现金流量表模板(带公式)
现金流量表模板 (2)
现金流量表模板
以下是一个常用的现金流量表模板：
公司名称
现金流量表
（日期范围）
项目金额（单位：货币）经营活动现金流量：
销售收入
销售收入其他现金流入
购买原材料和商品支付的现金
销售费用支付的现金
管理费用支付的现金
研发费用支付的现金
广告费用支付的现金
薪酬支付的现金
税收支付的现金
其他经营活动支付的现金经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计经营活动现金流量净额
投资活动现金流量：
购买固定资产支付的现金购买无形资产支付的现金支付的投资款项
投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计投资活动现金流量净额
筹资活动现金流量：股东投资收到的现金借款收到的现金
发行债券取得的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分红支付的现金
筹资活动现金流出小计筹资活动现金流量净额
现金净增加额
期初现金余额
期末现金余额
注意：
- 每个项目的金额应以对应的日期范围内的金额为准。
- 金额应该是正数表示现金流入，负数表示现金流出。
- 上述项目仅为参考，具体的项目可以根据实际情况进行调整和扩展。
希望以上内容能对你有帮助。
金蝶K3现金流量表公式模板
金蝶K3现金流量表公式模板项目本期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金=ACCTCASH("CI1.01.01","S","",0,0,0,"")收到的税费返还=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,0,0,"")收到其他与经营活动有关的现金=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,0,0,"")经营活动现金流入小计=SUM(B3:B5)购买商品、接受劳务支付的现金=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,0,0,"")支付给职工以及为职工支付的现金=ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,0,0,"")支付的各项税费=ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,0,0,"")支付其他与经营活动有关的现金=ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,0,0,"")经营活动现金流出小计=SUM(B7:B10)经营活动产生的现金流量净额=B6-B11二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,0,0,"")取得投资收益收到的现金=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,0,0,"")处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,0,0,"")处置子公司及其他营业单位收到的现金净额=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,0,0,"")收到其他与投资活动有关的现金=ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,0,0,"")投资活动现金流入小计=SUM(B14:B18)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,0,0,"")投资支付的现金=ACCTCASH("CI2.02.02","S","",0,0,0,"")取得子公司及其他营业单位支付的现金净额=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,0,0,"")支付其他与投资活动有关的现金=ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,0,0,"")投资活动现金流出小计=SUM(B20:B23)投资活动产生的现金流量净额=B19-B24三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,0,0,"")取得借款收到的现金=ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,0,0,"")收到其他与筹资活动有关的现金=ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,0,0,"")筹资活动现金流入小计=SUM(B27:B29)偿还债务支付的现金=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,0,0,"")分配股利、利润或偿付利息支付的现金=ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,0,0,"")支付其他与筹资活动有关的现金=ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,0,0,"")筹资活动现金流出小计=SUM(B31:B33)筹资活动产生的现金流量净额=B30-B34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,0,0,"")-ACCTCASH("CI4五、现金及现金等价物净增加额=B12+B25+B35+B36加：期初现金及现金等价物余额=ACCT("1001:1002","C","",0,0,0,"")六、期末现金及现金等价物余额=B37+B38上期金额本年累计=ACCTCASH("CI1.01.01","S","",0,-1,-=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,1,0,"") =SUM(C3:C5)=SUM(D3:D5)=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,1,0,"") =SUM(C7:C10)=SUM(D7:D10)=C6-C11=D6-D11=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,1,0,"") =SUM(C14:C18)=SUM(D14:D18)=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.02.02","S","",0,-1,-=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,1,0,"") =SUM(C20:C23)=SUM(D20:D23)=C19-C24=D19-D24=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,1,0,"") =SUM(C27:C29)=SUM(D27:D29)=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,1,0,"") =SUM(C31:C33)=SUM(D31:D33)=C30-C34=D30-D34=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,-1,-1,"")-ACCTCAS=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,-1,-1,"")-ACCTCASH("CI4.02","S","",0,=C12+C25+C35+C36=D12+D25+D35+D36 =ACCT("1001:1002","C","",0,-1,-1,"")=ACCT("1001:1002","C","",0,1,1,"")=C37+C38=D37+D38"",0,1,0,"")。
