经济犯罪案件证据特点与调查取证方略
经济犯罪侦查工作中的取证难点及对策
的机 会 。 不仅 如此 ， 经济 犯 罪的 证据 极易被 篡 改 、 伪 造 以及销 毁 ，
子用来 从事 经 济犯罪 活动 ， 这样 一来 ， 科 学技 术就 成 了经济犯 罪
这 大 大增 加 了侦查 人员 的取证 难 度 ， 此时， 侦 查人 员唯 一能做 的 的一种 途径 ， 尤其 是网 络诈骗 案件 。要顺利 的侦 破这 类案件 ， 首 就 是 与“ 时 间赛跑 ” ， 这样 才 能尽量 获得 一些 关键 的破 案证 据 ， 以 先就要 清 楚犯罪 分子 的犯 罪渠 道 ， 这 样才 能尽 快找 到作案 证据 。
一
、
经 济犯 罪案 件取 证难 的特 点分 析
性。 随着 经济 犯罪 现率 的不 断飙升 ， 能否在 案件 发生第 一 时间提
纵 观我 国 目前 在打击 经济 犯罪方 面 的政策 和手法 ， 法律 不完 取 经济犯 罪 证据 已成 为 了侦 查部 门 的首要 任务 。 善、 人员 素质 不高 、 装各 配置 等 问题 都 不是 我们 能在 近期 改变 的
避 免案 发延 迟性 所造 成 的不 良影 响 。 在 当今 时代背 景下 ， 不管是 政治 、 经济、 亦 或是文 化等 都 已经全 面 实现 信息 化 ， 而 从这我 们也 能够看 出 ， 由于科技 力量 的持续提升 ，
（ 二） 证 据 的特殊 性
与 其他普 通刑 事案件 的证 据相 比 ， 经济 犯罪 案件 因 自身 的特 导致 经 济犯 罪在 取证 上 的难度 也会相 应 提升 。 殊性 而 导致范 围案件 的证据 特征 、 证据 存在 方式 也具有 一定 的特 殊性， 这具 体表现 在 ：
２ ． 证 据 的隐蔽 性
限制因素。 因此 ， 结合现有条件分析基于经济犯罪案件哪些特性
论怎样掌握运用经济犯罪侦查措施
论怎样掌握运用经济犯罪侦查措施论怎样掌握运用经济犯罪侦查措施文章标题：论怎样掌握运用经济犯罪侦查措施当前，在市场经济体制运行过程中，经济犯罪现象日趋严重，一些经济犯罪分子为敛取财物，运用各种手段疯狂作案，导致各类经济犯罪案件频发。
作为公安机关经侦部门在打击经济犯罪过程中，必须熟悉掌握运用各种侦查措施，才能依法严惩各类经济犯罪分子，维护正常的市场经济秩序。
笔者根据侦办的经济犯罪案件，粗浅谈谈对经济犯罪侦查措施的掌握和运用。
一、经济犯罪侦查措施概述经济犯罪侦查措施,是指公安机关经侦部门为获得证明有无犯罪事实、犯罪情节轻重的有关证据以及捕获犯罪嫌疑人所依法采取的专门的调查措施和强制措施的总称。
侦查措施的作用是搜集、固定有关证据，发现并捕获犯罪嫌疑人。
侦查措施的实施是经济犯罪侦查工作的具体表现，侦查措施可大体分为一般侦查措施、特殊侦查措施、综合性质侦查措施、强制性侦查措施、运用情报资料侦查措施和侦查协作等。
二、一般侦查措施（一）调查访问。
也称调查询问，是基本的侦查措施，指运用公开或秘密的方法手段，就案件有关的人、事、物，向有关人员或知情人进行的调查工作，是案件侦查过程中经常采用的一种方法。
（二）审讯。
也称为讯问，在经济犯罪案件侦查中是指公安机关经侦部门为审查核实证据，查明案件事实真相，依法对犯罪嫌疑人进行讯问的一种侦查措施。
但需注意的是审讯时应注意严禁刑讯逼供和重证据不轻信口供的原则。
（三）现场勘查。
在经济犯罪案件发生后，公安机关经侦部门为查明案件事实、搜集犯罪证据、发现犯罪线索，侦查人员依法运用一定的策略和技术手段，对与犯罪有关的场所、物品、人身等进行勘查、搜查。
（四）摸底排查。
根据侦查工作的需要，公安机关经侦部门在一定范围内对有作案条件的个人逐个进行调查，以便从中发现线索，确定犯罪嫌疑对象的侦查措施。
（五）控制销赃。
在侦查工作中，公安机关经侦部门组织专门力量或依靠群众，对犯罪分子可能销赃的有关场所进行监视控制，进而发现赃证，查获犯罪嫌疑人。
浅论经济犯罪案件的新特点及工作对策（共5篇）
浅论经济犯罪案件的新特点及工作对策（共5篇）第一篇：浅论经济犯罪案件的新特点及工作对策文章标题：浅论经济犯罪案件的新特点及对策经济犯罪作为一种新形态的犯罪领域，伴随着中国加入世贸组织，在深化改革、扩大开放、发展社会主义市场经济的过程中，由于多种消极因素和商品经济负面影响的相互作用，呈现新的态势。
经济犯罪是指发生在商品生产领域，经济流通领域，分配及调节领域，消费领域和经济管理领域，违反有关法律法规，破环社会主义经济关系和经济秩序，以牟取非法利益为目的，情节严重，应受刑法处罚的行为。
同以往相比，经济犯罪在广度和深度上都发生了较大的变化，涉及到国民经济各个方面，对社会主义市场经济秩序的破坏性极大。
因此，研究中国入世后经济犯罪领域的新情况，新问题，继往开来，探索经济犯罪打防控的新路子已迫在眉睫。
一、当前经济犯罪案件的态势自中国加入WTO以来，中国经济与世界经济一体化进程进一步加快，社会生产力得到了极大的解放，经济形式更加多样，经济内容更加丰富，经济环境更加自由，价值取向趋向更加多元化。
与此同时，经济环境的变化使原来存在的不稳定因素日益高涨。
大要案件日益突出，犯罪类型增多，犯罪手段呈现出隐蔽性、多样性、高科技性的特点；犯罪日趋智能化、专业化、职业化方向发展；跨区域、跨部门、跨行业、跨境结伙作案增多。
同建国初期开展“三反”、“五反”运动打击不法资本家行贿和部分国家干部贪污受贿时相比，现阶段，经济犯罪已波及各个方面，各个领域，各个层次，尤其是侵犯知识产权犯罪，危害税收犯罪及妨害对公司企业的管理制序犯罪，以及进行的其他经济犯罪现象更是日趋严重。
