《商业银行经营与管理教学课件》商业银行管理PPT课件
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（1）银行及监管部门所决定的适度资本金数额 （2）银行所能创造的净收入数额 （3）银行的股息分配政策
.
27
3.银行资产持续增长模型
公式推导：
（1）三个前提条件
①资产的持续增长率，用SG1表示：
SG1= (TA1-TA0)/TA0=△TA /TA0 （2.1）
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
22
2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
（1）信用中介 （2）支付中介 （3）信用创造 （4）金融服务 （5）代理监督和调节经济
.
8
第三节 商业银行的组织结构和经营原则
一、商业银行的组织结构
<一>商业银行的外部组织形式
单一银行制
总分行制
非银行性控股公司
银行控股公司制
银行性控股公司
连锁银行制
.
9
<二>商业银行的内部组织结构
决策机构 执行机构
=∑表内资产×风险权重+ ∑表外项目×信用 转 换系数×相应表内资产的风险权重
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
股东大会 董事会 行长 业务职能部门
监督机构 商业银行管理组织结构
.
直线职能型组织结构 事业部型结构 矩阵型结构
10
<三>商业银行的经营原则 ❖ 效益性——银行经营的目标
❖ 安全性——银行经营的基础
❖ 流动性——银行经营的杠杆
.
11
第二章 商业银行资本管理
第一节 商业银行资本概述
一、商业银行资本的构成
=银行资产账面价值-银行负债账面价值
（TA）
（TL）
=银行股权资本面值+资本公积+未分配利率+ 贷款损失准备
.
14
<二>监管资本 监管资本=核心资本+附属资本
<三>经济资本 银行的经济资本=信用风险的非预期损失+市 场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失
<四>三者之间的关系 经济资本≤监管资本≤账面资本
新增资本金
.
25
二、融资渠道
银行资本管理包括：分子对策、分母对策
采用分子对策有内部融资和外部融资两种策 略
（一）内部融资管理
1.内源资本的优点
（1）不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行 成本。
（2）不会使股东控制权削弱，避免了股东所有
权的稀释和持有股票收. 益的减少。
26
2.内源资本支持资产增长的限制因素
核心资本 权益资本
商业银行资本
公开储备
附属资本
准备金 次级长期债务 混合资本工具 非公开储备 重估储备
.
12
二、商业资本金的功能
❖ 资本是商业银行存在和发展的基础
❖ 资本是对存款人利益的保证
❖ 监管部门的重要监管指标
❖ 资本对于非预期损失的覆盖作用
.
13
三、资本的计量
<一>账面资本
银行的账面价值
17
第三节 巴塞尔协议的产生和发展
一、巴塞尔协议Ⅰ <一>监管资本的构成 <二>资产风险权重的规定 <三>对资本充足率的比率规定
资本充足率=资本总额/风险资产总额×100% 核心资本充足率=核心资本/风险资产总额×100% 资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外资产总额
.
6
第二节 商业银行的性质与职能
❖ 一、商业银行的性质 <一>具有企业的一般特征：从事市场活动，满足市场
需求；是独立经济核算的法人；是盈利性组织。 <二>是金融中介机构 （1）经营货币信用业务 （2）对国家宏观经济政策的实施具有重要影响 （3）受整个社会经济运行的影响 （4）过程充满了风险
.
7
二、商业银行的职能
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
23
（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
(1+K)n
K —所得税前的债务成本率；
P —第n年末应偿付的本金
（3）所得税之后的债券成本为：
KT = K(1-T)
.
3
二、商业银行的产生
❖ 从旧的高利贷银行转变而来 ❖ 以股份公司形式组成现代商业银行
.Baidu Nhomakorabea
4
三、商业银行的发展模式
❖ “英国式”融通短期性商业资金的发展模式 ❖ “德国式”综合性商业银行的发展模式
.
5
四、商业银行的发展趋势
❖ 业务经营全能化 ❖ 银行资产证券化 ❖ 金融工具创新化 ❖ 银行业务经营全球化、国际化 ❖ 银行资本集中化 ❖ 银行业务电子化
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KT —所得税之后的债券成本率
.
24
（二）加权平均资本成本
KW= ∑KiWi KW —加权平均资本成本； Ki —第i种个别资本成本； Wi —第i种个别资本占总资本的权数
（三）边际资本成本
边际资本成本：银行增加最后一个单位资本所付 出的成本。
新增股息或利息+新增其他费用
MKC= ———————————————
.
19
❖ 第二支柱——监督检查 ❖ 第三支柱——市场纪律
.
20
第四节 商业银行资本融资管理
一、资本成本分析
（一）个别资本成本
1.股本成本
（1）优先股成本率
KP=D/P(1-F) ×100%
KP—优先股成本率；D—优先股年利率； P—优先股发行价格；F—筹集优先股的平均费用率
.
21
（2）普通股成本率
.
15
第二节 资本充足性
一、资本充足性的含义 是指商业银行的资本数量足以用来弥
补由于非预期损失而造成的风险，使银 行不致因非预期损失而倒闭。
.
