022年度内部控制评价报告
腾讯2022年度内部控制评价报告一､内部控制评价范围､过程与方法1.评价范围对公司的内部控制环境､重要的经营活动,即资金活动､采购业务､资产管理､销售业务､研究与开发､工程项目､担保业务､业务外包､财务报告､全面预算､合同管理､以及信息与沟通､内部监督､子公司管理状况等进行了检查｡.2.评价程序与方法本公司内控评价小组成立后,召开了内控评价工作启动会,要求各部门归集整理有关资料,包括各种制度､办法文本的归集,各项工作流程等,在规定时间内向内控评价小组及时提供;内控评价小组在认真分析搜集上来的各种资料基础上,分别与相关部门､人员进行谈话,听取部门工作职责介绍,对公司内控的意见建议,形成访谈记录;结合谈话内容及对制度规定的分析,到各部门对内控实际运行情况进行穿行测试,搜集有关资料,进一步了解公司内控的建设和运行情况;在搜集证据的基础上,对公司内控工作的缺陷进行认定,形成初步评价报告,将报告内容与各部门沟通并向公司决策层进行汇报;根据汇报结果形成最终内控评价报告,并将评价过程中取得资料,整理归档｡二､内部控制评价具体工作(一)内部控制环境1.组织架构(1)法人治理结构本公司按照《公司法》等有关法律的要求,建立了法人治理架构,成立了董事会､指定了一名监事人员,设立了总经理｡目前公司由于历史原因,董事会的部分成员以及监事是由原规国局部分领导挂名,成立至今未作变动,造成现在董事及监事的职责不能很好的履行｡(2)内部机构设置公司根据经营业务需要设置了计划经济部、前期策划部、工程管理部、征地管理部、资产经营部、财务部、综合办公室，并制定了《部门工作职责列表》。
目前公司未设立内审部门。
2019年公司根据业务发展形势需要，对各部门的工作职责进行了调整，但《部门工作职责列表》未进行更新，而且公司未发布岗位职责。
科大讯飞：董事会关于2010年内部控制的自我评价报告 2011-01-28
安徽科大讯飞信息科技股份有限公司董事会关于2010年内部控制的自我评价报告安徽科大讯飞信息科技股份有限公司全体股东：根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对本公司（下称“公司”）截至２０10年１２月３１日内部控制的设计与运行的有效性进行了全面检查，并作出自我评价。
一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
二、公司内部控制建立与实施原则1．全面性原则。
公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2．重要性原则。
公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和关键流程。
3．制衡性原则。
公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4．适应性原则。
公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5．成本效益原则。
公司在内部控制的建立与实施中，权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。
三、内部控制制度为以下目标提供合理保证1．保证公司经营符合国家法律法规的要求，企业内部控制等管理制度得到有效遵循；2．建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构，形成科学合理的决策、执行和监督机制，提高经营效率和效果，促进公司发展战略和各项经营目标的实现；3．建立良好的企业内部经济环境，保证财务报告及相关信息的真实、准确和完整，防止、及时发现并纠正各种错弊行为，保障公司各项资产的安全。
2019年公司内部控制评价报告
2019年公司内部控制评价报告本公司建立了完整的组织架构，包括各部门的设置和职责分工。
但是，由于历史原因，董事会和监事的职责未能很好地履行，部分成员挂名问题需要得到解决。
此外，公司应设立职工代表监事，但目前未能按章程规定任命。
公司总经理负责公司的日常经营管理活动，但需要制定相关的议事规则。
二）重要经营活动的内部控制本公司对资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理状况等进行了检查。
通过归集整理资料、谈话、穿行测试等方式，发现了一些内部控制方面的缺陷，需要进一步完善。
总之，本公司成立了内控评价工作小组，按照相关规定对公司的内部控制制度及执行情况进行了检查和评价。
在评价过程中发现了一些问题和缺陷，需要进一步完善和加强。
同时，公司的法人治理结构和内部机构设置需要得到规范和完善。
公司为了适应经营业务需要，设立了计划经济部、前期策划部、工程管理部、征地管理部、资产经营部、财务部和综合办公室，并制定了《部门工作职责列表》。
然而，公司目前还没有内审部门。
为了应对业务发展形势的需要，公司在2019年对各部门的工作职责进行了调整。
但是，公司未更新《部门工作职责列表》，也没有发布岗位职责。
在各部门的职责分工下，部分职责存在交叉或划分不准确的情况。
例如，建设项目房地产权证登记工作应由征地管理部主责，但在实际工作中，有立项的建设项目房地产权证登记工作由前期策划部负责，征地管理部配合提供征地手续。
