财务审批流程及审核权限制度
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。
本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。
一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。
流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。
（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。
（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。
（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。
（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。
2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。
（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。
（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。
（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。
（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。
二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。
（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。
（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。
2023财务审批及权限管理制度正规范本(通用版)
财务审批及权限管理制度1. 引言本文档旨在规范财务审批及权限管理制度，确保公司的财务活动得到合理控制和监督，降低财务风险并保护公司利益。
2. 财务审批流程2.1. 审批权限设定根据岗位职责和权限分工，建立适当的财务审批权限体系。
主要包括权限等级：•高级审批权限：最高级别的审批权限，适用于需要审批高额金额或具有重大影响的财务事项。
•中级审批权限：适用于一般金额或一般性财务事项的审批。
•低级审批权限：适用于小额金额或其他日常性财务事项的审批。
2.2. 审批流程财务审批流程应当建立明确的流程和节点，确保所有财务活动都经过审批并得到正确处理。
一般的审批流程包括步骤：1.提交申请：财务申请人将相关材料提交给相应的审批人员。
2.审批环节：根据审批权限和流程规定，审批人员对申请进行审批，包括审核材料、确认合规性以及核实金额等。
3.财务处理：经过审批的申请将进入财务部门进行处理，包括付款、报销等。
4.记账与报告：财务部门对财务活动进行记账，并相应的财务报告。
5.监督与审计：对财务活动进行定期或不定期的监督和审计，确保各项财务活动符合规定，并发现潜在问题。
2.3. 审批记录和文件归档每个财务审批流程都应当有相应的审批记录和文件归档。
审批记录应当包括审批人员、审核结果、审批时间等关键信息。
文件归档应当按照一定的规范进行，以便随时查阅和审计需要。
3. 财务权限管理3.1. 权限申请和授权员工申请财务审批权限时，应当提交相关申请表格并说明需要的权限范围。
管理人员根据相应的规定和职责，对权限申请进行授权。
3.2. 权限变更和撤销在员工的职责变更或离职时，应当及时变更或撤销相应的财务审批权限，以防止误用或滥用。
3.3. 审核和报告定期对财务权限进行审核和报告，确保权限的合理使用和安全性。
对有违规行为的人员，应当追究相应责任并进行相应处理。
4. 财务风险管理4.1. 内部控制建立和维护健全的内部控制机制，包括财务流程的规范、审批权限的设定和执行、财务人员的培训等。
公司财务审批流程制度
公司财务审批流程制度一、审批范围和权限财务审批流程制度应明确定义审批范围和权限，包括财务支出、预算编制、财务报表审批、资金申请等。
各个审批流程应根据不同的金额、性质和紧急程度设定不同的审批权限，确保合理的授权分工和审批层级。
