小企业现金管理制度

小企业现金管理制度

一、制度目的

现金管理是企业财务管理的一个重要环节，对于小企业来说，更显得尤为重要。良好的现金管理可以保证企业的流动性，及时支付各项费用，保证企业正常运转。本制度的制定旨在规范小企业的现金管理行为，加强对现金的监督和控制，提高现金利用率，确保企业的资金安全，降低经营风险。

二、适用范围

本制度适用于小企业所有现金的管理和控制。

三、现金资金的申请和使用

1. 现金资金的申请和支用必须符合企业的资金需求，必须有书面合同或决策文件作为依据。

2. 申请现金资金需要填写《现金申请单》，详细说明用途、金额、申请人等信息，并经相关部门负责人签字同意后方可使用。

3. 部门负责人在批准现金申请时必须核实申请金额是否与实际需要相符，并确保申请人已履行相关手续。

四、现金收款管理

1. 现金收款必须由专门的收款人员进行，不得由其他人员代替。

2. 收款人员必须核实收款金额的准确性，并对款项进行登记，确保收款与登记一致。

3. 现金收款凭证必须填写完整，包括收款日期、金额、来源、支付人等信息，并由收款人员签字确认。

4. 每日收款结束后，收款人员必须将现金及收款记录交由财务人员进行验收，并按要求进行存放。

五、现金支付管理

1. 现金支付必须由专门的支付人员进行，不得由其他人员代替。

2. 支付人员必须核实支付金额的准确性，并对款项进行登记，确保支付与登记一致。

3. 现金支付凭证必须填写完整，包括支付日期、金额、收款方、来源等信息，并由支付人员签字确认。

4. 每日支付结束后，支付人员必须将现金及支付记录交由财务人员进行验收，并按要求进行存放。

六、现金存放管理

1. 小企业必须设立专门的现金存放库，将现金进行分类存放，并做好相应的安全措施。

2. 现金存放库必须由专门的保管人员负责，保管人员必须定期对现金进行盘点，确保现金的数量和真实性。

3. 现金存放库必须设立相应的安全措施，如监控摄像头、保险柜等，确保现金的安全。

七、现金核对与盘点

1. 每月末必须进行现金核对与盘点，核对现金余额与账面余额是否一致，并制作相应的盘点报告。

2. 盘点报告必须由财务负责人审核，并将报告提交给企业管理层备查。

3. 如发现现金数量与账面数量不一致，必须立即进行调查，并及时采取补救措施。

八、现金管理授权和审批

1. 现金管理授权必须由企业管理层进行，明确人员的现金管理权限和责任。

2. 现金管理授权必须及时更新，并将更新情况通知相关部门和人员。

3. 现金管理授权必须经过审批，未经审批的现金支付申请将不予受理。

九、违规处理

1. 对于现金管理违背本制度的行为，将按照小企业内部处罚规定进行处理。

2. 对于涉及重大损失或违法违规行为的，将依法追究相应责任人的责任。

十、制度的执行和监督

1. 各部门必须按照本制度的规定执行，确保相关规定的有效性和完整性。

2. 管理层必须定期对本制度的执行情况进行检查和考核，并及时对相关问题进行纠正和改进。

3. 对于违反本制度的行为，必须进行相应的监督和处罚。

本制度共____字，旨在规范小企业的现金管理行为，加强对现金的监督和控制，提高现金利用率，确保企业的资金安全。每个小企业都应该根据自身实际情况，制定并执行一套适用的现金管理制度，以保证企业的流动性和经营顺利进行。同时，对于违反现金管理制度的行为，应及时进行处理和纠正，以避免造成更大的财务风险。