经济犯罪活动涉及工业、农业、商贸、金融、财税等与国民经济息息相关的各个行业，如不探索新路子对这一犯罪加以有效抑制，势必严重干扰社会经济发展，甚至危害国家经济安全，影响政治稳定和社会安定。
二、经济犯罪案件的主要特点（一）犯罪的智能型。
经济犯罪与其他刑事犯罪相比，智能性特点尤为明显。
经济犯罪调查取证技巧
公司，环猎正扎实地迈向新的高度。
环猎商业调查网商业领域犯罪调查研究环猎调查专家论：经济犯罪案件具有犯罪手段专业、涉及领域广泛、利益关系复杂、难于准确界定、跨区域作案等特点，该类案件的侦查工作具有相当强的政策性、法律性、专业性和策略性。
特别是犯罪嫌疑人及其关系人反侦查能力较强，侦办工作遇到的来自各方面的干扰较多，调查取证工作的难度较大，要想在侦查工作中克敌制胜，侦查人员必须要有敏锐的洞察力和驾驭复杂局面的能力，能从纵横交错的纷乱情况中迅速理出头绪，采取机动灵活的方略解决调查取证中遇到的问题。
一、按经济业务流程取证经济犯罪就其本质而言，也是经济业务的一种形态，只不过是一种违法的经济业务活动，因而正常经济业务的某些特征经济犯罪也同样具有。
经济业务多遵循一定的流程，循序进行，各个环节之间相互牵制。
同样，经济犯罪也会经历上述流程，不可避免地遗留相应的痕迹，而这种痕迹多以单据的形式表现出来，各个环节的经办人员也会知悉相应业务的办理经过，这就使得经济犯罪的证据表现出序列性。
另外，经济业务的各个环节总会有与之相对应的“前手”和“后手”，经济犯罪也具有这一特征，相应地，经济犯罪的证据通常成双成对地出现，从而具有对偶性的特征。
在经济犯罪案件的侦查中，调查取证也须按经济犯罪的流程进行，首先，收集的证据要能完整地反映一笔或几笔经济业务的流程。
其次，从证据链条中要反映出涉案财物的流向。
因为经济犯罪大部分都以非法占有为目的，离开财物的流向，就无法反映其非法占有的主观故意。
第三，所收集的证据要能反映出经济犯罪与合法经济业务之间的差异。
例如在湛江特大走私案的查处中，办案人员先货物通关流程，一单货物立一个案，到走私货物进境所必经的各个部门进行调查取证。
办案人员发现走私分子的犯罪手法主要是少报多进、伪报品名，而且走私货物入关必须要经过港监、码头、船务代理、商检和海关等部门，走私分子要少报多进，就必须涂改单据，但是其他部门的单据可以改，码头卸货的收费单据是不可能改的。
法律服务工作中的经济犯罪侦查取证技巧
法律服务工作中的经济犯罪侦查取证技巧近年来，随着经济的快速发展，各种经济犯罪活动也日益猖獗，给社会安全和经济秩序带来不小的冲击。
在法律服务工作中，经济犯罪的侦查取证是一项至关重要的工作，对于保护社会公平正义、维护法律权威具有重要意义。
本文将从几个方面介绍在法律服务工作中经济犯罪侦查取证的技巧。
一、认真分析案情在经济犯罪侦查取证工作中，认真、全面地分析案情是至关重要的一步。
首先要对案件的涉案人员、地点、时间等进行仔细梳理，了解案件的脉络。
其次要深入挖掘案件的动机、手段、目的等，从中找到线索，为后续的侦查提供方向。
最后要对案件所涉及的法律法规进行仔细研究，确保自己具备相关的法律知识，便于侦查工作的开展。
二、合理运用侦查取证方法在侦查取证的过程中，合理运用各种侦查取证方法是必不可少的。
例如，可以通过技术手段获取涉案人员的电话、网络通信等信息，以及银行、商户的交易记录等。
此外，还可以采取人工探访、调查访问等方式获取相关的证据材料。
不同的案件可能需要采取不同的侦查取证方法，根据实际情况灵活运用，确保取得有效的证据。
三、加强团队协作经济犯罪的侦查取证工作通常需要由多个人员组成的团队协作完成。
各个成员应当各司其职，密切配合，确保工作的高效进行。
比如，团队中可以设置专门负责技术手段运用的人员，负责获取相关的通信、交易记录等证据。
同时，还可以设立专门负责调查访问的人员，负责前往实地调查，了解案情的真实情况。
只有团队协作紧密配合，才能取得令人满意的侦查取证成果。
四、注重证据收集的合法性在侦查取证的过程中，一定要注重证据收集的合法性。
依法获取的证据才是有效的证据，才能够在法庭上有效地支持起诉。
因此，在进行侦查工作过程中要严格遵守相关法律法规的规定，确保证据收集的合法性。
同时，在收集证据的过程中，可以与相关职能部门合作，获取相关的证明材料，提高证据的可信度和权威性。
五、保护证据的完整性和可靠性侦查取证工作中，保护证据的完整性和可靠性是非常重要的一环。
经济违法案件犯罪嫌疑人讯问方法与策略
经济违法案件犯罪嫌疑人讯问方法与策略目录一、经济案件犯罪嫌疑人的特点 (1)（一）公职性 (1)（二）利用职务进行犯罪活动 (2)（三）初查前置 (2)（四）讯问难度大 (2)（五）犯罪嫌疑人一般很明确 (2)二、讯问经济案件犯罪嫌疑人的方法 (2)（一）全面熟悉案情 (2)1、犯罪嫌疑人的基本情况 (3)2、主要犯罪事实 (3)3、已经掌握的证据材料 (3)（二）制定讯问方案，选准突破口 (3)1、方案要有针对性 (3)2、方案要有谋略性 (4)3、计划要有周密性 (4)（三）正确地进行提问 (4)三、讯问经济案件犯罪嫌疑人的策略 (5)（一）以虚掩实，迂回进攻 (5)（二）出其不意，攻其不备 (5)（三）利用矛盾，各个击破 (5)（四）选准使用证据的时机，灵活掌握使用证据的方法 (5)1、使用证据的时机 (5)2、使用证据的方法 (6)（五）研究犯罪嫌疑人心理，政策攻心 (6)（六）借助亲友，感化犯罪嫌疑人 (6)随着我国经济的飞跃发展，经济类犯罪是越来越多，并且花样也在不断翻新，科技智能手段也在不断提高，同时犯罪人员也在研究法律来钻法律的空子，用合法的外衣掩盖自己的丑恶，一旦查获百般狡辩。