因此，负责此项工作的主责部门需要重新认定。
另外，土地看管工作应由征地管理部负责，但对于无立项的储备用地未能平移或出让的土地看管工作，由资产管理专业部门负责。
同时，资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在部分交叉重叠，此项职能划分需要重新认定。
此外，目前公司现有项目以成立项目部的形式进行管理，但项目部与公司工程管理部之间的职责与分工没有具体规定，需要制定项目部的职责内容及岗位职责。
最新整理学校内部控制考核评价报告.docx
最新整理学校内部控制考核评价报告学校内部控制评价报告学校内部控制考核评价报告学校内部控制评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定，我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位(部门)单位层面内部控制基础性评价得分为57分，业务层面内部控制基础性评价得分为38分，共计95分。
本单位(部门)各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分单位层面(60分)1.内部控制建设启动情况(14分)112.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况(6分)63.对权力运行的制约情况(8分)84.内部控制制度完备情况(16分)165.不相容岗位与职责分离控制情况(6分)66.内部控制管理信息系统功能覆盖情况(10分) 10业务层面(40分)7.预算业务管理控制情况(7分)68.收支业务管理控制情况(6分)69.政府采购业务管理控制情况(7分)710.资产管理控制情况(6分)511.建设项目管理控制情况(8分)812.合同管理控制情况(6分)6(100分)评价总分95在本单位(部门)内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：开展内部控制风险评估(3分)扣1分开展组织及业务流程再造(4分)扣2分预算执行差异率(4分)扣1分对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)扣1分单位风险评估工作机制，开展组织及业务流程再造不够健全，预算执行中存在差异，预算约束不够。
资产管理不严导致，跟踪管理不够。
二、特别说明项(一)特别说明情况本单位未发生相关事件。
三、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果，本单位将开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域作为内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度，做好内控文化学习建设，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法，开展管理制度建设，进一步明确职责、规范程序，实现了各项制度的统一、规范。
国开(宁夏)51473-内部控制-形考作业四-正确答案
国开(宁夏)51473-内部控制-形考作业四-正确答案内部控制-形考作业四-辅导资料说明：如果课程题目是随机的，请按CTRL+F在题库中逐一搜索每一道题的答案特殊说明请仔细：课程的题目每学期都可能更换，所以请仔细核对是不是您需要的题目再下载第1题1、（）是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。
A.企业内部控制基本规范B.企业内部控制应用指引C.企业内部控制评价指引D.企业内部控制审计指引【正确答案】：企业内部控制评价指引第2题2、内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
这体现了下列( 1 )原则。
A.全面性B.重要性C.客观性D.充分性【正确答案】：全面性第3题3、（）原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。
A.全面性B.重要性C.客观性D.效益性【精确答案】：紧张性第4题4、（）原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。
A.全面性B.紧张性C.客观性D.充分性【精确答案】：客观性第5题5、关于内部控制评价，下列说法不精确的是（）。
A.它是一种制度性的安排B.能够增进内部控制的有用实施C.能够促使企业经常性的审视内部控制系统D.是应用指引的紧张内容【精确答案】：是应用指引的紧张内容第6题6、内部控制评价是指（）对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
A.企业董事会B.企业类似董事会的决策机构C.企业董事会或类似决策机构D.企业的办理者【精确答案】：企业董事会或类似决策机构第7题7、( )应当对内部控制评价报告的真实性负责。
A.企业董事会B.企业的总经理C.企业的内部审计机构D.企业监事会【正确答案】：企业董事会第8题8、企业应当围绕（）对内部控制进行评价。