二、审批流程的设定1.申请环节：员工根据需求填写申请表、报销单、预算编制表等相关单据，并提交给所属部门或财务部门。
申请内容应包含详细的事由、金额和支出目的等信息。
2.审批环节：申请单据经过初审后，由首级审批人进行审批。
初审内容包括申请是否符合公司政策、是否填写齐全等。
初审通过后，进入下一个审批环节，直至最终审批人审核。
3.复核环节：初审通过后，需要经过一定的复核环节。
复核环节应由专门负责财务内控的部门人员进行，以确保审批过程的透明和规范。
4.最终审批环节：审批流程的最后一环是最终审批环节，由公司的财务主管或者副总进行审批。
审批内容包括财务合规性、预算是否合理性等。
审批通过后，申请事项即可进行后续的资金划拨或支出。
三、审批流程中的角色和责任划分1.员工角色：员工是申请的发起方，有责任按照规定的流程和要求填写申请单据，并确保其真实性和合规性。
2.初审人员角色：初审人员应具备一定的财务知识和专业背景，负责对申请单据进行初步的审查、初步筛选，并判断其是否符合公司政策和要求。
3.复核人员角色：复核人员是审批流程中的监督者和复核者，负责对审批环节中的各个环节进行监控，确保审批过程的透明性和合规性。
4.最终审批人员角色：最终审批人员是对整个审批流程负责的人，负责对最终的审批结果进行最后的审核和决策。
四、流程控制和风险防范1.内部控制制度：公司应建立完善的内部控制制度，包括财务审核、审批权限和分工、审批流程等。
通过内部控制制度的建立和执行，加强对各个环节的监督和控制，降低财务风险。
2.审批权限控制：公司应根据不同岗位的职责和权限，设立不同的审批权限和层级，确保合理的授权分工，避免权力过度集中和滥用。
财务审批流程及权限
其他支出审批权限及责任
其他支出审批
其他支出需经过相关部门负责 人、财务主管审批，超过一定
金额还需总经理审批。
支出申请时间限制
每月1日前需完成上月其他支出 申请，特殊情况需单独报备。
责任与监管
审批人对其他支出的合规性、 合理性负最终责任。
特殊事项审批权限及责任
合同或协议
明确采购事项的细节和支付条款 。
发票和账单
证明采购物品或服务的真实性和支 付金额的准确性。
其他支出审批表格和附件
其他支出申请表
包括申请人信息、支出事由、 费用明细等。
收据或其他凭证
证明支出的真实性。
合同或协议
证明与支出相关的业务关系。
特殊事项审批表格和附件
特殊事项申请表
包括申请人信息、申请事由、费用明细等。
其他支出审批流程
提交申请
相关部门在系统中提交支出申请，并上传 相关单据和证明文件。
财务审批
财务人员对申请进行审批，确保单据的完 整性和准确性。
部门审核
部门负责人对申请进行审核，核实支出的 合理性和必要性。
付款处理
财务人员根据审批结果进行付款处理，确 保款项的及时支付。
特殊事项审批流程
1 2
提交申请
相关部门在系统中提交特殊事项申请，并上传 相关证明文件。
领导审批
领导对申请进行审批，核实事项的特殊性和紧 急性。
3
执行处理
相关部门根据领导审批结果进行事项执行处理 ，确保事项的及时处理。
02
审批权限及责任
费用报销审批权限及责任
报销单据审批
费用报销需经过部门负责人、财务主管审批，超 过一定金额还需总经理审批。
工程公司财务审核审批制度
工程公司财务审核审批制度一、总则为规范工程公司财务审核审批流程，确保资金使用的合法性、合规性和效益性，提高企业财务管理水平，特制定本制度。
二、审核审批权限1. 财务总监：对全公司财务报表进行审核，负责全公司财务审批的最高权限。
2. 部门经理：对本部门的财务支出进行审核审批。
3. 财务部门：对各项支出进行财务审核，负责资金的支付与报销。
4. 董事会：对重大支出或费用进行决策审批。
三、审核审批流程1. 申请：各部门根据实际需要填写支出申请表，注明支出的金额及用途，并提交给部门经理。
2. 部门经理审核：部门经理对支出申请表进行初步审核，确认支出的必要性和合理性。
3. 财务部门审批：部门经理审核通过后，将支出申请表交给财务部门进行审批，财务部门负责审核支出的准确性和合规性。
4. 财务总监审批：财务部门审批通过后，支出申请表交给财务总监进行最终审核审批。
5. 支付报销：财务总监审批通过后，财务部门进行支出的支付和报销工作，支出款项直接支付到指定供应商或员工账户。
四、特殊情况处理1. 超支情况：如支出超过了预定的预算，需要提交额外的申请并说明理由，经董事会批准后方可支付。