因此办案民警就要在调查、取证、讯问中提高工作方法和办案质量及能力，真正做到保护人民群众利益不受侵犯。
在此本人浅谈一下对经济案件犯罪嫌疑人的讯问方法和策略，请大家给予扶正。
讯问犯罪嫌疑人也是搜集犯罪证据，查明案件事实和其他有关情况，依法对嫌疑人进行侦查活动的一种方法。
一方面使犯罪嫌疑人获得行使辨解的权利，另一方面也是侦查机关获取犯罪嫌疑人口供、审核其它证据、查明案情的需要。
在办理经济案件时，如果没有犯罪嫌疑人的口供，很多案件是难以破获或者是难以彻底破获的。
因此，对经济案件讯问犯罪嫌疑人的特点、方法和策略进行探讨，是非常有必要的。
一、经济案件犯罪嫌疑人的特点（一）公职性经济案件的犯罪嫌疑人，大多是国家公职性工作人员，也包括各类经济组织的负责人和其他直接从事各种经济工作的公职人员。
民警对经济犯罪案件的调查与取证程序
民警对经济犯罪案件的调查与取证程序近年来，随着社会经济的不断发展，经济犯罪案件呈现出日益复杂的趋势。
作为维护社会稳定和公正的重要力量，民警承担着对经济犯罪案件的调查和取证工作，以确保犯罪分子受到法律的制裁，并维护社会正义。
本文将对民警对经济犯罪案件的调查与取证程序进行详细论述。
一、依法立案民警接到报案后，首先需要进行案件登记和初步审查。
在初步审查过程中，民警将了解案件的基本情况，评估案件性质和重要性，并确定是否符合立案条件。
只有符合立案条件的案件才能进入下一步的调查程序。
二、调查准备在调查准备阶段，民警需要收集案件相关的材料和证据。
这可能包括询问涉案人员，调查涉案物品或资金流向，并进行相关调查取证工作。
此外，民警还可能需要协助法医人员进行尸体检验、鉴定等工作，以获取更全面的证据。
三、侦查取证在侦查阶段，民警将深入调查与取证。
他们会通过多种方式搜集证据，包括但不限于调查涉案人员的银行交易记录、财产状况、电话短信记录等。
此外，民警还可以使用技术手段，如监控摄像头等设备，以收集更多的证据。
在这个过程中，他们需要确保证据的合法性和完整性，以充分确凿地揭示犯罪事实。
四、取证记录在取证工作中，民警需要做好详细的取证记录。
他们应当将每一步取证行动都详细记录下来，包括时间、地点、人员、案发经过等。
这些记录将成为后续法庭审理的重要依据，确保案件的公正性和合法性。
五、证据保全为了确保证据的安全性和可靠性，民警在取证过程中必须严格遵守相关程序，对证据进行妥善保管。
他们应该采取适当的措施，防止证据被篡改、销毁或泄漏，确保证据链的完整性。
此外，民警还需要注意保护证据的真实性和可信度，以避免错误判案的发生。
六、案件移交在侦查工作结束后，民警将组织相关人员进行案件的综合研判和评估，并根据证据的充分性和犯罪嫌疑人的情况，决定是否将案件移交给检察机关或法院审理。
移交工作需要严格按照法律程序进行，确保人民群众的合法权益得到保护。
七、维护社会公正民警的工作不仅仅是调查和取证，更重要的是维护社会公正。
经济犯罪侦查中取证难的原因以及应对措施
经济犯罪侦查中取证难的原因以及应对措施作者：赵文胜来源：《法制与社会》2016年第31期摘要随着科学技术的不断普及，现阶段的经济犯罪案件逐渐呈现出专业化的趋势，同时经济犯罪案件往往也会涉及到较多的领域，不同领域之间存在着较为复杂的利益关系，其界限也难以确定，同时许多案件都是采用跨区域作案，对于这类案件的侦查需要一定的专业性与策略性。
另一方面，在这类案件当中，一般犯罪嫌疑人都具有较强的反侦察能力，在具体的侦查过程当中，往往会遇到各种不同因素的干扰，在调查取证方面存在着较大的困难，侦查人员如果想在侦查工作当中战胜犯罪嫌疑人，就必须要具备基本的洞察能力，同时对于不同的局面要具有一定的掌控能力。
能够从各种不同的情况中屡出头绪，并采用多种不同的方式解决调查取证中的问题。
关键词经济犯罪侦查取证难原因作者简介：赵文胜，阜阳市公安局颍东分局经侦大队。
中图分类号：D918 文献标识码：A DOI：10.19387/ki.1009-0592.2016.11.095一、按经济业务流程取证经济犯罪在本质上也依然属于经济业务，但是其具体的运行方式违反了相关的法律规定，因此，经济犯罪活动与经济业务活动在许多方面存在着很大的共同点，经济业务活动往往需要按照特定的流程进行，不同的环节彼此之间存在着一种相互的制约作用，这种特点也存在于经济犯罪当中，因此经济犯罪在运行的过程当中由于在不同的环节都存在着一定的制约作用，其必然都会留下一定的痕迹，而大部分的痕迹都是各种不同类型的单据，同时进行经济犯罪的人员往往也需要了解不同环节的业务办理流程，这类经济犯罪案件的证据往往是按照流程出现的。
此外，在经济业务当中最重要的一个特征就是在不同环节都会有“前手”和“后手”，经济犯罪案件也具有同样的特征，因此，在经济犯罪案件当中，证据往往都是成对出现的，证据的数量往往都是偶数。
在进行经济犯罪的案件侦查过程当中，公安机关进行取证工作也需要按照对应的流程进行，只有这样才能使得经济犯罪案件当中的证据能够被完全的搜集。
经济犯罪调查技巧
经济犯罪调查技巧经济犯罪是指以非法获取经济利益为目的，在经济活动中使用欺骗、诈骗、贪污腐败等手段实施的违法犯罪行为。
