反洗钱业务操作风险防范演示教学

案例11—1 两公司大额资金在账 上不过夜
分析： 1．了解客户是发现可疑交易的基础。此案例中银行对客户的情况相当
了解，因此当客户出现大额交易时，银行经办人员能够引起足够的警觉 从而发现可疑交易。 2．经营规模小的客户发生大额资金流动是可疑交易的典型特征之一。 本案例中两个公司的注册资金均不超过30万元，但不到一个月却有1400 多万元的交易，可疑迹象明显。 3．对大量通过网上银行进行交易的客户应高度关注。网上银行已经成 为洗钱的重要渠道。网上银行交易监控起来有一定难度，但通过科技手 段提取数据，或配合人工辅助识别，也能够对网上银行交易实行及时有 效的监控。
3．做好会计档案的日常管理工作，及时整理装订和入柜保 管，防止客户身份资料和交易信息泄露产生风险。
案例11—1 两公司大额资金在账
上不过夜
案情：
2007年4月13日，A福利制品厂和Y废旧公司在某银行分理处 开户，同时申请开通了网上银行业务。两家公司注册资金均 超过30万元。4月29日上午，分理处柜员在打印网上银行流 水单时，发现A福利制品厂在4月28日有一笔金额高达803·8 万元的进账款项，且在当天由A福利制品厂将款项分次转入 到了Y废旧公司账户，Y废旧公司又将款项分别转入到几个 个人账户。大额资金在账上不过夜，资金流向又十分可疑， 这一
客户身份识别操作风险防范
5．账户存续期间，没有对客户保持持续识别，致使客户重 要信息变更未能及时发现。
6．客户出现异常情况需要重新识别客户时，没有及时采取 重新识别客户的措施。
7．当出现需要中止客户办理业务的情形时，未采取措施及 时中止客户办理业务产生风险。
8．对人民银行、公安机关等相关部门查询、冻结过的账户 未及时关注和调查，致使产生洗钱风险。
9．未及时对高风险客户采取强化的客户身份识别措施，导 致信息掌握不全面产生风险。
10．对源自文库点行业、地域、业务等的客户未及时关注，导致产 生洗钱风险。
客户身份识别操作风险防范
(二)风险防范 1．加强对反洗钱知识及客户身份识别制度的学习，认识客
户身份识别在反洗钱工作中的重要作用，在实际工作中切实 履行客户身份识别制度的要求。 2．拓展或引入客户时，切实把好准入关，除了通过联网核 查审查客户身份资料是否合法合规外，还应认真审查客户身 份背景，防止风险客户进入陕西信合。 3．对于与我信合建立业务关系的客户，办理一次性金融业 务、规定金额以上的大额现金存取款的客户，严格按照客户 身份识别制度的要求核实客户身份信息，保存客户身份资料， 登记客户身份信息。 4．对于客户信息不全、过期、失效等情况，要求客户及时 补留、更正相关信息，以确保资料真实、完整和有效。
二、大额交易和可疑交易报告
大额交易报告操作风险防范 可疑交易报告操作风险防范
大额交易报告操作风险防范
(一)风险点 1．反洗钱工作人员对大额交易的报告标准了解不够，造成
发生的应报告的大额交易未能及时发现。 2．员工过于依赖反洗钱信息管理系统(以下简称“反洗钱系
户身份资料无法进行事后复核。 2．以纸质或电子形式保存的交易记录留存不完整，不能完
整反映交易全过程。 3．客户身份资料和交易记录保存的年限未达到法定的要求。 4．涉案的客户身份资料和交易记录在案件未查结前擅自销
毁。 5．客户身份资料和交易记录未按规定妥善保管，造成客户
身份资料和交易记录信息泄露。
反洗钱业务操作风险防范
客户身份识别和资料保存 大额交易和可疑交易报告 反洗钱日常管理风险防范
一、客户身份识别和资料保存
客户身份识别操作风险防范 客户身份资料和交易记录保存操作风险防范
客户身份识别操作风险防范
(一)风险点 1．对客户身份识别的重要性认识不足，拓展或引入客户时
未对客户的背景进行必要的调查或了解不够充分，产生潜在 洗钱风险。 2．开立账户时未按照规定严格审核客户开户资料，核实客 户身份及保存身份证件复印件。 3．办理一次性金融业务、规定金额以上的大额现金存取款 等业务未按规定核实客户身份，登记客户身份信息，留存客 户身份资料。 4．客户账户信息不全、过期、失效或变更不及时，造成客 户身份信息不明的账户长期使用，引发洗钱风险。
9．对洗钱风险等级评定中属于高风险等级的客户，采取强 化的客户身份识别措施，进一步了解客户的相关信息。
10．对涉及洗钱风险程度较高的行业、地域、业务等的客户， 按照高风险客户的管理要求保持持续识别，必要时采取重新 识别措施。
客户身份资料和交易记录保存操 作风险防范
(一)风险点 1．客户身份资料保存不完整，或保管不善造成丢失，使客
案例11—1 两公司大额资金在账
上不过夜
现象引起了经办人员的高度关注，银行加强了监控力度。在 不到一个月时间内，两家公司通过网上银行划转资金达1400 多万元。为进一步了解情况，该银行派员上门了解，两家公 司均说款项是用来收购该区域范围内的废旧铜线。银行经过 测算，如此巨大的交易量显然不符合实际，于是将这一可疑 情况向上级行和人民银行、银监局汇报。经公安机关查明， 两个公司利用国家优惠政策，通过虚构收购清单、虚开废旧 收购发票、虚开废旧物资销售专用发票等手段偷逃税款和洗 钱。至案发时，共虚开增值税专用发票3700多万元，非法获 利近200万元。
客户身份识别操作风险防范
5．账户存续期间，保持对客户的持续风险划分识别，以确 保及时掌握客户的重要信息。
6．了解需要重新识别客户的情形，采取重新识别客户的措 施，以确保客户发生异常情况时被重新识别。
7．当客户出现符合中止办理业务的情形时，及时采取措施 中止客户办理业务。
8．对人民银行、公安机关等部门查询、冻结过的客户加强 调查分析和重新识别，以确认其是否属于可疑客户。
客户身份资料和交易记录保存操
作风险防范
(二)风险防范 1．严格按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交
易记录保存管理办法》的要求，完整保管客户身份资料和交 易记录。
2．客户身份资料和交易记录保存期限届满前不得销毁。涉 案或正在接受核查的相关资料，须在案件查结或核查工作结 束确认不涉案的，方可按规定进行销毁。