R96全资料面预算管理系统培训讲义(doc 10)

R96全面预算管理系统培训讲义

一：概述 (1)

二：产品功能框架介绍 (2)

2．1：产品功能框架图： (2)

2．1：产品开关设置（主要应用于设置用户业务模式） (2)

2．2：准备预算编制的基础资料 (3)

2．3：预算编制及调整 (4)

2．4：预算执行 (6)

2．5：预算分析 (7)

2．6：预算年终结转 (8)

三：全面预算管理的业务应用模式介绍 (9)

3．1：主管局控制模式 (9)

3．2：非主管局控制模式 (9)

四：业务应用模式结合产品功能进行演示 (9)

一：概述

R96产品的开发是基于预算，核算和决算一体化的思路进行开发的一个系列。对于以前基于核算的R9产品是一个重大的转折。针对行政事业单位以预算为基础的业务体系，从而使R9产品可以提供以预算为导向，核算决算并行的一体化的解决方案。

二：产品功能框架介绍

2．1：产品功能框架图：

2．1：产品开关设置（主要应用于设置用户业务模式）

后台账套参数设置：

◆是否启用经费指标功能：默认需要，为了以后实现兼容财务预算与分析系

统的功能，启用是否需要预算科目和启用是否需要资金性质都基于此选项。

（该参数放到后台建账管理工具中设置，目前版本不允许修改，以后版本

兼容财务预算分析系统时释放。）

◆设置编制单位预算指标是否需要预算科目，默认需要，对应控制是否显示

预算科目相关模块及是否显示预算指标中的预算科目列（该参数放到后台

建账管理工具中设置，第一次设置完成后不允许修改。）如果启用了，则强

制预置账务中的自定义辅助类别4为预算科目。这个参数必须是启用了经

费指标功能后才能设置。启用预算科目功能：控制预算指标记录中是否含

有预算科目列。

◆设置编制单位预算指标是否需要资金性质，默认需要，对应控制是否显示

资金性质相关模块及是否显示预算指标中的资金性质列（该参数放到后台

建账管理工具中设置，第一次设置完成后不允许修改。）启用资金性质功能：

控制预算指标记录中是否含有资金性质列。

前台账套参数设置：

◆设置启用事前控制模式，有两种：

●事前控制，启用了则对预算指标从指标开始用到指标花出去后进行会

计核算都进行指标控制。这个参数必须是启用了经费指标功能后才能设

置。

●事后控制，此种模式，是只对指标花出去后进行会计核算时进行预算

的控制。这个参数必须是启用了经费指标功能后才能设置。

◆设置是否启用拨款流程：

●拨款流程的意义在于主管局对基层单位的指标帐户进行管理，通俗的讲

就是管理拨给下级单位的钱。注意这里不是指管理下级单位的具体指标

执行。主要应用在非集中支付模式下；而国库集中下无需进行资金管理，

无需启用。（考虑放到后台建账管理工具,新建账时进行选择确认，确定

后不能修改）

◆预算指标周期控制模式：有按年，季，月三种方式。

●按年控制，是单位预算明细指标对全年发生的支出业务起控制作用。

●按季控制，是单位预算明细指标在年初就细分到四个季度，每个季度

的明细指标对该季度发生的业务起控制作用，如果未用完，和下一季度

的指标一起对下一季度发生的业务起控制作用。

●按月控制，是单位预算明细指标在年初就细分到12个月，每个月的明

细指标对该月发生的业务起控制作用，如果未用完，和下一月的指标一

起对下一月发生的业务起控制作用。

◆设置启用数量预算控制：

●数量预算是金额预算的一个补充，是在金额预算控制的基础上再进行一

层控制，不能脱离金额预算而单独使用。

◆设置上年指标结余滚存到本年：

●启用上年指标结余滚存到本年，则使用预算指标时将不区分资金的年度

来源，统一进行预算控制管理。

◆设置集中采购指标：