在现代社会中，经济犯罪的数量和复杂性不断增加，对于执法机关而言，进行有效的调查和打击变得尤为重要。
本文将介绍一些经济犯罪调查的技巧。
一、了解经济犯罪的类型和特点要进行有效的经济犯罪调查，首先需要对各种类型的经济犯罪有所了解。
常见的经济犯罪包括贪污受贿、诈骗、偷税漏税、洗钱等。
不同类型的犯罪行为有其独特的特点，掌握这些特点有助于为调查提供指导。
二、充分收集证据在经济犯罪调查中，证据是最重要的。
执法机关需要通过各种手段收集证据，以确保案件的顺利侦破。
证据收集的方式包括调查取证、物证提取和技术手段等。
同时，要注意保护证据的完整性和真实性，避免证据被篡改或破坏。
三、建立合理的工作机制一个高效的调查团队需要建立合理的工作机制。
例如，要明确每个团队成员的职责和权限，合理规划工作流程，确保信息的及时传递和共享。
同时，要注重团队的培训和素质提高，以提升整体的调查能力。
四、灵活运用调查技巧经济犯罪调查需要灵活运用各种调查技巧。
例如，可以通过网络调查、侦查和盗窃等方式获取线索；利用专业技术手段对涉案人员进行跟踪和监控；运用心理学原理，分析犯罪嫌疑人的心理活动等。
只有灵活运用各种技巧，才能提高调查的成功率。
五、加强国际合作在全球化的背景下，经济犯罪往往具有跨国性和跨区域性。
为了更好地打击经济犯罪，执法机关需要加强国际合作，与其他国家和地区的执法机关建立起信息共享和协作机制。
通过国际合作，可以更好地追查犯罪线索，缉拿逃犯，提高打击犯罪的效果。
六、加强宣传教育宣传教育是经济犯罪调查的重要组成部分。
通过加强对经济犯罪的宣传，可以提高公众的法律意识和防范意识，减少经济犯罪的发生。
同时，还可以加强对执法人员的培训和教育，提高他们的专业素质和调查能力。
结语：经济犯罪调查是一项艰巨而重要的任务。
只有通过灵活运用各种调查技巧，加强国际合作，建立合理的工作机制，才能有效打击经济犯罪，维护社会的安定和发展。
金融犯罪的侦查技巧与取证方法
金融犯罪的侦查技巧与取证方法金融犯罪是当今社会的一大隐患，其犯罪分子往往隐藏在金融行业内部，利用职务之便和金融工具进行非法活动。
为了有效打击金融犯罪，保护投资者的合法权益，各国侦查机构不断提升技能和改进手段。
本文将就金融犯罪的侦查技巧和取证方法进行探讨，帮助读者更深入了解金融犯罪的本质和侦查方式。
1. 金融犯罪的特点金融犯罪具有隐蔽性强、智慧化、技术化、跨区域性等特点。
犯罪分子往往利用金融产品、金融交易等手段进行非法活动，其犯罪过程常常涉及多个国家和地区。
因此，侦查金融犯罪需要高超的技术手段和过硬的专业知识。
2. 侦查技巧（1）信息搜集：金融犯罪的侦查首先要进行信息搜集工作，包括对嫌疑人的背景、资金流向、交易记录等进行深入调查。
通过查询金融机构的数据库、监控交易记录等手段，获取证据线索。
（2）侦查技术：现代科技的发展为金融犯罪的侦查提供了更多便利。
侦查人员可运用计算机取证技术、网络追踪技术等手段，对金融犯罪活动进行实时监控和跟踪，有效打击犯罪行为。
（3）合作协作：金融犯罪通常具有跨国性和复杂性，需要各国执法部门之间建立信息共享机制，加强合作。
通过国际执法合作，侦查人员可以迅速获取跨国犯罪嫌疑人的行踪和证据，加大打击力度。
3. 取证方法（1）金融交易记录：金融犯罪往往离不开金融交易，侦查人员可以通过查阅金融交易记录，了解犯罪嫌疑人的资金流向和交易情况，从而找到犯罪线索。
（2）电子邮件和通讯记录：现代社会通讯工具的普及使得犯罪分子更容易在虚拟空间中活动。
侦查人员可通过查阅嫌疑人的电子邮件和通讯记录，了解其犯罪活动和联系方式，及时抓捕罪犯。
（3）生物识别技术：生物识别技术是现代取证领域的新兴技术，通过指纹识别、面部识别等手段，可以迅速确定犯罪嫌疑人的身份，提高侦查效率。
4. 结语金融犯罪的侦查是一项艰巨的工作，需要侦查人员具备高超的技术水平和扎实的专业知识。
本文介绍了金融犯罪的特点、侦查技巧和取证方法，并希望对读者有所启发。
浅析经济犯罪侦查工作中的取证难点及对策
浅析经济犯罪侦查工作中的取证难点及对策作者：万芳来源：《文存阅刊》2017年第24期摘要：我国经济犯罪现象十分严重，由于大环境影响，很难进行有效抑制，在当前仍然呈现快速增长趋势，经济犯罪侦办工作中有六个难点，分别为、难发现、难定性、难取证、难追逃、难追赃、难处罚，尤其是取证工作更是多年来最难克服的板块。
关键词：经济犯罪侦查；取证难点；对策本身经济犯罪发现就有一定难度，再加上经济犯罪发案时间有延迟，证据相比于其它案件较为特殊，在取证阶段需要比其它刑事案件更加及时发现证据。
对经侦队伍建设给予重视、熟悉经济犯罪规律、将侦查方法进行提升、加强各个部门之间的协作能力能够有效减小经济犯罪取证难度，提升公安机关办案效率。
一、经济犯罪案件取证难有哪些特点通过对我国经济犯罪案件进行分析，发现我国在打击经济犯罪方面，法律条款欠缺，办案人员素质较低、装备配置不齐全等问题都是我们无法短期内进行改变的因素。
所以我们应该结合实际情况对经济犯罪案件展开探究，找出取证难的特点，提升打击经济犯罪案件效率，这些特点主要表现在以下几个方面：（一）发案的延迟性由于我国经济水平随着社会生产力迅速发展，经济生活也变的越来越复杂，导致经济犯罪案件频发，与此同时办案环境尚未成熟，导致经济犯罪潜移默化的影响着人民的正常生活。
近些年来大量无法侦破的经济犯罪案件出现，主要原因就在于经济犯罪具有隐蔽性。