2. 紧急支出：对于紧急支出，需立即进行支付的情况，部门经理可先行支付，并在24小时内完成支出申请流程。
3. 异常支出：对于异常支出或疑似违规支出，财务部门有权拒绝支付，并上报公司高层领导进行处理。
五、审批记录与归档1. 财务部门对每一笔支出进行审批记录登记，并进行相关文件的归档备份。
2. 定期对支出情况进行统计分析，及时发现支出的问题并进行处理。
3. 对于涉及纳税的支出，财务部门要进行及时的报税申报工作，确保公司遵守税法规定。
六、制度执行与监督1. 所有员工需严格遵守本审核审批制度，不得擅自挪用、冒用公司资金。
2. 财务部门要建立完善的财务内部控制制度，确保审核审批的准确性和真实性。
3. 公司领导要加强对审核审批流程的监督检查，确保制度的执行和有效性。
财务审核审批制度范文精简版
财务审核审批制度范文精简版一、目的和范围为了规范财务审核审批流程，提高财务管理的效率和准确性，保障企业资金的安全和合规运营，制定本制度。
二、审批权限和责任1.财务总监拥有最高审批权，对所有财务审核审批事项负责。
2.部门经理对本部门的财务审核审批事项负责。
3.财务部门对日常财务审核事项负责，包括支付申请、报销申请、合同审批等。
4.公司员工必须向上级主管或财务部门提供相关财务审核材料。
三、审批流程1.员工提交财务审核申请，包括相关材料和申请表格。
2.财务部门对申请进行初步审核，确认材料完整和合规。
3.财务部门将申请表格转交给部门经理审批。
4.部门经理在合理时间范围内对财务申请进行审批，如果需要进一步审核，应及时向财务部门反馈。
5.财务部门根据部门经理的审批意见，审查申请材料的真实性和合规性。
6.财务总监最终对财务申请进行最终审批，如果有需要，可以对部门经理的审批意见进行进一步调整和确认。
7.财务总监将最终审批结果和相关文件通知申请人和财务部门。
8.财务部门根据最终审批结果，安排资金的支付或报销，并记录相关操作和流程。
四、特殊情况处理1.如果财务申请涉及金额较大或涉及风险较高的操作，财务总监可以要求进行额外的审批程序和安全防范措施。
2.如果财务申请存在问题或需要进一步核实，财务部门可以暂时拒绝审批，并与申请人沟通解决问题。
3.如果财务总监不同意部门经理的审批意见，可以要求重新调整和审查申请材料，并根据具体情况决定最终审批结果。
五、监督和反馈1.财务总监有权对财务审核审批流程进行监督和检查，确保流程的透明和合规。
2.财务部门应定期向财务总监提交审核审批的统计数据和情况分析，为财务管理提供参考和改进建议。
3.公司内部有权投诉财务审核审批流程存在的问题和不合理之处，财务总监应及时调查并采取相应措施解决。
以上即为公司财务审核审批制度的范文，希望能对您有所帮助。
财务审批管理制度
财务审批管理制度一、总则1.1 本制度旨在规范公司财务审批流程，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益。
1.2 本制度适用于公司各部门及子公司，对公司全体员工具有约束力。
1.3 财务审批应遵循合法性、合规性、真实性、完整性的原则。
二、审批权限及流程2.1 审批权限（1）日常费用报销：部门负责人审批；（2）采购合同、工程项目：部门负责人、财务部、总经理依次审批；（3）重大投资、融资、资产处置等事项：董事会审批。
2.2 审批流程（1）申请人填写审批单，注明申请事项、金额、用途等；（2）审批单由申请人所在部门负责人审核签字；（3）财务部对审批单进行审核，确认无误后，交由总经理审批；（4）重大事项报董事会审批。
三、报销管理3.1 报销范围（1）公司业务相关的合理费用；（2）符合国家法律法规及公司规定的其他费用。
3.2 报销凭证（1）发票、收据、合同等有效报销凭证；（2）报销事项相关证明材料。
3.3 报销流程（1）申请人填写报销单，注明报销事项、金额、时间等；（2）部门负责人审核报销单及报销凭证；（3）财务部对报销单进行审核，确认无误后予以报销。
四、采购与合同管理4.1 采购申请（1）申请人填写采购申请单，注明采购物品、数量、预算等；（2）部门负责人审批采购申请。
4.2 合同签订（1）采购合同由财务部、法务部共同审核；（2）合同签订前，需报总经理审批；（3）重大合同报董事会审批。
五、预算管理5.1 预算编制（1）各部门根据业务发展需要，编制年度预算；（2）财务部汇总各部门预算，制定公司年度预算；（3）预算经董事会审批后执行。
5.2 预算控制（1）各部门负责人对本部门预算执行情况进行监控；（2）财务部对预算执行情况进行定期分析，提出改进措施。
