结算流程图
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工程项目结算工作流程图
审批
审核
核对合同条款
检查隐蔽 验收记录 落实设计 工程数量 按图核实 工程数量 按合同 约定计价
编制《竣工 结算报告》
否
审核
是
确认
支付工程 竣工结算价款
14
公司名称 编制单位
结束
密级 签发人
共页 签发日期
第页
部门名称
层次
单位 节点
总经理 A
1
2 3 4 5 6 7 8 9
10
11 审批
12
13
工程项目结算工作流程
预算部
4
董事长助理 工程中心
B
C
流程名称 任务概要 预算部
D
工程项目结算工作流程
工程项目结算编制
监理公司
施工单位
E
F
开告及《结算书》
合同条款、 约定价款
调整内容
工程竣工结算
工程结算流程图
集团工程部、集团预算部、法律事务部 1、 收到集团总裁办的资料后应及时对结算报告进行审核，发现问题了，应与项目公司的工
程部和预算部进行洽谈，及时解决问题； 2、 由集团工程部和预算部出具审核意见后转送到经营管理中心、财务中心； 1、 工作时限为 5 个工作日。
不合理 经营管理中心、财务中心 1、 对集团工程部和预算部提供的资料进行审核； 2、 审核意见后转送到集团总裁； 3、 工作时限为 1 个工作日。
项目公司办公室 1、 收到总裁办的资料后整理存档，并将其原件转送到项目公司的预算部和财务部； 2、 工作时限为 1 个工作日；
项目公司预算部、财务部 2、 收到办公室的资料后整理存档； 3、 工作时限为 1 个工作日；
第2页共2页
不合理
集团总裁 1、 对集团工程部和预算部提供的资料进行审核； 2、 结算书由总裁签字后生效（各项目分公司总经理和部长签字均不生效）； 3、 出具审核意见后转送到集团总裁办； 4、 工作时限为 1 个工作日。
不合理
集团总裁办 1、 收到总裁的审核意见后，将结算书转送到项目办公室。 2、 工作时限为 1 个工作日。
工程结算流程图（结算书由承包人提交）
承包人 提交完整的工程结算书。
不合理
监理单位 1、 对结算书的技术和经济的合理性以及资料的完整性进行全面审核； 2、 公正、客观的处理每一份预算、设计变更和工程洽商； 3、 出具审核报告报送到项目公司工程部； 4、 如果工程结算书不合理，监理工程师可以直接驳回，要求承包人进一步补充完善； 5、 工作时限为 7 个工作日。
项目公司总经理 1、 根据项目公司预算部提供的资料进行审核； 2、 项目公司总经理批阅签字后转给办公室； 3、 工作时限为 1 个工作日。
项目公司办公室 1、 将项目公司总经理批阅签字后的结算报告的复印件转送给集团总裁办； 2、 工作时限为 1 个工作日。
程部和预算部进行洽谈，及时解决问题； 2、 由集团工程部和预算部出具审核意见后转送到经营管理中心、财务中心； 1、 工作时限为 5 个工作日。
不合理 经营管理中心、财务中心 1、 对集团工程部和预算部提供的资料进行审核； 2、 审核意见后转送到集团总裁； 3、 工作时限为 1 个工作日。
项目公司办公室 1、 收到总裁办的资料后整理存档，并将其原件转送到项目公司的预算部和财务部； 2、 工作时限为 1 个工作日；
项目公司预算部、财务部 2、 收到办公室的资料后整理存档； 3、 工作时限为 1 个工作日；
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不合理
集团总裁 1、 对集团工程部和预算部提供的资料进行审核； 2、 结算书由总裁签字后生效（各项目分公司总经理和部长签字均不生效）； 3、 出具审核意见后转送到集团总裁办； 4、 工作时限为 1 个工作日。
不合理
集团总裁办 1、 收到总裁的审核意见后，将结算书转送到项目办公室。 2、 工作时限为 1 个工作日。
工程结算流程图（结算书由承包人提交）
承包人 提交完整的工程结算书。
不合理
监理单位 1、 对结算书的技术和经济的合理性以及资料的完整性进行全面审核； 2、 公正、客观的处理每一份预算、设计变更和工程洽商； 3、 出具审核报告报送到项目公司工程部； 4、 如果工程结算书不合理，监理工程师可以直接驳回，要求承包人进一步补充完善； 5、 工作时限为 7 个工作日。
项目公司总经理 1、 根据项目公司预算部提供的资料进行审核； 2、 项目公司总经理批阅签字后转给办公室； 3、 工作时限为 1 个工作日。
项目公司办公室 1、 将项目公司总经理批阅签字后的结算报告的复印件转送给集团总裁办； 2、 工作时限为 1 个工作日。
银行转账结算方式流程图.pptx
收款 单位
6.收账 通知
5.办理 进账
7.银行间结转
开户 银行
4
第5页/共8页
商业承兑汇票结算方式
付款 单位
5. 通 知 付 款
开户 银行
1.交付票据 2.提供商品
收款 单位
7.收Байду номын сангаас 通知
3.票据到期 要求承兑人 付款
4.传递汇票 6.银行划拨转账
开户 银行
5
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银行承兑汇票结算方式
付款
6.同意 承付
开户 银行
2
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银行汇票结算方式
付款 单位
3.使用汇票 4.提供商品
1. 申 请
2.