A.企业内部控制基本规范B.企业内部控制应用指引C.企业的内部控制制度D.内部控制的5要素【正确答案】：内部控制的5要素第9题9、不克不及作为内部控制评价实施主体的是（）。
内部控制评价的报告 内部控制自我评价报告
内部控制评价的报告内部控制自我评价报告精品文档，仅供参考内部控制评价的报告内部控制自我评价报告报告是一种公文格式，专指陈述调查本身或由调查得出的结论，可以是机关对其内部调查的结果，也可以是由独立的研究人员进行调查的结果，其使用范围很广，报告的风格与结构因应各个机构的惯例而有所不同。
下面是本站为大家带来的内部控制评价的报告，希望能帮助到大家!内部控制评价的报告一、董事会对内部控制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、内部控制评价工作的总体情况20XX年，中国远洋控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)在按照财政部发布的《内部会计控制规范基本规范(试行)》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，并完成了第一阶段内控诊断评价工作，同时按照《企业内部控制评价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为20XX年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基矗按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，制定了《内部控制评价报告20XX模版》，并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作;下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，以《企业内部制评价指引》为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。
为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于20XX年12月9日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。
浅谈穿行测试方法在企业内部控制中的应用
技术方法穿行测试是企业在内部控制体系建设、内部控制自我评价、内部控制审计等工作中常用的测试方法。
该方法在了解有关内部控制的基础上，按照交易轨迹，通过追踪交易在业务流程中的生成、记录、处理和报告以及相关控制的执行，据以确定相关控制是否与之前通过其他程序所获得的了解一致，并确定相关控制是否得到执行。
一、穿行测试方法的特点与目的所谓“穿行测试”（Walk Through Test）也叫设计和应用有效性测试、全程测试，是指在对内部控制活动进行研究、复核时，在业务流程中选择一笔或若干笔具有典型代表性的业务进行测试，以验证内部控制活动描述的相关信息的客观性和准确性的审计方法。
（一）穿行测试的特点通俗地讲，穿行测试就是“穿行+测试”，其主要特点有：1.样本的典型性和同质性。
测试所选取的样本必须具有典型代表性，所获取的资料必须是针对同一个或同一类交易。
2.过程的连续性和完整性。
追踪从交易或事项的发生到最终反映在财务报告或其他经营管理报告中的整个过程。
3.控制活动的可测性。
可以获取到能够证实控制活动实际情况的书面文件记录、电子数据或其他资料，据以得出测试的结论。
（二）穿行测试的目的1.了解和熟悉实际的业务流程，确认相关控制是否与其他程序（如询问或访谈）所获取的信息一致。
2.识别关键控制点和容易发生错报的环节。
3.评估控制设计的有效性、验证关键控制活动是否起到防范和应对风险的作用。
4.确认控制是否得到执行。
5.确认对控制活动描述的准确性和完整性。
浅谈穿行测试方法在企业内部控制中的应用◆ 党文英[摘要]穿行测试是了解和测试业务流程及其相关控制时常用的测试方法。
本文从测试前的准备工作、测试样本的选取、测试程序的设计和实施以及测试结果的评价等方面进行总结，以期更有效地发挥穿行测试在内部控制中的作用，提高工作效率和效果。
[关键词]穿行测试 内部控制62中国内部审计2017 1。
行政事业单位内部控制评价
行政事业单位内部控制评价在当今社会，行政事业单位在提供公共服务、推动社会发展方面发挥着至关重要的作用。
为了确保其运作的规范、高效和透明，内部控制评价成为了一项关键的管理工具。
一、行政事业单位内部控制的内涵行政事业单位的内部控制，简单来说，就是为了实现单位的目标，保障资产的安全完整，保证财务信息的真实可靠，提高公共服务的效率和效果，而在单位内部采取的一系列自我约束、规范、控制和评价的方法、措施和程序。
它涵盖了单位的方方面面，包括预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等多个领域。
通过合理的职责分工、严格的审批流程、有效的监督机制等手段，确保单位的各项活动都在既定的规则和框架内进行。
二、行政事业单位内部控制评价的重要性首先，内部控制评价有助于发现潜在的风险和问题。