16
二、资本充足率衡量的标准
❖ （1）资本与存款比率 ❖ （2）资本与总资产比率 ❖ （3）资本与风险资产比率 ❖ （4）纽约公式 ❖ （5）综合分析法
.
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3.银行资产持续增长模型
公式推导：
（1）三个前提条件
①资产的持续增长率，用SG1表示：
SG1= (TA1-TA0)/TA0=△TA /TA0 （2.1）
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
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2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
（1）信用中介 （2）支付中介 （3）信用创造 （4）金融服务 （5）代理监督和调节经济
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第三节 商业银行的组织结构和经营原则
一、商业银行的组织结构
<一>商业银行的外部组织形式
单一银行制
总分行制
非银行性控股公司
银行控股公司制
银行性控股公司
连锁银行制
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<二>商业银行的内部组织结构
决策机构 执行机构
=∑表内资产×风险权重+ ∑表外项目×信用 转 换系数×相应表内资产的风险权重
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二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
股东大会 董事会 行长 业务职能部门
监督机构 商业银行管理组织结构
.
直线职能型组织结构 事业部型结构 矩阵型结构
10
<三>商业银行的经营原则 ❖ 效益性——银行经营的目标
❖ 安全性——银行经营的基础
❖ 流动性——银行经营的杠杆
.
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第二章 商业银行资本管理
第一节 商业银行资本概述
一、商业银行资本的构成
=银行资产账面价值-银行负债账面价值
（TA）
（TL）
=银行股权资本面值+资本公积+未分配利率+ 贷款损失准备
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<二>监管资本 监管资本=核心资本+附属资本
<三>经济资本 银行的经济资本=信用风险的非预期损失+市 场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失
<四>三者之间的关系 经济资本≤监管资本≤账面资本
新增资本金
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二、融资渠道
银行资本管理包括：分子对策、分母对策
采用分子对策有内部融资和外部融资两种策 略
（一）内部融资管理
1.内源资本的优点
（1）不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行 成本。
（2）不会使股东控制权削弱，避免了股东所有
权的稀释和持有股票收. 益的减少。
26
2.内源资本支持资产增长的限制因素
核心资本 权益资本
商业银行资本
公开储备
附属资本
准备金 次级长期债务 混合资本工具 非公开储备 重估储备
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二、商业资本金的功能
❖ 资本是商业银行存在和发展的基础
❖ 资本是对存款人利益的保证
❖ 监管部门的重要监管指标
❖ 资本对于非预期损失的覆盖作用
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三、资本的计量
<一>账面资本
银行的账面价值
17
第三节 巴塞尔协议的产生和发展
一、巴塞尔协议Ⅰ <一>监管资本的构成 <二>资产风险权重的规定 <三>对资本充足率的比率规定
资本充足率=资本总额/风险资产总额×100% 核心资本充足率=核心资本/风险资产总额×100% 资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外资产总额
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6
第二节 商业银行的性质与职能
❖ 一、商业银行的性质 <一>具有企业的一般特征：从事市场活动，满足市场
需求；是独立经济核算的法人；是盈利性组织。 <二>是金融中介机构 （1）经营货币信用业务 （2）对国家宏观经济政策的实施具有重要影响 （3）受整个社会经济运行的影响 （4）过程充满了风险
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二、商业银行的职能
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
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（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
(1+K)n
K —所得税前的债务成本率；
P —第n年末应偿付的本金
（3）所得税之后的债券成本为：
KT = K(1-T)
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二、商业银行的产生
❖ 从旧的高利贷银行转变而来 ❖ 以股份公司形式组成现代商业银行
.Baidu Nhomakorabea
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三、商业银行的发展模式
❖ “英国式”融通短期性商业资金的发展模式 ❖ “德国式”综合性商业银行的发展模式
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四、商业银行的发展趋势
❖ 业务经营全能化 ❖ 银行资产证券化 ❖ 金融工具创新化 ❖ 银行业务经营全球化、国际化 ❖ 银行资本集中化 ❖ 银行业务电子化
商业银行管理
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第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
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❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KT —所得税之后的债券成本率
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（二）加权平均资本成本
KW= ∑KiWi KW —加权平均资本成本； Ki —第i种个别资本成本； Wi —第i种个别资本占总资本的权数
（三）边际资本成本
边际资本成本：银行增加最后一个单位资本所付 出的成本。
新增股息或利息+新增其他费用
MKC= ———————————————
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❖ 第二支柱——监督检查 ❖ 第三支柱——市场纪律
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第四节 商业银行资本融资管理
一、资本成本分析
（一）个别资本成本
1.股本成本
（1）优先股成本率
KP=D/P(1-F) ×100%
KP—优先股成本率；D—优先股年利率； P—优先股发行价格；F—筹集优先股的平均费用率
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（2）普通股成本率
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第二节 资本充足性
一、资本充足性的含义 是指商业银行的资本数量足以用来弥
补由于非预期损失而造成的风险，使银 行不致因非预期损失而倒闭。
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二、资本充足率衡量的标准
❖ （1）资本与存款比率 ❖ （2）资本与总资产比率 ❖ （3）资本与风险资产比率 ❖ （4）纽约公式 ❖ （5）综合分析法
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