签 发 汇
8.退回 余款
票
开户 银行
7.银行间结转
收款 单位
6.收账 通知
5.办理 进账
开户 银行
3
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银行本票结算方式
付款 单位
1. 申 请
2. 签 发 本
票
开户 银行
3.使用本票 4.提供商品
3.使用汇票
单位
1. 2.
申银 请行 承受 兑理
4.提供商品
8.付款 通知
开户
银行
6.银行间结转
收款 单位
7.收账 通知
5.票据到期 委托收账
开户 银行
6
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7
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委托收款结算方式
收款 单位
1.发出商品
2.委托 收款
3. 回 单
7.收账 通知
开户 银行
4.传递凭证 6.划转款项
付款 单位
结算方式流程图
电汇、信汇、票汇三者区别：汇出行向汇入行发出的汇款的方式不同。
（1）托收定义：卖方委托银行代其向买方收取货款。
（2）托收比汇付更安全：因为在汇付中钱货是分离开的。
（3）托收的种类：
②托收委托
①发货（承运人）
③代收委托 ⑥付款
⑦结汇
信用证（逆汇）
（1）信用证的含义：指开证行应买方的要求向卖方开具的、载有一
定金额的书面保证书。
*开证行的付款是终极性，没有追索权；而议付行有追索权。
（2）信用证特点“一个原则（单证一致，单单一致），二个只凭”
①信用证是银行信用，是开证行向受益人的付款承诺。
②信用证是一种独立自主文件（只凭信用证，不问合同）
③信用证是一种纯单据业务（只凭单据，不管货物）。
国际结算业务流程图最终版
约⑤ 后 通受 过益 行通人 索知在 赔行申 向请 担人 保违
④ 通 给知 受行 益将 人保 函 通 知 ③ 担保行开立保函后将保函给通知行通知受益人
② 申 请 开 立 保 函
⑩ 申 请 人 赔 付
通知行
⑥ 通知行将受益人申请递交担保行 ⑦ 担保行认为申请合理即可赔付
担保行
23
银行保函的开立方式之三
双保理机制业务流程
⑥ 签订贸易合同
出口商
⑦ 发货与交单
进口商
① 申 请 与 询 价
⑧ 债 权 转 让 与 融 资 ⑨ 债权转让与委托收款 ⑤ 进出口保理商签订协议 ⑩ 付 款
出口保理商
③ 进口保理商报价 ② 选择进口保理商 ⑪ 划款
进口保理商
20
包买票据业务流程
② 签订贸易合同
出口商
③ 发货、签发汇票
⑤ 集 齐 必 要 单 据 后 申 请 贴 现
④ 提 示 信 用 证
⑨ 还 贷 款 和 利 息
① 设立专户 ③ 开出信用证
出口银行 （贴现银行）
⑥ 寄单并转达贴现申请 ⑦ 授权从专户内付款给出口商 ⑩ 偿还所垫费用和利息
进口银行 （开证行）
19
④ 出 口 保 理 商 报 价 以 及 签 订 保 理 协 议
本地银行转开保函
收益人
⑤ 约 后受 向益 转人 开在 行申 索请 赔人 违 ④ 转 开 受行 益转 人开 保 函 给
① 签订合同或协议
申请人
⑨ 指 示 行 向 申 请 人 索 赔
⑥ 转 开 行 赔 付
② 申 请 开 立 保 函 ③ 原担保行开立反担保函并要求转开行转开
⑩ 申 请 人 赔 付
转开行
⑦ 转开行根据反担保函向原担保行（指示行）索赔 ⑧ 原担保行（指示行）赔付
国际结算业务流程图最终版
汇入行
汇出行
碰头行
① 汇款委托
② 付款指示（借记）
③ 贷记通知
汇款头寸调拨与退汇 既不是账户行也没有共同账户行，但各自的账户行有共同的账户行