行政事业单位面临着各种各样的风险，如财务风险、合规风险、业务风险等。
通过评价内部控制的有效性，可以及时识别这些风险，并采取相应的措施加以防范和化解，从而保障单位的稳定运行。
其次，它能够提高单位的管理水平。
评价过程可以促使单位审视自身的管理流程和制度，发现存在的不足和缺陷，进而优化管理流程，完善制度体系，提高管理效率和效果。
再者，增强财务信息的可靠性和透明度。
准确、完整的财务信息对于行政事业单位的决策制定和资源分配至关重要。
内部控制评价可以确保财务数据的采集、记录、处理和报告过程的规范和准确，防止财务造假和错误，提高财务信息的质量。
此外，促进公共资源的合理配置和有效使用。
行政事业单位的资金和资产大多来源于公共财政，通过内部控制评价，可以保障公共资源的合理使用，避免浪费和滥用，提高资源的使用效益，更好地满足社会公共需求。
最后，提升公众对行政事业单位的信任度。
一个拥有健全内部控制体系并能够有效实施的单位，能够向社会展示其规范、透明的运作方式，增强公众对其的信任和支持。
三、行政事业单位内部控制评价的原则在进行内部控制评价时，需要遵循一系列的原则，以确保评价的科学性、公正性和有效性。
公立医院内部控制评价报告范文
公立医院内部控制评价报告范文一、前言。
各位医院的小伙伴们！今天咱们来唠唠咱们公立医院的内部控制情况。
这就像是给医院做个全面的健康检查，看看咱们内部管理的各个环节是不是都在好好地工作呢。
二、医院内部控制的基本情况。
1. 控制环境。
咱们医院的领导班子那可是相当重视内部控制这事儿的。
就像一艘大船的船长，他们时刻把控着医院发展的方向，也为咱们建立良好的内部控制环境奠定了基础。
医院里的各个部门，从临床科室到行政后勤，大家都知道自己的职责所在，就像每个船员都清楚自己的任务一样，这种明确的分工为内部控制的有效开展开了个好头。
不过呢，也有一些小问题。
比如说，个别新入职的员工对医院的一些规章制度还不是特别熟悉，就像刚上船的新手还在找东南西北。
这可能会在一定程度上影响到内部控制的执行效果。
2. 风险评估。
咱们医院每天都要面对各种各样的风险，就像在海上航行会遇到风暴一样。
在医疗风险方面，我们有比较完善的风险评估机制。
医生们在治疗病人的时候，会根据病人的病情、身体状况等因素评估可能出现的风险，然后采取相应的措施。
但是在财务风险方面，我们还有进步的空间。
比如说，有时候对于一些大型医疗设备的采购，虽然会进行成本效益分析，但在考虑市场波动对设备价格和后续运营成本的影响上，还可以做得更细致一些。
这就好比我们看到了远处的乌云，但是没有仔细去研究它到底会给我们带来多大的风雨。
3. 控制活动。
在医疗服务流程的控制上，我们还是做得很不错的。
从病人挂号、看病、检查、拿药，每个环节都有相应的流程和规范。
就像火车在铁轨上行驶，有条不紊。
但是呢，在药品管理的库存盘点环节，偶尔会出现账实不符的情况。
这就像火车脱轨了一小段，虽然不是什么大问题，但也得引起重视。
在财务控制方面，预算编制和执行是比较重要的环节。
我们的预算编制每年都在改进，但是在执行过程中，有时候会出现一些预算调整的情况比较频繁。
这就像我们原本计划好的航程，老是因为一些小意外而改变路线，虽然有时候是不可避免的，但也说明我们在预算控制上还需要加强。
内部控制评估报告
内部控制评估报告一、引言内部控制是企业为了实现经营目标、保护资产安全、保证财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果而制定和实施的一系列政策、程序和措施。
本次内部控制评估旨在对本企业的内部控制体系进行全面审查和评价，以确定其有效性和合理性，并提出改进建议。
二、企业基本情况本企业成立于_____年，主要从事_____业务。
经过多年的发展，企业规模逐渐扩大，业务范围不断拓展。
目前，企业拥有员工_____人，下设_____个部门。
三、内部控制评估的范围和方法（一）评估范围本次评估涵盖了企业的财务报告内部控制和非财务报告内部控制，包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等方面。
（二）评估方法我们采用了问卷调查、访谈、实地观察、文件审查和穿行测试等方法，对企业的内部控制进行了全面评估。
四、内部控制的现状（一）内部环境1、组织架构企业建立了较为合理的组织架构，明确了各部门的职责和权限，形成了有效的制衡机制。
但在部门之间的沟通和协调方面还存在一定的不足，导致工作效率受到一定影响。
2、发展战略企业制定了明确的发展战略，但在战略的执行和监控方面还不够到位，未能及时根据市场变化和企业实际情况进行调整。
3、人力资源企业建立了较为完善的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效考核和薪酬福利等方面。
但在人才的引进和培养方面还需要进一步加强，以满足企业发展的需要。
4、社会责任企业积极履行社会责任，在环境保护、安全生产和员工权益保护等方面取得了一定的成绩。
但在社会责任的信息披露方面还不够充分，需要进一步提高透明度。
5、企业文化企业形成了积极向上的企业文化，倡导诚信、创新和团队合作。
但在企业文化的落地和传承方面还需要加强，使企业文化真正成为员工的行为准则。