六、风险管理6.1 财务风险识别（1）各部门应识别本部门业务活动中可能存在的财务风险；（2）财务部汇总公司财务风险，制定风险应对措施。
6.2 风险防范与控制（1）建立健全内控制度，防范财务风险；（2）加强财务审计，提高财务信息质量。
公司财务审批流程管理制度
公司财务审批流程管理制度第一章总则为了规范公司财务审批流程，提高财务管理效率，保障财务资金的安全性和合法性，订立本制度。
第二章审批流程第一节审批权限设置1.公司设立财务审批流程，包含一级审批、二级审批和终审。
2.一级审批权限由各部门负责人拥有，涉及的金额不超出人民币五万元。
3.二级审批权限由总经理授予，涉及金额不超出人民币二十万元。
4.终审权限仅由董事长拥有，涉及金额不限。
第二节财务申请流程1.部门负责人或特定职位填写《财务申请单》，包含申请事由、金额等信息，并提交给一级审批人员。
2.一级审批人员审核申请单，确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。
3.若申请金额超出一级审批权限，需经一级审批人员同意后，方可向二级审批人员提交申请单。
4.二级审批人员审核申请单，同样要确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。
5.若申请金额超出二级审批权限，需经二级审批人员同意后，方可向终审人员提交申请单。
6.终审人员审核申请单，确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。
第三节财务支出流程1.财务部门依据批准的申请单，与相关部门核对申请内容，并进行支出操作。
2.支出操作需严格依照公司规定的财务支出流程进行，包含资金划拨、制发支票或转账等手续。
3.财务部门需保存支出相关文件、凭证和记录，以备日后审计和核对。
第四节财务审批备案1.财务部门应定期将审批的申请单和支出凭证进行整理，并依照公司规定的归档要求进行备案。
2.审批备案文件要求包含申请单、审批记录、支出凭证、相关部门核对料子等。
3.审批备案文件应保管在财务部门指定的文件柜或电子档案系统中，备案记录保存期限为三年。
第五节备案审计和监督1.公司会定期进行财务审计，审计内容包含财务审批流程的合规性、申请单的真实性、支出凭证的正确性等。
2.财务审计工作由内部审计部门或外部专业审计机构进行。
3.全部涉及财务审批的人员都应乐观搭配审计工作，并供应必需的支持和帮助。
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程财务审批制度及流程一、制度概述财务审批制度是为了保障公司财务管理的规范性和有效性而制定的一系列规章和程序。
该制度旨在确保财务审批过程的合理性、准确性和透明性，维护公司财务安全和稳定，防止财务风险的发生。
本旨在详细阐述财务审批制度及流程的各个方面，以供参考。
二、审批权责划分2.1 高层审批权限高层审批权限包括对重大项目、大额交易和重要决策进行审批。
具体包括投资批准、合同签署、预算批准等权限。
高层管理人员应具备相应的资质和经验，并严格遵守相关规定。
2.2 部门审批权限各部门负责对本部门的财务事项进行审批。
审批权限范围包括预算执行、费用报销、资金支出等。
部门经理应确保审批的合理性和准确性，严格按照制度要求进行审批。
2.3 日常审批权限一般员工所涉及的常规财务事项可以由部门经理或设定的审批人员进行审批。
审批权限范围包括差旅费报销、办公用品采购等。
审批人员应了解规定，并在审批过程中保持客观公正。
三、审批流程3.1 提交申请财务审批流程开始于员工提交相应财务申请。
申请内容应包括详细的申请事由、金额和相关支持文件。
申请人应保证申请内容真实可信。
3.2 部门初审部门经理进行初审，确保申请符合财务政策和相关法规，并确认申请金额的合理性。
如有需要，经理可要求申请人提供更多信息或调整申请金额。
3.3 财务部审核财务部负责对申请进行审核和核实，确保申请的准确性。
财务部还会核对申请项目是否在预算范围内，并根据实际情况提出建议。
3.4 高层审批对于高额申请或重大决策，需经高层管理人员审批。
高层审批人员对申请进行全面评估，包括风险分析、预算匹配等。
审批人员应保持独立客观，避免利益冲突。
3.5 批准或驳回审批结束后，审批人员会根据审核结果进行批准或驳回。
申请人将收到相应通知，并根据结果执行后续操作。