汇入行
汇出行
汇入行 账户行
① 汇款委托
汇出行 账户行
账户行 碰头行
② 付款指示（借记）
⑤ 贷记通知
③ 贷记通知
④ 贷记通知
汇款人退汇
9
托收的当事人及其相互关系
⑥ 通知行将受益人申请递交担保行
⑦ 担保行认为申请合理即可赔付
⑧ 通知行赔付受益人
⑨ 担保行赔付后向申请人索赔
⑩ 申请人赔付
银行保函的开立方式之三 本地银行转开保函
申请人
收益人
指示行（担保行）
① 签订合同或协议
② 申请开立保函
转开行
③ 原担保行开立反担保函并要求转开行转开
④ 转开行转开保函给受益人
⑤ 受益人在申请人违约后向转开行索赔
⑦ 转开行根据反担保函向原担保行（指示行）索赔
⑧ 原担保行（指示行）赔付
⑥ 转开行赔付
⑨ 指示行向申请人索赔
⑩ 申请人赔付
PRESENTED BY HAISON
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信用证下的加标题
卖方（受益人）
买方（申请人）
保兑行
开证行）
信用证
信用证
销售合同
开证申请书
信用证的业务流程图
进口商/ 申请人
承运人
出口商/ 收益人
通知行/ 议付行
开证行
⑴签订合同
⑵向开证行申请开征
⑽通知申请人备款赎单
⑶开出信用证
⑷提示受益人发货
⑸接受信用证并发货
水利工程结算支付流程图
第三方审计机构
收到委托后Y个工作日内
5
审核审计报告
建设单位对审计报告进行审核，确认结算金额
建设单位
收到审计报告后Z个工作日内
6
审批支付申请
建设单位根据审计报告审批支付申请
建设单位
审核审计报告后
7
支付款项
建设单位按照支付申请支付款项至施工单位指定账户
建设单位财务部门
审批通过后
8
归档结算资料
建设单位整理结算资料，归档保存
水利工程结算支付流程
序号
流程步骤
描述与操作
责任人
时间节点
1
提交结算申请
施工单位提交结算申请书、结算清单及相关证明材料
施工单位
竣工验收合格后
2
审核结算资料
建设单位审核结算资料的真实性和完整性
建设单位
收到结算申请后X个工作日内
3
委托结算审计
建设单位委托第三方机构进行结算审计
建设单位
审算审计，出具审计报告
建设单位档案管理部门
支付完成后
收到委托后Y个工作日内
5
审核审计报告
建设单位对审计报告进行审核，确认结算金额
建设单位
收到审计报告后Z个工作日内
6
审批支付申请
建设单位根据审计报告审批支付申请
建设单位
审核审计报告后
7
支付款项
建设单位按照支付申请支付款项至施工单位指定账户
建设单位财务部门
审批通过后
8
归档结算资料
建设单位整理结算资料，归档保存
水利工程结算支付流程
序号
流程步骤
描述与操作
责任人
时间节点
1
提交结算申请
施工单位提交结算申请书、结算清单及相关证明材料
施工单位
竣工验收合格后
2
审核结算资料
建设单位审核结算资料的真实性和完整性
建设单位
收到结算申请后X个工作日内
3
委托结算审计
建设单位委托第三方机构进行结算审计
建设单位
审算审计，出具审计报告
建设单位档案管理部门
支付完成后
几种结算方式流程图
几种结算方式流程图
Annual Work Summary Report
2022 - 2023
银行汇票结算方式流程图
收款（持票）人 开户银行
汇款人 开户银行
持票人
收款人
汇款人
6银行间 清算资金
1交款委托
2银行签发汇票
7余款入帐
4收款人向 开户行交票
5将票款入帐
4
5
3持汇票去 外地购货
背书 转让
银行汇票结算流程图
银行本票结算方式流程图
收款（持票）人 开户银行
汇款人 开户银行
持票人