（二）风险评估企业建立了风险评估机制，能够识别和分析内外部风险，并制定相应的风险应对措施。
内部控制评价的报告
内部控制评价的报告内部控制评价的报告一、董事会对内部控制报告既存真实性的声明本公司蕴含董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大事件遗漏，并对其全部内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、内部控制评价工作的总体情况三、内部控制评价的依据四、内部控制评语的范围此次内控评价工作涵盖中国远洋总部及此项中远集装箱运输有限公司、中远散货运输有限公司、中国远洋物流股份有限公司、中远西太平洋有限公司、中远(香港)海运有限公司和青岛远洋运输有限公司航运等六家下属公司，针对采购、资产管理、销售等具体管理业务环节，还选取了部分主要的生产单位开展实施内控评价检查，保证内部控制评价工作的深入和全面。
五、内部控制赞扬控制的程序和方法1、内部控制评价准备组织工作。
成立内控评价组织政府机构，编制评价工作方案和实施计划，准备评价工作底稿等评价工具。
2、内部控制有效性评价。
通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法对公司及各种直属公司进行了内部控制有效性评价及内控硬伤分析评估。
4、内部控制自我评价报告编制。
汇总内部支配控制赞誉结果及缺陷改进情况，编制公司目前内部控制自我评价报告。
此次内控评价工作参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规章》及其应用指引，从组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等18个方面出发，整理形成889个评价点，通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法，对中国远洋总部及下属执行命令公司内部控制体系设计和执行的有效性进行全面的检查和评价。
为尽可能的验证牵制现有工作中内部控制体系的严密性、完整性，内部控制在日常业务中所执行是否到位，本次潜意识评价工作基本涵盖了各公司的主要业务流程，并将关键业务作为检查测试工作的重点，依据各将检验工作分布在整个业务链中，以达到评价测试整个操作步骤流程的目的。
内部控制评价报告
内部控制评价报告xxx股份有限公司2011年度内部控制评价报告xxx股份有限公司全体股东:XXXXXXXXX股份有限公司(以下简称“本公司”或“XX”)根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引、财政部发布的《内部会计控制规范》和深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》、《深圳证交所中小板上市公司规范运作指引》、《关于做好上市公司2011年年度报告披露工作的通知》等法律、法规和规范性文件的要求，以及公司《内部控制制度》、《内部控制评价管理办法》等制度规定，在本公司董事会及其下设审计委员会的领导下，由公司审计部牵头，组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面，对公司截止2011年12月31日内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是:合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营管理效率和效果，促进公司实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、公司内部控制评价工作的总体情况[键入文字]内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，并组成内控评价领导小组和工作小组，领导小组由总经理、副总经理、财务总监、运营总监、行政总监组成，负责评价工作的安排与推动、沟通与协调、缺陷的确认与整改决策。
评价工作小组由公司审计部、证券部相关人员组成，负责内部控制监督与评价具体实施工作，同时聘请咨询机构(友联时骏)进行技术性指导、培训及重要工作底稿复核，协助开展评价工作;评价工作小组根据《内部控制评价管理办法》规定的评价原则、内容、程序、方法和报告形式等要求，制定内部控制评价工作方案，并负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评价。
2018年度内部控制评价报告
2018年度内部控制评价报告目录第一部分2018年内部控制体系建设总体概况 (3)第二部分2018年内部控制评价工作开展情况 (3)一、内部控制评价工作组织 (3)二、内部控制评价依据 (4)三、2018年度内部控制评价范围 (4)四、内部控制评价的程序和方法 (5)五、内部控制体系评价 (5)六、内部控制缺陷认定标准 (9)七、内部控制缺陷及整改情况 (10)八、内部控制有效性的结论 (10)九、对集团推动内部控制评价工作的意见和建议 (10)第一部分*****2018年内部控制体系建设总体概况*****医药有限公司根据*****及风险合规部的要求开展内控体系建设，根据《*****有限公司内部控制评价制度》，于2018年11月9 日下发了《关于2018年内控评价工作的通知》，搭建了*****内控管理的组织架构，明确了工作职责，将*****2018年内控工作划分为三个工作阶段，第一阶段培训及准备、第二阶段实施（含样本抽取、底稿填写、缺陷表上报等）己完成，第三阶段对缺陷项进行整改。