四、附件列表本所涉及的附件如下：1. 财务审批申请表格2. 费用报销凭证模板3. 预算编制指南4. 高层审批权限清单5. 相关法规文件等五、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：1. 合同签署：指公司与其他方就特定事项达成的协议或约定，应当符合相关法律法规的规定。
财务收支审核审批权限、流程
财务收支审核审批权限、流程一、引言财务收支审核审批是一个组织内部管理的重要环节，它涉及到资金的使用、收入的分配以及财务风险的控制。
一个有效的财务收支审核审批体系，能够确保组织的财务运作合规、高效，保障资金的安全性和有效性。
本文将围绕财务收支审核审批权限和流程，进行详细的分析和探讨。
二、财务收支审核审批权限1. 财务收支审核审批权限的定义与范围财务收支审核审批权限是指组织内部规定的一套权限制度，明确了各级管理人员在财务收支审核审批方面的职责和权限。
这些权限通常涵盖了资金使用、预算编制、合同签订等方面的审批权限。
不同级别的管理人员拥有不同的权限，以保障财务决策的科学性和合理性。
2. 财务收支审核审批权限的分级财务收支审核审批权限通常分为多个级别，如高级管理层、中级管理层、基层管理层等。
不同级别的管理层在财务收支审核审批方面负有不同的职责和权限。
高级管理层通常拥有最高级别的审批权限，可以审批较大额度的资金使用和合同签订等事项；中级管理层则负责审批中等额度的事项；基层管理层则负责审批较小额度的事项。
3. 财务收支审核审批权限的授权与限制财务收支审核审批权限必须经过授权才能行使，授权机构通常是组织内部的高级管理层或财务部门。
授权机构需要对管理人员的资质和能力进行评估，确保其具备合理行使审批权限的条件。
同时，财务收支审核审批权限也应设置一定的限制，避免滥用和不当行使权限，以减少潜在的财务风险。
三、财务收支审核审批流程1. 财务收支审核审批流程的设计原则财务收支审核审批流程的设计应遵循以下原则：（1）合规性原则：流程必须符合法律法规和组织内部规定，确保财务操作的合法性和规范性。
（2）高效性原则：流程应简洁、高效，减少不必要的环节和耗时，提高财务决策的效率。
（3）透明性原则：流程应公开透明，明确各个环节和参与人员的职责和权限，避免信息不对称和权力滥用。
（4）风险控制原则：流程应设立风险评估和控制环节，确保财务决策的风险可控。
财务审批及权限管理制度
财务审批及权限管理制度财务审批及权限管理制度1. 引言为了规范公司财务审批流程及权限管理，提高财务管理效率和准确性，特制定本制度。
2. 审批流程公司财务审批流程分为三个层级：一级审批、二级审批和终审。
具体流程如下：2.1 一级审批一级审批负责人为财务经理，审批金额范围为010000元，超过该金额范围需要上级审批。
一级审批的具体步骤如下：1. 提交申请：员工填写财务申请报表，并在系统中提交审批申请。
2. 审批人审批：财务经理会在系统中接收到审批申请，审查申请内容及金额，可以选择通过或驳回申请。
如果驳回申请，需要说明原因并将申请退回给员工。
3. 完成审批：一级审批完成后，系统会自动发送通知给员工。
2.2 二级审批二级审批负责人为财务总监，审批金额范围为1000150000元，超过该金额范围需要上级审批。
二级审批的具体步骤如下：1. 提交申请：员工填写财务申请报表，并在系统中提交审批申请。
2. 一级审批人审批：财务经理会在系统中接收到审批申请，审查申请内容及金额，如果通过一级审批，系统会将申请转交给财务总监。
3. 审批人审批：财务总监会在系统中接收到审批申请，审查申请内容及金额，可以选择通过或驳回申请。
如果驳回申请，需要说明原因并将申请退回给员工。
4. 完成审批：二级审批完成后，系统会自动发送通知给员工。
2.3 终审终审负责人为公司CEO，审批金额范围大于50000元。
终审的具体步骤如下：1. 提交申请：员工填写财务申请报表，并在系统中提交审批申请。
2. 一级审批人审批：财务经理会在系统中接收到审批申请，审查申请内容及金额。
如果通过一级审批，系统会将申请转交给财务总监。
3. 二级审批人审批：财务总监会在系统中接收到审批申请，审查申请内容及金额。
如果通过二级审批，系统会将申请转交给CEO。
4. 审批人审批：CEO会在系统中接收到审批申请，审查申请内容及金额，可以选择通过或驳回申请。
如果驳回申请，需要说明原因并将申请退回给员工。
会计的审批流程制度(3篇)