现金流量表(带公式)
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
经营活动产生的现金流量净额
单位：元
行次
金额
57
58
59
60
61
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
-
-
投资活动产生的现金流量净额
37
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
38
借款所收到的现金
40
收到的其他与筹资活动有关的现金
2018 年度
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
-
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少 （减：增加）
预提费用增加 (减：减少）
处置固定资产、无形资产等的损失（减：收益）
-
固定资产报废损失
-
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
77
融资租入固定资产
78
-
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
79
-
减：现金的期初余额
80
-
加：现金等价物的期末余额
81
减：现金等价物的期初余额
82
-
现金及现金等价物净增加额
83
现金流入小计
44
归还债务所支付的现金
45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
46
支付的其他与筹资活动有关的现金
52
金蝶K3现金流量表公式
=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,-1,-1,"") =ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,1,0,"")
=SUM(C3:C5)
=SUM(D3:D5)
=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,-1,-1,"") =ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,1,0,"")
取得投资收益收到的现金
=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,0,0,"")
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额
=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,0,0,"")
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,0,0,"")
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,0,0,"")
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
现金流量表计算公式
现金流量表计算公式1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+应交税金(应交增值税- 销项税额)+应收帐款(期初余额- 期末余额)+应收票据(期初余额- 期末余额) - 预收帐款(期初余额- 期末余额) - 当期计提的坏帐准备2、购买商品、提供劳务支付的现金=主营业务成本+应交税金(应交增值税- 进项税额)+应付帐款(期初余额- 期末余额)+应付票据(期初余额- 期末余额) - 预付帐款(期初余额- 期末余额) - 存货- 当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费3、支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资(期初余额- 期末余额)+应付福利费(期初余额- 期末余额) - 应付福利费《在建工程中列支》(期初余额- 期末余额)4、支付的各项税费=所得税+主营业务税金及附加+应交税金(增值税- 已交税金)5、支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+其他管理费用6、收回投资收到的现金=短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益7、取得投资收益所收到的现金=收到的股息收入8、收到的其他与经营活动有关的现金=根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列9、经营性应收项目的减少=应收帐款(期初余额- 期末余额)+应收票据(期初余额- 期末余额)+其他应收款(期初余额- 期末余额)10、经营性应付项目的增加=应付帐款+应付票据+应付福利费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款如何根据两大主表快速编制现金流量表首先填列补充资料中"现金及现金等价物净增加情况"各项目，并确定"现金及现金等价物的净增加额"。
第二填列主表中"筹资活动产生的现金流量"各项目，并确定"筹资活动产生的现金流量净额"。
第三填列主表中"投资活动产生的现金流量"各项目，并确定"投资活动产生的现金流量净额"。
现金流量表的编制公式完全版
1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其它业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个账户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。
※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。
2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等3、收到的其它与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其它经营活动有关的现金4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其它支出支出）+存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额）+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）+（应付票据期初数-应付票据期末数）+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。
5、支付给职工及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费+（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。
本期支付给职工及为职工支付的工资=（期初总额-包含的在建工程期初数）+（计提总额-包含的在建工程计提数）-（期末总额-包含的在建工程期末数）当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为：生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费+（应付工资、应福利费期初数-期末数）-（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数）6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）=所得税+主营业务税金及附加+应交税金（增值税-已交税金）+消费费+营业税+关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税+教育费附加+矿产资源补偿费7、支付的其它与经营活动有关的现金=剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等8、收回投资所收到的现金（不包括长期债权投资收回的利息）=短期投资收回的本金及收益（出售、（广告内容，已被删除）、到期收回）+长期股权投资收回的本金及收益（出售、（广告内容，已被删除）、到期收回）+长期债券投资收到的本金。