多数案件在发现时已经距案发有了多年时间差，无法进行及时调查取证，导致案件被无限期搁置。
而且经济犯罪证据容易被篡改、造价和毁坏，更增加了取证难度，侦查人员唯一能做的就是加快办案时间，才能获取更多破案证据，避免由于发案延迟性带来的不利影响[1]。
（二）证据的特殊性和正常刑事案件证据相比，经济犯罪案件由于犯罪条件特殊导致证据也存在特殊性，存在方式也较为特殊，从证据类型来看，经济犯罪证据主要是“证据八类”中的物证和书证。
资金和财务作为主要被害对象，有着流动性和转移性的特点，在这个过程中就一定会留下物证和书证，但是这两种证据由于易于被取得，也导致它们极其容易被伪造和销毁，随着经济犯罪率不断上涨，能否先犯罪分子一步取得证据也成了重要任务，其次由于经济犯罪除了犯罪性质不同，没有其它特点，普通刑事案件犯罪证据易于寻找，呈实物化出现，但是经济犯罪很少出现犯罪现场，所以证据隐蔽性较强，只要出现经济活动的地点都有可能留下证据，这就需要侦察人员更加仔细。
刑事案件中的经济犯罪与证据调查
刑事案件中的经济犯罪与证据调查在刑事案件中，经济犯罪成为一个严重的问题，给社会稳定和人民生活带来了巨大的影响。
为了确保正义的实现，对于经济犯罪的证据调查必须做到准确、系统和可靠。
本文将探讨刑事案件中的经济犯罪与证据调查所面临的挑战以及相关的应对策略。
一、经济犯罪的定义与种类经济犯罪是指通过欺骗、贪污、受贿、侵占、走私、洗钱等手段，以非法获取经济利益为目的从事犯罪活动的行为。
常见的经济犯罪包括贪污受贿、金融诈骗、偷税漏税、商业贿赂等。
这些犯罪不仅损害了国家和社会的经济利益，还严重侵害了人民的合法权益。
二、经济犯罪证据的特点1.隐蔽性强经济犯罪往往具有隐蔽性强的特点，犯罪嫌疑人往往通过虚假账目、内外勾结等手段掩盖犯罪事实，对于证据的获取构成了很大的挑战。
2.证据链条复杂经济犯罪一般涉及到多个环节，罪证之间存在着复杂的关联关系，需要通过整合各种线索和证据来细致地还原罪行的过程，确保证据链条的完整性。
3.证据保全困难与其他类型的犯罪相比，经济犯罪的证据保全难度更大。
证据可能以电子文件、金融记录等形式存在，在调查过程中容易被篡改或销毁，因此需要采取有效的措施来保护证据的完整性和可信度。
三、证据调查的策略与方法1.综合运用技术手段在经济犯罪的证据调查中，应综合运用现代科技手段，比如信息化技术、大数据分析等，加强对电子证据和财务数据的调查，提高证据的获取效率和准确性。
2.加强协作与合作经济犯罪的调查与打击往往需要多个部门的协作与配合，包括公安机关、金融监管机构、税务机关等。
要加强协作机制的建立，形成多部门合力，共同参与证据调查工作，确保证据的全面性和可靠性。
3.加强监督与审查证据调查涉及到涉案人员的权益保护，因此需要建立严格的监督与审查制度，确保调查过程的合法性与规范性。
监督机关应积极履行监督职责，及时发现和纠正调查过程中的失误与不规范行为。
四、完善证据调查的法律保障为了确保证据调查工作的顺利进行，还需要完善相关的法律制度。
经济犯罪的证据及其实践研究
68法制天地A rea of law确认犯罪嫌疑人的行为是否构成犯罪以及构成何种犯罪，均需要合法有效的证据加以证明。
与其他类型的犯罪证据相比较，经济犯罪的证据不仅具备一般刑事犯罪证据的共性，更凸现自身的特性。
在定罪量刑时，对经济犯罪的证据在数量和质量上均有不尽相同的要求。
刑事犯罪证据的共性与经济犯罪证据的特性分析关于刑事犯罪证据的共性，应当从如下几个方面达成共性并据以指导实践。
1、从证据的内容看，各种类型的犯罪证据本身就是一定的事实。
这种事实是一种客观存在。
客观性是证据的本质属性，证据必须可靠。
任何主观想象和猜测，都不得作为证据使用。
我国《刑事诉讼法》第42条规定：“证明案件真实情况的一切事实，都是证据。
”英国著名法学家边沁认为：“在最广泛的意义上把证据假定为一种真实的事实，把它看作是一种成为相信另一种事实存在或不存在的理由的当然事实。
”《牛津法律大辞典》对证据（E vi d en ce ）一词解释为：“事实、从事实中推论出的结果及陈述。
这些事实、结论和陈述有助于法院或其他调查主体确信某些尚不知道但正在调查之中的事实和情况。
”看得出，尽管国外学者对证据作为事实的认识与我们尚有分歧，但毕竟基本赞同证据是事实的观点。
中外证据理论和证据实务界都有一个共识，即事实只能是证据证明的事实。
诉讼意义上的事实与哲学上的“实事求是”不应等同。
前者承认人的认识能力缺陷，人只能在已有证据的基础上，用证据支撑事实。
而后者则辩证地解释人类的认识能力：人可以认识世界，并能够据以改造世界。
因此，诉讼意义上的证据与事实的关系，是证明与被证明的关系，它与认识论上的“实事”与“是”的关系是完全不同的。
2、从证据的合法性（也称为法律性）看，各种类型的犯罪证据的收集和运用都必须受法律调整，应当符合刑事诉讼法的有关规定。
换言之，证据应具备合法性的特点。
证据的合法性体现在以下几方面：第一，证据应当由法定人员依法定程序予以收集；第二，证据必须具备法定形式，具有合法的来源；第三，证据必须经法定程序出示和质证。
经济犯罪案件证据特点与调查取证方略
经济犯罪案件证据特点与调查取证方略随着经济社会的不断发展，经济犯罪也越来越复杂，经济犯罪案件调查取证的难度也相应增加。
因此，探讨经济犯罪案件证据特点和调查取证方略，对于维护经济秩序、保护群众利益具有重要意义。