现在2018年*****内控评价工作己基本完成。
*****在已有风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制。
2018年在公司本部开展了内控评价培训会两场，组织*****医药有限公司各部门进行内控底稿填报及缺陷收集工作。
根据《2018年度内控评价工作方案》，*****应于2019年元月完成缺陷的整改跟踪，*****在分析内控底稿及缺陷汇总表的基础上，并形成《*****医药有限公司2018年度内部控制评价报告》（即本报告）。
第二部分*****2018年内部控制评价工作开展情况一、*****内部控制评价工作组织：*****医药有限公司于2018年11月9日下发通知成立*****内控领导小组并下设工作小组，11月13日通过*****第三十三期总经理办公会议并于2018年11月13日形成会议纪要，对内控评价工作进行底稿填写要求及实际操作练习等培训工作。
内部控制评价计划
内部控制评价计划内部控制评价计划XX年度内部控制工作计划随着证监会对上市公司企业内部控制审计的重视，公司内控管理工作从初步阶段逐步向系统化、规范化发展，为了切实做好XX年度的内部控制管理工作，根据公司审核委员会要求，特制订本计划。
XX年度内控管理小组工作重心主要放在完善内部控制管理流程及制度，强化内控流程的执行方面。
通过近几年来内部控制审计发现的缺陷，在制订整改措施的同时，完善流程与执行力，使内部控制管理工作步入自我检查、自我改进，不断完善的阶段。
在以上主体思想的基础上XX年度主要工作计划如下：1、加强内部控制知识的培训。
XX年组织参加一次外部内控知识的培训课，学习并引进其他企业先进的内控管理知识，确保企业内部控制管理工作跟上证监会等监管机构的要求。
2、按时完成自我内部控制审计工作。
根据证监会与外部会计师事务所要求按时进行自我内部控制审计工作，定期完成季度、年度内部控制审计底稿及报告，并按时向审核委员会提交内控审计报告及内部审计工作报告。
3、进一步规范内部控制审计样本记录。
根据证监会要求，对内部控制样本的格式及记录的选取及保存建立适当的方法，确保内控审计报告的可验证性、可追溯性。
4、更新企业内部控制手册，完善缺少的流程及制度。
针对XX年度发现缺少的制度及流程，组织管理小组补充并完善相关制度，并将相关流程补充到《企业内部控制手册》中去，对于没有发布的制度督促相关部门及时修订并发布。
5、加强财务报告的审核工作。
为了提高公司财务报告的可信性与准确性，XX年将加强财务报告的审核工作，编制财务报告内部审核模板，完善财务报告内部审核的内容，及时保留审核底稿并按时向审核委员会提交内部审核报告。
XXXXXX股份有限公司内部控制管理小组XX-12-19中国铁建电气化局集团有限公司XX年度内部控制评价工作方案根据股份公司《关于开展XX年度内部控制评价工作的通知》要求，依据集团公司《内部控制评价实施办法》，在认真总结前两年内部控制评价工作基础上，特制定本工作方案。
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三、对存在运行缺陷控制点的整改措施与计划
无。
四、对存在设计缺陷相关控制点的修改建议
无。
五、本部门内部控制执行情况基本评价
经测试，本部门内部控制执行情况符合控制要求，属于有效执行。
六、跟踪测试
对于本次选取的初始业务样本在本次穿行测试中未穿透的控制点，本部门将于下次测试时予以持续跟踪。
单位（部门）（盖章）：负责人（签字）：王佩琳
报告日期
3月15日
记录格式编号
GSHSH-R-QG-BB-016-2012
上海石化内部控制穿行测试评价报告
（计划部2013年第1季度）
公司内控办公室：
根据公司《内部控制检查评价与考核办法》相关条款的规定，计划部在3月6日——3月8日组织了对本部门相关的公司层面控制责任部分和责任业务矩阵的季度穿行测试和评价工作，本次测试的时间范围为2012年12月1日——2013年2月31日，现将工作情况报告如下：
一、公司层面控制责任部分测试情况
公司层面控制中本部门主要牵头负责“1.3发展和战略中的4.1和3信息与沟通1.3.2”部分，自查情况如下：
按照公司层面的控制要求，未发现违反制度或要求的情况，公司层面控制要求得到有效执行。
二、业务层面控制执行情况和存在的问题
本部门负责的业务矩阵共计2个，具体是：2.1原油配置、运输业务及2.2原油采购业务。
测试结果如下：
业务流程名称
检查
人员
复核
人员
控制
点数
执行
未执行
未发生
不适用
2.1原油配置、运输业务
钱有根
杨忠伟
8
7
1
46
44
2
未执行控制点中，存在运行缺陷的控制点如下（说明具体缺陷情况，包括控制点编号、描述、存在的问题）：无。
对于不适用控制点，存在的设计缺陷如下（说明具体缺陷情况，包括现有控制点的问题和需要增设控制点的重要环节等）：无。