年度现金流量表模板(附带公式)
行次 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 101 102 103 106 108 110 111 114
年初数
会企01表 单位：元 期末数
-
-
--Βιβλιοθήκη --115 116 117 118 119 120 121 122 135
-
-
-
-
资 产 负 债 表
编制单位： 资 产 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60 61 67 年初数 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2006年12月31日 期末数 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债总计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计
现金流量表模板2020(带公式)
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
现金流量表
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
年度
金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：计提的资产减值准备
-
固定资产折旧
-
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
-
固定资产报废损失
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
现金流量表附表（含公式）
现金流量表附表（含公式）一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。
一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”1．吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）2．借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）3．收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4．偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出6．支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2．取得投资收益所收到的现金＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）4．收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。
现金流量表编制公式
现金流量表编制公式一10栏:现金流出小计:6栏+7+8+9栏一11栏:5栏--10栏四33栏:财务费用累计数五现金及现金等价物净增加额:11栏--33栏37栏:净利润41栏:固定资产折旧:累计折旧期未--期初44栏:待摊费用减少(减:增加):待摊费用期初--期未48栏:财务费用:财务费用累计51栏:存货的减少(减:增加):存货期初--期未52栏:经营性应收项目的减少(减:增加):预付帐款/应收帐款/其他应收款期初--期未53栏:经营性应付项目的增加(减:减少):负债合计期未—期初(不包括短期借款)<<+短期借款期初—期未>>55栏:经营活动产生的现金流量净额=11栏64栏:现金的期未余额:货币期未数65栏:现金的期初余额:货币期初数68栏:现金及现金等价物净增加额:64栏—65栏参照财务报表：2栏：销售商品，提供劳务收到的现金：=主营业务收入+应收帐款(期初—期末)+预收帐款(期末—期初)+应收票据(期初—期末)+以前年度损益调整5栏：现金流入小计：1栏+2+3+4栏6栏：购买商品接受劳务支付的现金：=主营业务成本—固定资产折旧差额—工资（销售累计额某10%）--分支出来的税金(如有货款,一定需还利息)+存货(期末—期初)+应付帐款(期初—期末)+预付帐款(期未—期初)+应付票据(期初—期末) 7栏：支付给职工以及为职工支付的现金：=工资（销售累计额某10%）+应付工资(期初—期末)+应付福利(期初-期未)8栏：支付的各项税金：=所得税+应付税金期初—期末+主营业务税金及附加+分支出来的税金9栏：支付的其他与经营活动有关的现金：=营业费用+管理费用-(+)待摊费用(期未—期初)+其他应付款(期初—期末)+长期应付款(期初—期末)+(-)其他应收款(期初—期末)。
现金流量表模板(含公式)
项
目
行次
补充资料
1：将净利润调节为经营活动的现
金流量
净利润
57
加：计提的资产减值准备
58
固定资产折旧
7
无形资产摊销
60
长期待摊费用摊销
61
62
63
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（减：收益）
66
固定资产报废损失
67
财务费用
68
投资损失（减：收益）
现
金
编制单位：
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
项
目
行次
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
1
2
收到税费返还
3
4
5
6
7
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计
9
购买商品、接受劳务支付的现金
10
11
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费
13
14
15
16
17
现金流入小计
29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金
30
投资所支付的现金
31
32
33
34
支付的其他与投资活动有关的现金
35
现金流出小计
36
投资活动产生的现金流量净额
37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
38
39
取得借款所到的现金
40
41
42
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流量表公式详细说明
现金流量表公式详细说明一、经营活动现金流量。
1. 销售商品、提供劳务收到的现金。
- 公式：销售商品、提供劳务收到的现金=当期销售商品、提供劳务收到的现金+当期收到前期的应收账款+当期收到前期的应收票据+当期的预收账款 - 当期因销售退回而支付的现金+当期收回前期核销的坏账损失。
- 说明：- 当期销售商品、提供劳务收到的现金：这是企业在本期直接通过销售商品或提供劳务从客户那里收到的现金。
例如，一家服装店在本月销售服装，顾客直接支付现金购买，这部分现金就属于当期销售商品收到的现金。
- 当期收到前期的应收账款：企业在以前期间已经确认了销售收入，但当时是赊销，客户没有立即付款。
在本期收到了这笔款项，就需要计入。
A公司去年10月向B 公司销售了一批货物，B公司未付款形成应收账款，今年3月B公司支付了这笔款项，这笔款项就应计入当期收到前期的应收账款。
- 当期收到前期的应收票据：与应收账款类似，只是结算方式是采用应收票据（如商业承兑汇票或银行承兑汇票）。
如果企业在本期收到了以前期间的应收票据款项，也要计入。
例如，企业去年收到客户的一张商业承兑汇票，今年到期兑付收到现金，这部分现金计入此项目。
- 当期的预收账款：企业在本期收到了客户预先支付的货款，但商品还未提供或者劳务还未提供。