一、经济犯罪案件证据特点1.证据分散：经济犯罪案件中往往存在大量的生产、销售、财务、合同、往来款项等复杂的交易过程，证据分散在多个环节和地点，需要通过多方调查取证方能准确获得。
2.证据源头隐藏：经济犯罪案件存在一定的隐蔽性，很多犯罪行为并不是直接在公共场所实施的，而是通过互联网、电话等方式完成的，这就使得相关证据很难收集和获取。
3.证据技术含量高：经济犯罪案件中常涉及计算机、互联网等高新技术，导致相关证据技术含量也很高，涉及密码破译、数据恢复等高难度技术。
4.证据变化性强：经济犯罪案件中往往有犯罪嫌疑人篡改、删除、销毁相关证据的情况，同时相关证据也随时间变化不断发生演变和调整，因此需要对时效性加强关注。
二、经济犯罪案件调查取证方略1.追踪证据来源：经济犯罪案件需要追踪证据来源，通过了解犯罪行为的相关流程和人员，确定犯罪证据的具体来源，从而实现有效取证。
2.科技手段辅助：经济犯罪案件中往往涉及高科技手段，可利用计算机取证、数据恢复等技术手段，辅助调查取证。
3.引导证人作证：经济犯罪案件取证需要证人提供的口供和书证，需要通过法律手段引导证人作证，使证言具有可信度。
4.深入分析证据：经济犯罪案件中有大量证据，需要对证据进行深入分析，通过比对、排除等手段找出问题所在，从而帮助证人的作证和证据的呈现更有说服力。
5.全面收集证据：经济犯罪案件中证据可能分散于多个场所和环节，需要全面收集证据，通过灵活掌握主动权、动员多种联系方式等手段获取相关证据。
6.保护证据完整性：经济犯罪案件中保护证据的完整性非常重要，需要采取多种手段确保证据的完整性，同时尽可能避免证据的灭失和破坏。
7.提高调查取证效率：采取先从简、缩小调查范围等方式，可以有效提高调查取证的效率和准确性。
经济案件财务证据的几种收集方法
会计法明确规定不得私设小金库，但由于历史原因和社会环境因素，私设小金库的现象仍然普遍存在，而且小金库相对于正规帐来说比较有隐蔽性，很难被发现，犯罪分子利用小金库作案往往无所顾忌，所以在查办这类案件中要特别注意帐外帐。在今年查办的一件贪污案中，我们在封存扣押有关会计资料时发现了会计手中的七个封包，这七个封包中共有44万余元的小金库，并且每个封包里都有备注，记录了这44万余元小金库的去向，时间、金额、用途写得清清楚楚。帐外帐的发现为我们查办这个案子打开了突破口，使犯罪分子绳之以法取得了决定性的作用。
经济案件财务证据的几种收集方法
财务证据是贪污贿赂、挪用公款等经济案件中最有力的主要证据,获取财务证据就成为深挖各种经济犯罪的主要方法之一,也是侦查工作的关键环节,现结合办案实践，总结几点收集财务证据的方法，愿与同行们探讨。
一、扣押帐簿凭证，清点库存现金
在实际工作中，单位领导或会计人员直接从库存现金中挪用并以白条顶库的现象时有发生，所以在查案之初，封存扣押帐簿凭证是至关重要的。在封存扣象，因为挪用公款案中有很多是以白条顶库的，在挪用时很难在帐上留下痕迹，并且归还后很难被发现，所以扣押帐簿，清点库存现金成为收集证据的最为关键的环节。我曾办过这样一个案子，群众举报某单位领导挪用公款，我们首先扣押了这个单位的帐簿记帐凭证以及未入帐原始凭证，并清点了库存现金，在未入帐的原始原始中，有一张半年前的借条顶库，金额是11万元，经过调查取证，这个单位的领导承认了挪用公款的事实，原来他自己的的生意周转不开，便利用自己是单位法人的方便条件，从单位挪用了这笔钱，他说如果当天不发案，下午就到一笔钱，就可以把这笔钱还上，我们要是再晚半天就很难发现他挪用的事实，由此看来，封存扣押有关财务资料时要及时迅速，以争取战机。
三 经济犯罪侦查取证与协作措施
实物盘点法是对查账客体的财产物资、货币资 金等进行实地清查盘点，核实存量，以检查 账面核算资料是否正确，确定账实差额，从 中揭示问题，弄清问题的一种查账方法。 查账中应注意的问题： 对账证资料要及时扣押，收集的账证要 客观真实，取证要齐全，还必须注明账证的 来源及何时何地何人取证。并应按照物资流 向和资金流向一查到底，特别是物资和资金 的最后归宿要核查清楚。
主观要件的证据和证据规格
（三）经济犯罪案件证据的特点
• 1、序列性 • 合法经济业务具有的一些特点，经济犯罪也会具有
按照一定的流程
经过若干环节阶段
循序渐进地进行
依次衔接
每个环节都要遵循一定的程序，履行一定的手续， 并留下相应的业务记录。 实施犯罪过程中，必然会留下序列性的痕迹和反映
甲 证据序列性 丁 丙 乙
二、经济犯罪侦查的取证措施
诉讼性侦查取证措施 业务性侦查取证措施 境外调查取证
（一）诉讼性侦查取证措施
概念P102
概念与特点
是指在经济犯罪侦查过程中，侦查人员 依据法律明确授权实施的，能够直接 收集诉讼证据的侦查取证措施。
诉 讼 性 侦 查 取 证 措 施
特点
法定性、公开性、证据性
搜查与扣押* 讯问犯罪嫌疑人 询问证人、被害人
三、是如实记录，固定证据。 根据《刑事诉讼法》第106条之规定，勘验、检查的情 况应当写成笔录，参加人和见证人签名或盖章。由 于查账内容的复杂性和情况的特殊性，查账笔录中 还要附注一些记录表、对帐表等。一般在查账后要 筛选、梳理查账所取得的全部证据材料，按涉案经 济活动过程及产生的结果写出工作情况即查账报告。 在查账的各个环节，应尽可能地收集原始证据，在 不能提取原始证据资料时，应采取科学的方法加以 固定和提取，如拍摄、摄像、静电复印、复制等， 并详细表明提取证据的出处，在提供人、抄件人、 见证人和单位负责人或财务负责人核对无误后签字 盖章，包括单位财务公章。注意制作证据时，要尽 量的完整、齐全，不要遗漏。