第1篇一、总则为加强公司财务管理工作，规范会计审批流程，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务审批的业务活动，包括但不限于费用报销、付款申请、资金划拨、资产购置、合同签订等。
三、审批权限（一）一级审批权限1. 财务总监：对公司财务审批事项具有最终决定权，对重大财务决策具有审批权。
2. 各部门负责人：对本部门职责范围内的财务审批事项具有审批权。
（二）二级审批权限1. 财务经理：对一级审批权限范围内的财务审批事项具有审批权。
2. 各部门主管：对本部门职责范围内的财务审批事项具有审批权。
（三）三级审批权限1. 财务主管：对二级审批权限范围内的财务审批事项具有审批权。
2. 各岗位责任人：对本岗位职责范围内的财务审批事项具有审批权。
四、审批流程（一）费用报销审批流程1. 员工填写费用报销单，附上相关票据。
2. 部门负责人审核费用报销单及相关票据，签署意见。
3. 财务主管审核费用报销单及相关票据，签署意见。
4. 财务经理审批费用报销单，签署意见。
5. 财务总监审批费用报销单，签署意见。
6. 财务部根据审批意见进行报销。
（二）付款申请审批流程1. 部门负责人填写付款申请单，附上相关合同、发票等。
2. 财务主管审核付款申请单及相关资料，签署意见。
3. 财务经理审批付款申请单，签署意见。
4. 财务总监审批付款申请单，签署意见。
5. 财务部根据审批意见进行付款。
（三）资金划拨审批流程1. 部门负责人填写资金划拨申请单，附上相关合同、发票等。
2. 财务主管审核资金划拨申请单及相关资料，签署意见。
3. 财务经理审批资金划拨申请单，签署意见。
4. 财务总监审批资金划拨申请单，签署意见。
5. 财务部根据审批意见进行资金划拨。
（四）资产购置审批流程1. 部门负责人填写资产购置申请单，附上相关合同、发票等。
财务审批及权限管理制度
财务审批及权限管理制度
财务审批及权限管理制度
一、引言
随着公司规模的扩大和业务范围的增加，财务审批及权限管理制度变得尤为重要。
本文将重点讨论公司在财务审批及权限管理方面的制度建设和实施情况。
二、财务审批制度
2.1 审批流程设计
公司应建立明确的财务审批流程，包括审批权限范围、审批流程、审批人员等内容。
2.2 审批权限设置
根据员工职位和财务管理需要，设定不同级别的审批权限，确保财务审批的严谨性和合规性。
2.3 审批记录保存
保存财务审批的相关记录，包括审批人员、审批时间、审批内容等信息，以备查验。
三、权限管理制度
3.1 权限分配原则
公司应根据员工的职责分配相应的权限，避免权限过高或过低导致的风险。
3.2 权限变更流程
明确权限变更的流程和方式，确保权限的合理调整和管理。
3.3 权限监控机制
建立权限监控机制，定期审查员工权限，并及时调整不当的权限设置，确保系统安全和数据保护。
四、财务审批及权限管理的重要性
财务审批及权限管理制度的建立和执行，有助于提高公司财务管理的效率和透明度，降低财务风险，保护公司资产安全，维护公司声誉。
五、财务审批及权限管理制度的完善
公司应定期评估和调整财务审批及权限管理制度，根据实际情况进行不断优化和完善，以适应公司发展的需要。
六、结论
财务审批及权限管理制度是公司财务管理重要的组成部分，只有建立健全的制度和规范的执行，才能有效提高公司的财务管理水平和风险控制能力。
公司应重视财务审批及权限管理制度的建设，加强内部管理，确保公司财务稳健健康的发展。
财务审批及权限管理制度
财务审批及权限管理制度财务审批及权限管理制度1.介绍本制度旨在规范财务审批流程及权限管理，确保公司财务活动的合规性、透明度和高效运作。
所有员工须严格遵守本制度，否则将承担相应的法律责任。
2.财务审批流程2.1 申请2.1.1 员工须在预定的申请表格上填写相关信息，包括申请理由、金额等。
2.1.2 申请表格应提交给所属部门的主管进行初步审批。
2.2 初步审批2.2.1 主管对申请进行初步审查，确保所有必要的信息和支持文件已提供。
2.2.2 若申请符合要求，则主管签署批准意见，并将申请转交至财务部门。
2.3 财务审批2.3.1 财务部门负责对申请进行进一步的审查，包括审查预算、核实支持文件等。
2.3.2 财务部门将在审查完成后审批或拒绝申请，并将申请表格返回给主管。
2.4 终审与批准2.4.1 主管对财务部门的审批结果进行终审，并决定是否批准申请。
2.4.2 经主管批准的申请将提交给相关财务人员进行后续处理。