收款人
申请人
6 银行间 清算资金
1交款委托
2银行出票
4收款人向 开户行交票
5将票款入帐
4持票人向 开户行交票
5将票款入帐
3持票购 货或付款
背书 转让
银行本票结算流程图
银行汇票和银行本票的区别
客人到开户银行购买汇票，银行先从客人帐上扣除款项，然后签发汇票，客人就可以把汇票直接交予收款人，收款人可以通过自己的开户银行做托收，收妥入账，汇票可以异地使用，有效期一个月
8票款入帐
5发出付款通知
6通知付款
3
8
4发出委托收款
背书 转让
2承兑
本票是客人到开户银行购买，银行也是先从客人帐上扣除款项，然后签发本票，客人就可以把本票直接交予收款人，区别是，本票是见票即付，收款人开户银行收到客户提示的本票后需马上入账，然后才通过银行间的清算系统清算资金，收回款项，本票只能在同城使用，有效期两个月
银行承兑汇票结算方式流程图
收款（持票）人 开户银行
出票人 开户银行
持票人
Annual Work Summary Report
2022 - 2023
银行汇票结算方式流程图
收款（持票）人 开户银行
汇款人 开户银行
持票人
收款人
汇款人
6银行间 清算资金
1交款委托
2银行签发汇票
7余款入帐
4收款人向 开户行交票
5将票款入帐
4
5
3持汇票去 外地购货
背书 转让
银行汇票结算流程图
银行本票结算方式流程图
收款（持票）人 开户银行
汇款人 开户银行
持票人
收款人
申请人
6 银行间 清算资金
1交款委托
2银行出票
4收款人向 开户行交票
5将票款入帐
4持票人向 开户行交票
5将票款入帐
3持票购 货或付款
背书 转让
银行本票结算流程图
银行汇票和银行本票的区别
客人到开户银行购买汇票，银行先从客人帐上扣除款项，然后签发汇票，客人就可以把汇票直接交予收款人，收款人可以通过自己的开户银行做托收，收妥入账，汇票可以异地使用，有效期一个月
8票款入帐
5发出付款通知
6通知付款
3
8
4发出委托收款
背书 转让
2承兑
本票是客人到开户银行购买，银行也是先从客人帐上扣除款项，然后签发本票，客人就可以把本票直接交予收款人，区别是，本票是见票即付，收款人开户银行收到客户提示的本票后需马上入账，然后才通过银行间的清算系统清算资金，收回款项，本票只能在同城使用，有效期两个月
银行承兑汇票结算方式流程图
收款（持票）人 开户银行
出票人 开户银行
持票人
服务类项目结算流程图
服务类项目结算流程图
承包单位提交结算资料
按合同约 定期限
业务主管科室审查结算资料的真实性、完整 性，确认实际完成工作量，预结算科审核结算价款
３个工作 日内完成
局分管领导审批并在《服务类项目结算表》 （QP08-18）上签字，返回工程预结算科
１个工作 日内完成
工程预结算科在《服务类项目结算表》 （QP08-18）上盖局公章
１个工作 日内完成
结算资料返回一份给承包单位，另一份 由工程预结算科归档
１个工作 日内完成
承包单位按双方共同确认的结算价请款 城建局支付余款
按合同约 定期限
按合同约 定期限
承包单位提交结算资料
按合同约 定期限
业务主管科室审查结算资料的真实性、完整 性，确认实际完成工作量，预结算科审核结算价款
３个工作 日内完成
局分管领导审批并在《服务类项目结算表》 （QP08-18）上签字，返回工程预结算科
１个工作 日内完成
工程预结算科在《服务类项目结算表》 （QP08-18）上盖局公章
１个工作 日内完成
结算资料返回一份给承包单位，另一份 由工程预结算科归档
１个工作 日内完成
承包单位按双方共同确认的结算价请款 城建局支付余款
按合同约 定期限
按合同约 定期限