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经济犯罪案件证据特点与调查取证方略(2006-09-04 21:39:08)转载▼分类：经侦法学开创者经济犯罪案件证据特点与调查取证方略各位同学：大家下午好。
这两周，我负责办理了一个中央督办的非法传销的案件，连续加班加点，通宵都好几个晚上，几乎没有什么时间来准备今天的讲课，讲得不好，还望大家原谅。
我们在座的只有几个人来自于我们经侦部门，随着现在岗位交流的经常进行，其他同学也很有可能在将来哪一天会岗位交流到我们经侦部门来，今天我就简单谈谈，给大家一个基础性的经侦印象。
这里首先说明，我们这里说的所谓经济犯罪案件，是指我们经侦部门管辖的八十多种案件。
与我们刑侦、治安、交警等部门办理其他刑事案件不同的是，我们经济犯罪案件特有的证据特点与调查取证方略。
我们在座的应该大多数是来自于基层的办案民警吧，说到证据的特点与调查取证方略，很多人都可能认为这个很简单，比如说证据的特点，我们在大学或者各种书籍中都学过，证据的特点是什么？无非就三性“客观性、关联性、合法性”，但我们经济犯罪案件证据特点除具有这些因素外，还有一些特别的东西，证据特点不同，我们所采取的调查取证方略肯定也不同。
为了给大家好理解，我先举个例，我曾经主办的路某公司涉嫌骗取出口退税案。
基本案情：2001年10月25日，深圳市路某有限公司注册成立，并于2002年2月8日取得一般纳税人资格，经营范围主要是进出口业务，公司法定代表人、犯罪嫌疑人卢某先后聘请胡某为进出口部经理、罗某为进出口部业务员、李某为财务和会计，从事进出口业务。
从2003年7月开始到2004年12月底，路某公司先后代理全国11个省的26家公司货物出口，并签订了代理出口协议书，之后又虚构成为自营业务，接受上述26家公司虚开的增值税专用发票767份，价税合计7千多万元，其中税额1千多万元，路某公司向深圳市国家税务局进出口税收管理分局申请退税，骗取国家出口退税款1千多万元。
我国刑法第204条规定的骗取出口退税犯罪，是我们整个税案中最复杂、最难办的涉税案件，这种类型案件很复杂，涉及到税法中的增值税专用发票、国家出口退税等制度，以及我国刑法第204条规定的虚开增值税专用发票罪、第205条的骗取出口退税罪等犯罪，今天因为时间关系，我就不在此为大家解释这些，但我会尽可能给大家说得明白点。
基本框价图（略）这个犯罪是怎么样发生的呢？问题出在开票公司（往往并不是我们通常意义上的空壳开票公司，许多时候有正常业务）和一些厂家手中，厂家有两种情况下产生：一是一些厂家生产出什么圣诞工艺品、瓷器等产品，要卖给外商，要么是没有资格办理出口或者申请出口退税（出口要有进出口权，申请出口退税也需要资格），于是就交给所谓的蛇崽或者叫货带代为办理；要么以上全具备，嫌资金回笼慢（申请退税需要预交百分之六点八的税，而且退税也需要一定的过程和时间）或者偷税（销售产品就要缴税，我私下悄悄进行，不做帐，就可以偷税），也把货交给所谓的蛇崽或者叫货带代为办理，从中偷税或者瓜分一部分国家退税款。
而开票公司是怎么样产生这样的犯意呢？一是与蛇崽或者货带或者中间人共谋，骗取出口退税；另外一个是开票公司本身生产货物，但他知道在深圳的报关公司周围有许多的广东潮汕人做蛇崽或者货带或者中间人，专门做这个生意，开票公司就要求这些中间人找与开票公司相似的产品组织货物出口，骗取出口退税。
这样，在这开票公司和生产厂家的需求下，在深圳报关公司周围的广东潮汕人做蛇崽或者货带或者中间人的中介下，找到外贸公司，把不符合申请退税资格的出口货物申请退税，共同骗取国家出口退税款。
根据我们这个案件，我来简单谈谈我们经济犯罪案件特有的证据特点与调查取证方略。
第一部分经济犯罪案件证据特点路某公司涉嫌骗取出口退税案“两票两单”，增值税专用发票、完税凭证、报关单、外汇核销单一、序列性按照一定的流程，经过若干环节、阶段，依次衔接、循序渐进地进行，每个环节都要遵循一定的程序，履行一定的手续，并留下相应的业务记录，而且这些环节和阶段环环紧扣，相互牵制，彼此印证。
二、对偶性经济犯罪案件的证据还经常成双成对地出现，从而表现出对偶性的特点。
从宏观方面来讲，经济业务的各个环节，环环紧扣，每个环节都有与之相对应的前手与后手，相应地，要证实一笔经济业务就要收集这双方面的证据；从微观方面来讲，某一种独立的证据尤其是书证均有多个联次，在取证时应当尽量把各个联次收集齐全。
三、差异性正常的经济业务与经济犯罪相比较，存在重大差异，这种差异由经济犯罪案件的证据从表现出来。
因而证明这种差异的证据就是我们办案收集的重点。
第二部分经济犯罪案件调查取证方略一、按经济业务流程取证1、收集的证据要能够完整反映一笔或者几笔经济业务的流程；2、从证据链条中要反映出涉案财物的流向；3、收集的证据要能够反映出经济犯罪与合法经济业务之间的差异。
二、从最容易突破的环节入手取证1、多次作案的，可由近及远，选择证据充足、易于查清的犯罪事实着手调查；2、多人共同作案的，可选择阅历浅、年纪轻、心理素质差的同案嫌疑人重点突破；3、存在多个性质不同的犯罪事实的，从情节简单、最容易获取证据、定性明确的犯罪问题入手调查；4、有多个知情人的，先选择了解案情又容易被说服者进行询问；5、有财务会计资料可查的，可从审计财务会计资料入手打开突破口；6、对多个调查对象或者案件事实同步进行取证，对犯罪嫌疑人形成“大兵压境”之势，将其各个击破，各方面调查工作还可相互策应，最终形成合围。