●设置了集中采购指标，则用款单可以处理集中采购和物品领用的指标业

务。

◆设置启用结算方式：

●启用结算方式则在业务单据中需录入结算方式。

◆设置启用支付方式：

●启用支付方式则在业务单据中需录入支付方式。

◆设置启用粗放控制：

●不启用粗放控制

●启用指标粗放控制：则对所有已分配到部门，项目，个人的预算指标进

行双层指标控制，即预算指标不能超过本级预算指标的亦不能超过经费

指标总的可用额度。

●启用部门粗放控制：则对所有已分配到部门的预算指标进行双层指标控

制，即预算指标不能超过本级预算指标的亦不能超过部门总的可用额

度。

2．2：准备预算编制的基础资料

⏹部门信息：记录单位内各职能部门的信息，是组成单位预算部门明细指标表的

基础信息

⏹项目信息：记录单位所做项目的信息，是组成单位预算项目明细指标表的基础

信息

⏹资金性质：记录指标的性质，以区分是预算内指标还是预算外指标，是编制预

算经费指标的基础信息之一（在后台账套参数中选上了【设置编制单位预算指

标是否需要资金性质】之后才出现该功能）

⏹预算科目：是单位经费指标项目的上级资料，是编制预算经费指标的基础信息

之一（在后台账套参数中选上了【设置编制单位预算指标是否需要预算科目】

之后才出现该功能）

⏹经费指标信息：是单位为便于日常指标支出的控制，而在预算科目的基础上再

进行细分的‘目’级项目，是编制预算经费指标的基础信息

⏹单位信息：在主管单位版中，记录其下属基础核算单位的信息，是编制及调整

主管单位汇总指标的基础信息。在基层单位版中，记录往来单位的信息。

⏹结算方式信息：应用于基层单位版中，定义资金结算业务的类型。在前台账套

参数中选上了【启用结算方式】之后才会出现该功能。

⏹调整单类型：调整单类型有两种（处理单向业务的类型，处理双向业务的类型）

◆单位可以根据实际需要设置需要调整单位预算指标的调整单类型，以区分

单位指标不同业务类型，并便于进行业务汇总统计

◆处理单向业务的类型：是指实际业务中那些不需要记录来源的业务，只要

对当前指标进行增加或减少操作的业务，在调整单中具体体现是一张调整

单只能存在调入方或者调出方，可以有多笔调整方向一致的记录。（系统预

置了五种进行单向调整业务的调整类型，分别是：上年结转指标录入（通

过调整单录入指标的上年结转余额，只有在启用年度才有此功能），上年结

转指标调整（对上年结转指标金额的调整），本年指标录入（通过调整单录

入本年指标金额），本年指标调整（调整本年指标），本年指标追减追加（处

理的业务是指标追加追减的，处理的值存在某月发生额）），系统预制的四

种单腿调整类型，在叙述具体调整业务模块中有详尽解释。

◆处理双向业务的类型：是指要反应来源和结果的调整业务，如部门间发生

的印刷费用业务，需记录部门间指标的支出和收入。在调整单中具体体现

是必需同时存在调入方和调出方，且调入方金额总额要和调出方总金额相

等，允许录入多笔记录。这个在叙述具体调整业务时会有更详尽的解释。

⏹科目与经费指标对应关系：设置经费指标与科目的对应关系，是为了在事后控

制生成凭证时，能够确认哪些科目需要带入预算指标。以及减少经费指标的查

询数据量。

科目余额方向与经费指标增减对应关系：是为了指标业务生成对应会计凭证时可以自动根据指标的增减确定对应科目的借贷方向。

2．3：预算编制及调整

预算指标编制流程：

生成指标记录――》编制指标金额――》调整指标金额

编制预算指标时，根据参数设置决定是否显示预算科目和资金性质。

⏹生成预算指标记录

预算指标根据各单位的管理需要，可以将预算指标进行不同层次的编制划分，

例如可以将指标划分到部门进行管理，也可以划分到个人进行管理，也可以不

划分进行管理。