一家建筑公司在年初收到客户的预付款，这笔款项在本期收到，就计入当期的预收账款部分。
- 当期因销售退回而支付的现金：如果企业有销售退回的情况，并且退回时向客户支付了现金，这部分现金需要从总的收款中扣除。
例如，某电器公司销售出去的一台冰箱因质量问题被退回，并且向顾客退还了购买冰箱时支付的现金，这部分现金就要减去。
- 当期收回前期核销的坏账损失：如果企业以前认为某些应收账款无法收回而核销了坏账，但本期又收回了这笔款项，这部分现金也要计入。
例如，C企业之前认为一笔1000元的应收账款无法收回而核销，本期客户又偿还了这笔款项，这1000元就计入此项目。
现金流量表格范本有关项目的计算公式
1.经营活动产生的现金流量
项 目
内容及填列方法
⑴销售商品、提供劳务收到的现金
内容
①本期销售商品和提供劳务本期收到的现金②前期销售商品和提供劳务本期收到的现金③本期预收的商品款和劳务款等④本期收回前期核销的坏账损失⑤本期发生销货退回而支付的现金（从本项目中扣除）
计算
销售商品、提供劳务收到的现金＝营业收入＋本期发生的增值税销项税额＋应收账款（期初余额－期末余额）（不扣除坏账准备）＋应收票据（期初余额－期末余额）＋预收款项项目（期末余额－期初余额）－本期由于收到非现金资产抵债减少的应收账款、应收票据的金额－本期发生的现金折扣－本期发生的票据贴现利息（不附追索权）＋收到的带息票据的利息±其他特殊调整业务。
⑸支付给职工以及为职工支付的现金
内容
反映企业实际支付给职工以及为职工支付的现金。包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等；以及为职工支付的养老、失业等社会保险基金、补充养老保险、企业为职工支付的商业保险金、住房公积金、支付给职工的住房困难补助，以及企业支付给职工或为职工支付的福利费用等。该项目不包括支付给离退休人员的各种费用；上述职工不包括“在建工程人员”。
（5）收到的其他与投资活动有关的现金
反映企业除上述各项目外，收到的其他与投资活动有关的现金流入。如收到的属于购买时买价中所包含的现金股利或已到付息期的利息等。
（6）购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
反映企业购买、建造固定资产，购买无形资产和其他长期资产所支付的现金。该项目不包括资本化的借款利息、融资租入固定资产所支付的租赁费以及分期付款购建固定资产除第一期外其他各期支付的款项，这些项目在筹资活动产生的现金流量中反映。
反映企业本期实际借入短期借款、长期借款所收到的现金。但本期偿还借款支付的现金不能从本项目中扣除。
金蝶现金流量表公式
项 目本期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金=ACCTCASH("CI1.01.01","S","",0,0,0,"") 收到的税费返还=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,0,0,"") 收到其他与经营活动有关的现金=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,0,0,"")经营活动现金流入小计=SUM(B3:B5) 购买商品、接受劳务支付的现金=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,0,0,"") 支付给职工以及为职工支付的现金=ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,0,0,"") 支付的各项税费=ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,0,0,"") 支付其他与经营活动有关的现金=ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,0,0,"")经营活动现金流出小计=SUM(B7:B10)经营活动产生的现金流量净额=B6-B11二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,0,0,"") 取得投资收益收到的现金=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,0,0,"") 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,0,0,"") 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,0,0,"") 收到其他与投资活动有关的现金=ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,0,0,"")投资活动现金流入小计=SUM(B14:B18) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,0,0,"")投资支付的现金=ACCTCASH("CI2.02.02","S","",0,0,0,"") 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,0,0,"") 支付其他与投资活动有关的现金=ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,0,0,"")投资活动现金流出小计=SUM(B20:B23)投资活动产生的现金流量净额=B19-B24三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,0,0,"") 取得借款收到的现金=ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,0,0,"") 收到其他与筹资活动有关的现金=ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,0,0,"")筹资活动现金流入小计=SUM(B27:B29) 偿还债务支付的现金=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,0,0,"") 分配股利、利润或偿付利息支付的现金=ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,0,0,"") 支付其他与筹资活动有关的现金=ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,0,0,"")筹资活动现金流出小计=SUM(B31:B33)筹资活动产生的现金流量净额=B30-B34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,0,0,"")-ACCTCASH("CI4.02","S","",0,0,0,"")五、现金及现金等价物净增加额=B12+B25+B35+B36加：期初现金及现金等价物余额=ACCT("1001:1002","C","",0,0,0,"")六、期末现金及现金等价物余额=B37+B38上期金额本年累计=ACCTCASH("CI1.01.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.01.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,1,0,"")=SUM(C3:C5)=SUM(D3:D5)=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,1,0,"")=SUM(C7:C10)=SUM(D7:D10)=C6-C11=D6-D11=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,1,0,"")=SUM(C14:C18)=SUM(D14:D18)=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.02.