三、循涉案财物流向取证四、从外围向中心逐步深入取证五、运用秘密手段辅助取证1、使用秘密手段可以发现证据所在，指明取证方向；2、使用秘密手段可以获悉犯罪嫌疑人实施犯罪或者逃避侦查的企图，进而有针对性地采取侦查措施；3、使用秘密手段可以获取重要的案情资料，用于突破犯罪嫌疑人的口供。
六、运用谋略取证1、打草惊蛇2、将计就计3、投石问路4、调虎离山5、明修栈道，暗度陈仓七、突破拒证僵局取证1、发现并利用知情人与犯罪嫌疑人之间的矛盾；2、抓住知情人自身违法乱纪把柄，迫其作证；3、商请知情人所在单位组织做其思想工作。
谈经济犯罪案件证据收集思路在经济犯罪案件的证据收集活动中，由于证据收集不实、不当而导致举证不足、不力，从而影响刑事诉讼活动的现象比较普遍。
为了解决这一问题，要在取证的总体思路上正确贯彻“两个基本”的原则，并在具体取证活动中突出“三个注重”、“两个配合”和“一个移交”，即：关注犯罪主体、犯罪数额和书证的调取；强调技术侦查手段的配合和司法会计手段的配合；将侦查过程中发现的相关违法、犯罪线索及时移交有关部门妥善处理。
一、总体思路———正确贯彻“两个基本”的原则经济犯罪证据的特殊性给侦查工作造成了很大的困难，如何提高经济犯罪案件查证工作的效率，准确收集和审查相关证据，保证证据的确实充分，为公诉工作服务是经济犯罪查证过程中的重要问题。
然而，从我国《刑事诉讼法》第162条规定的刑事诉讼证明标准“案件事实清楚和证据确实、充分”来看，在司法实践中，限于人力资源和司法资源的不足，我们根本做不到完全发现或证明原来客观上发生的事实。
因此，在侦查过程中，正确理解和贯彻“两个基本”的原则，实现基本事实清楚和基本证据确实、充分是与司法实践情况相适应的，有着极其重大的实践意义，同时也是符合证明相对性原理的。
“两个基本”原则是“基本事实清楚、基本证据确凿”，是我国为适应严厉打击严重刑事犯罪的需要而提出的刑事政策和办案原则。
“基本事实”是指关系到定罪量刑的基础的、主要的案件事实，即犯罪嫌疑人、被告人是谁和犯罪嫌疑人、被告人是否实施犯罪及如何量刑的关键事实。
具体到经济犯罪来说，其基本事实主要体现在：（1）区别罪与非罪界限的事实，如经济犯罪与经济纠纷的界限；（2）区分此罪与彼罪界限的事实，如合同诈骗罪与诈骗罪的界限；（3）决定追究刑事责任与否的事实，如是否存在不追究刑事责任的情形；（4）涉及划清重罚、轻罚的事实，如犯罪数额的多少或损害结果的轻重等。
“基本证据”是指认定案件基本事实的主要证据，不是认定有关基本事实的全部证据。
准确认定和把握经济犯罪案件的基本证据，应当包括以下几个方面：1.认定犯罪主体的基本证据，主要包括特殊主体和一般主体。
就特殊主体而言，注重三个方面证据的收集：（1）证明犯罪嫌疑人所属单位性质的证据，如是国有还是私营等；（2）证明犯罪嫌疑人职权范围的证据，如是否是主管人员和直接负责任的人员，要转变单位法定代表人就一定是主管人员的观念；（3）证明犯罪嫌疑人与有关单位的隶属关系的证据。
一般主体，主要是反映犯罪嫌疑人个体情况的证据，如年龄等。
2.认定犯罪主观方面的证据。
犯罪的主观方面主要是体现犯罪主体故意还是过失的心理态度，决定了犯罪嫌疑人的主观罪恶的大小，涉及定罪量刑的轻重。
主要包括犯罪动机方面的证据和犯罪目的方面的证据。
经济犯罪主观方面的证据收集和认定较为困难，需要结合其行为手段及一贯表现等证据予以综合把握。
3.认定犯罪数额的基本证据。
在经济犯罪案件中，犯罪数额是某些犯罪的构成要件，认定犯罪数额证据至关重要。
犯罪数额的证据主要有涉案金额、损害后果的数额、违法所得数额、追缴赃款赃物的数额等。
在收集数额基本证据时，要确实、充分，不能凭空猜测、主观想像；要注意收集各类书证，运用司法会计知识查账或鉴定。
4.认定危害后果的基本证据。
危害后果是经济犯罪的重要情节，对定罪量刑有重要影响。
认定危害后果的基本证据，主要包括三个方面：（1）给国家、集体和个人造成经济损失的证据；（2）给经济秩序和人民生活造成危害的证据；（3）给国家、社会造成严重政治影响的证据。
5.有关影响量刑轻重的基本证据。
这些证据包括犯罪的事实情节（犯罪严重的情节、犯罪特别严重的情节），法定从重、从轻或减轻处罚的情节，法定免除处罚的情节，以及酌定从重、从轻的情节等。
二、具体收集证据的做法（一）经济犯罪主体情况错综复杂，自然人犯罪和单位犯罪相互交织，要注重反映犯罪主体情况证据的收集。
经济犯罪的主体远远超出自然人范围，有的属于单位犯罪的范畴；有的是境内外人员勾结共同进行；有的与地方保护主义和部门保护主义相结合，有组织、有领导地运作；有的是以单位的名义实施的自然人犯罪。
由于经济犯罪主体情况的复杂性，收集证据时，要注意区别案件中的主体是单位还是自然人，是一般主体还是特殊主体。
对于单位犯罪主体来说，设计证据收集目标时，应围绕单位身份的合法性，如工商注册、银行开户、财务登记等及法定代表人、业务负责人、经手人的个人身份等内容展开；对于个人犯罪主体来说，设计证据收集目标时，应围绕其户籍证明、身份证明、工作证明、专业或技术等级证明、职工登记表、出生证、护照等展开。
对于特殊主体来说，应围绕其特殊的身份、工作职权等展开。
（二）因经济犯罪案件证据的数额可计算性，应注重有关数额方面证据的收集。