财务体系建设方案

6.2.1 运营模块 包含销售管理、合同管理、客户和供应商管
理、收银管理、往来管理、数据分析。
6.2.2 财务模块 包含资产、总账、报表、合并。
6.3信息化建设支出（需询价）
谢谢！
2.运营模式及发票开具
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2.5 发票开具流程：公司根据商户实收营业额开具
增值税专用（普通）发票，商户按公司实际返款额 给公司开具增值税专用（普通）发票，对于应开具 专票而未开具专票的，公司应扣除“代商户开具增 值税专用（普通）发票”的相等金额。
示例：公司实收10000元，扣点率20%，则应返商 户款8000元，税率为6%。则公司代商户开具的发票 金额为8000元，税额为8000/（1+6%）*6%=452.83 元，商户应开具同税率、同税额、同经营范围的增
1.2中长期目标
以公司战略规划为导向， 以信息化建设为载 体，ຫໍສະໝຸດ Baidu分发挥财务核算与监督的职能，提升财务 和业务的融合度，为管理决策提供精准的财务支 持，最终实现股东财富最大化的财务管理目标。
目录
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1.财务体系建设思路 2.运营模式及发票开具 3.财务部组织架构 4.财务制度和流程建设 5.财务人员配置和岗位设置 6. 信息化建设
值税专用发票。
2.运营模式及发票开具
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2.6 毛利率与扣点率差异的测算模型和分 析：
（请参见模型测算表） 在相同条件下，商户应提供相同金额、
相同税率、相同经营范围的增值税专用发票 ，若不能提供或提供的不一致，导致公司无 法抵扣为商户代开的税金，则扣除不能抵扣 的税款。
目录
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1.财务体系建设思路 2.运营模式及发票开具 3.财务部组织架构 4.财务制度和流程建设 5.财务人员配置和岗位设置 6. 信息化建设
财务体系建设方案
编制人：李超 2019-5-14
目录
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1.财务体系建设思路 2.运营模式及发票开具 3.财务部组织架构 4.财务制度和流程建设 5.财务人员配置和岗位设置 6. 信息化建设
1.财务体系的建设思路
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1.1当前目标
根据公司实际和行业特征搭建财务运行环境 ，保证开业后能正常开展财务工作，实现运行财 务的功能。
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1.财务体系建设思路 2.运营模式及发票开具 3.财务部组织架构 4.财务制度和流程建设 5.财务人员配置和岗位设置 6. 信息化建设
4.财务制度和流程的建设
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4.1按照公司战略规划的要求和组织架构的设置， 编制财务管理制度
包含：资金管理、资产管理、预算管理、税务管理、 往来管理、合同管理、收银管理、对账管理等；
3.财务部组织架构
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3.1 初始期组织架构
财务主管
资
总
财
金
账
务
会
会
会
计
计
计
注：初始期组织架构，以满足公司运营为主，能提供企业 财务状况、经营成果的分析。
3.财务部组织架构
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3.2 中长期（成长期、成熟期）
组织架构
财务主管
资
总
税
金
账
务
会
会
会
计
计
计
应
应
财
收
付
务
会
会
会
计
计
计
注：中长期组织架构旨在建立集权与分权相结合的财务管理体 制，此时的财务管理不仅要满足公司运营，更注重财务的内部 控制和决策支持。提升企业的价值创造能力，最终实现股东财 富最大化的财务管理目标。
2.运营模式及发票开具
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2.1公司经营采用统一收银、联营扣点模式； 2.2 收银方式：
2.2.1 非现金收银：为每个商户配置统一的收银终 端，客户通过刷卡、第三方支付平台（微信、支付 宝等）进行支付；
2.2.2 现金收银：每一楼层配备收银台，由商场统 一收取现金。
2.3 收银制度的制定及落实：
制定收银管理制度，并严格执行，对私自收银的 行为分别从制度（如：对私收现象进行严厉的处罚 ）、管理（如：采用顾客举报、抽查顾客小票、对 商户和员工加强培训和管理等）、技术（如：利用 视频进行监控等）三方面去监管；
6.信息化建设
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6.1对信息化的需求
6.1.1数据的共享与安全（财务系统与业务系统的 数据共享）；
6.1.2财务对业务的实时监控； 6.1.3多公司、多行业、多组织的会计； 6.1.4立体化，能满足各部门的分析需求的科目结 构（市场分析、销售分析、经营分析、财务分析）;
6.信息化建设
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6.2信息化模块的设置
6.2资金会计
严格执行资金管理制度，保证资金安全，负责 与银行日常对接、资金的收付、资金台账的登记 、资金计划的编制等工作。
5.财务人员配置和岗位职责
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5.3总账会计
严格执行公司的各项财务管理制度，负责日常 会计核算、会计档案管理等工作，对会计核算工 作进行审核，编制财务报告。
5.4财务会计
负责资产、税务、往来、费用报销、各种台账 的登记、会计档案管理等核算基础工作，保证基 础数据真实准确。
4.2 结合财务管理制度要求，制定财务管理流程， 明确权责，提高财务工作效率
包含：资金审批流程、费用报销流程、对账管理流 程、收银管理流程等。
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1.财务体系建设思路 2.运营模式及发票开具 3.财务部组织架构 4.财务制度和流程建设 5.财务人员配置和岗位设置 6. 信息化建设
5.财务人员配置和岗位职责
2.运营模式及发票开具
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2.4 公司经营范围所涉及的增值税税率：
2.4.1 对应 6%税率的业态---特色产品、文创产品、 休闲美食、和田玉文化博物厅（馆）、百位大师作 品展厅、文化艺术展演中心、王洛宾主题歌舞演艺 、丝路秘境俱乐部、一带一路主题文化广场；
2.4.2 对应13%税率的业态---非遗作坊、中亚商品珠 宝首饰展销、玉雕大师工作坊，博物馆和展厅中商 品的销售；
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财务岗位的设置应遵循不相容岗位 相互分离原则，并实现一岗多能，提高 财务人员的综合素质。
例如：出纳不得进行记账凭证的录入，但可以 负责会计档案的管理工作。
5.财务人员配置和岗位职责
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6.1财务主管
在总经理的领导下，履行财务管理职责，组织 和协调公司的经济运行工作，负责完成财务管理 、资金资产管理、税收筹划、预算管理、财务分 析、内外部沟通协调、财务人员管理、自查自纠 等工作，确保公司的各项工作顺利开展。
5.5收费（银）员
负责水、电等费用的收取。
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1.财务体系建设思路 2.运营模式及发票开具 3.财务部组织架构 4.财务制度和流程建设 5.财务人员配置和岗位设置 6. 信息化建设
6.信息化建设
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结合公司战略规划的目标，在满足业 务和财务的需求下，软件应具备数据共 享与安全、数据立体化、集成化管理的 优点，硬件能满足软件的运行要求，最 终达到优化企业资源、改善业务流程、 提高运营效率的目标。