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,1,0,"")=SUM(C20:C23)=SUM(D20:D23)=C19-C24=D19-D24=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,1,0,"")=SUM(C27:C29)=SUM(D27:D29)=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,1,0,"")=SUM(C31:C33)=SUM(D31:D33)=C30-C34=D30-D34=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,-1,-1,"")-ACCTCASH("CI4.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,-1,-1,"")-ACCTCASH("CI4.02","S","",0,1,0,"")=C12+C25+C35+C36=D12+D25+D35+D36=ACCT("1001:1002","C","",0,-1,-1,"")=ACCT("1001:1002","C","",0,1,1,"")=C37+C38=D37+D38。
2022现金流量表的编制公式
2022现金流量表的编制公式
现金流量表的编制公式
一、经营活动产生的现金流量：
1、经营活动产生现金流量净额=经营活动现金流入-经营活动现金流出；
2、经营活动现金流入=营业收入+其他业务收入-营业税金及附加-营业成本-研发费用-销售费用-管理费用-财务费用-财务收入-其他业务支出；
3、经营活动现金流出=存货的减少+经营性应收项目的减少+经营性应付项目的增加+其他经营活动所需支出。
二、投资活动产生的现金流量：
1、投资活动产生现金流量净额=投资活动现金流入-投资活动现金流出；
2、投资活动现金流入=取得投资收益+取得处置资产和其他债权工具收益+取得处置可供出售金融资产收益-处置固定资产、无形资产和其他长期资产支出-投资支出；
3、投资活动现金流出=购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出+投资支出。
三、筹资活动产生的现金流量：
1、筹资活动产生现金流量净额=筹资活动现金流入-筹资活动现金流出；
2、筹资活动现金流入=取得借款收到的现金+发行债券收到的现金+发行股票收到的现金+收到其他与筹资活动有关的现金；
3、筹资活动现金流出=偿还债务支付的现金+分配股利、利润或偿付利息支出现金+支付其他与筹资活动有关的现金。
四、汇总：
现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额。
2022年现金流量表的编制公式就是以上公式，要根据财务报表中的净利润，以及分录明细计算相应现金流量，再汇总求出现金流量净额。
现金流量表(带公式)
37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
-
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 76 77 78
3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 79 80 81 82 83 -
现金流量表
编制单位： 四叶草 2018 年度 单位：元
项
目
行次
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36
金 额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 （减：增加） 预提费用增加 (减：减少） 处置固定资产、无形资产等的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额
企业负责人：
会计：
制表：
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
金 额
经营活动产生的现金流量： 出售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产等所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产等所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计
现金流量快速表模版,带公式
二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空 格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。
或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前提是原基础报表与本工作表格式一 致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。 四、表格生成
四表格生成1在资产负债表利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后你可以发现现金流量表已全部自动完成并自动平衡但还未大功告成由于现金流量表正表不可能出现负数因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏反之亦然例
现金流量表自动生成编制说明
3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。
事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数 。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现
见
只允许在白色空
复制过来覆盖即可，此项操作前提是原基础报表与本工作表格式一
平衡，但 因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如
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81
减：现金等价物的期初余额
82
0.00 现金及现金等价物净增加额
83
会企03表 单位：元 金额
0.00
-
0.00
现金流量表
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
2019 年度
金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
- 净利润
- 加：计提的资产减值准备
-
固定资产折旧
-
无形资产摊销
-
长期待摊费用摊销
-
待摊费用减少（减：增加）
-
预提费用增加（减：减少）
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
债务转为资本
0.00 一年内到期的可转换公司债券
0.00 融资租入固定资产
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
76 77 78
0.00
0.00 3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
79
0.00 减：现金的期初余额
80
0.00 加：现金等价物的期末余额
-
固定资产报废损失
0延税款贷项（减：借项）
0.00
存货的减少（减：增加）
0.00
经营性应收项目的减少（减：增加）
0.00
经营性应付项目的增加（减：减少）
0.00
其他
0.00 经营活动产生的现金流量净额
0.00
0.00
0.00
0.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
行次
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21
22 23 25 28 29 30 31 35 36 37
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金