3.权限管理3.1 财务权限分级3.1.1 根据岗位职责划分不同的财务权限级别，包括：- 高级级别：拥有审批高金额支出申请的权限。
- 中级级别：具备一定金额范围内申请审批权限。
- 初级级别：具备一定金额范围内的申请提交权限。
3.2 权限申请与变更3.2.1 员工可按照所需权限填写申请表格，并提交给主管及人力资源部门。
3.2.2 主管及人力资源部门会评估申请，并根据实际需要批准或拒绝申请。
3.2.3 对于权限变更，员工须重新提交权限申请表格，并经主管及人力资源部门批准后方可生效。
附件：本文档不涉及附件。
法律名词及注释：1.合规性：指符合相关法律、法规和规章制度的规定。
2.透明度：指公司财务活动公开、清晰、易于理解，能够被各方追踪和核实的特征。
3.高效运作：指公司财务活动能够以最佳方式进行，以提高工作效率和成本效益。
财务审批及权限管理制度
财务审批及权限管理制度财务审批及权限管理制度1. 简介本制度的目的是规范财务审批流程并管理相关权限，确保财务资源的合理利用和风险的控制。
2. 财务审批流程2.1 申请在需要进行财务支出的情况下，申请人应按照公司制定的申请表格，提供必要的信息和支撑材料。
2.2 预审财务部门对申请进行初步审查，核实申请事项的合规性和准确性。
2.3 主管审批申请经过初审后，需要获得相关部门主管的审批。
主管审批包括对申请内容的合理性、公司政策的符合性和预算的可行性进行评估。
2.4 财务审批申请经过主管审批后，递交给财务部门进行最终审批。
财务部门评估申请的财务风险与可行性，在确保合规的前提下决定是否批准。
2.5 批准与否决财务审批结果可能为批准、部分批准或否决。
批准时，财务部门会向申请人发出正式的审批文件。
否决时，需注明原因并及时通知申请人。
3. 权限管理3.1 财务系统权限根据职务级别和工作需要，财务系统权限以“最小权限原则”进行设定，确保只有合适的员工能够访问和操作系统中的财务数据。
3.2 支出决策权限不同部门对于不同支出项目的决策权限不同，需事先设定并告知各部门，确保合理的支出决策流程。
3.3 提交审批权限只有具备财务审批权限的员工才能够提交财务审批申请，在申请之前必须接受相关培训并了解申请流程。
3.4 审批权限财务审批权限应只赋予经过培训和授权的财务人员，确保审批过程的合规和风险控制。
4. 附件本文档涉及的附件包括但不限于：- 财务审批申请表格- 相关法律法规文档- 公司内部政策和规定文件5. 法律名词及注释- 合规性：指遵循法律法规和公司内部规定，符合相关规范的行为。
- 预算可行性：指财务支出是否符合公司的预算计划，并且不会对公司的财务状况造成负面影响。
学校财务审批流程及审核权限制度
学校财务审批流程及审核权限制度下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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财务审批及权限管理制度
财务审批及权限管理制度财务审批及权限管理制度1：财务审批制度1.1 财务审批流程1.1.1 各级财务审批权限1.1.2 财务审批流程图1.1.3 财务审批申请表格式及填写要求1.2 财务审批事项分类1.2.1 费用报销审批1.2.2 采购审批1.2.3 支付审批1.3 财务审批流程的异常处理1.3.1 财务异常情况的定义及处理方式1.3.2 财务差异解决的流程2：权限管理制度2.1 权限管理的目的2.2 权限分类及权限设置原则2.3 权限申请与审批流程2.4 权限变更与注销2.4.1 权限变更的申请与审批流程2.4.2 权限注销的申请与审批流程2.5 权限管理监督与追责2.5.1 权限使用的监督2.5.2 权限违规行为的处理附件：1：财务审批申请表格2：财务异常情况处理记录表3：权限申请表格4：权限变更与注销申请表格注释：1：费用报销审批：对员工报销费用进行审批，包括差旅费、交通费、餐费等。
2：采购审批：对采购申请进行审批，包括物料采购、设备采购等。
3：支付审批：对供应商付款申请进行审批。
4：财务异常情况：指财务流程中出现的异常情况，如差旅费超标、采购单不合规等。
5：权限管理的目的：确保各部门员工按照权限进行工作，并防止滥用权限产生的风险。
6：权限分类：按照工作内容的不同，将权限分类为财务权限、采购权限、付款权限等。
7：权限设置原则：权限应根据员工工作职责设置，且权限应分级设置、层级清晰。
8：权限变更与注销：当员工职责变更或离职时，需要对其权限进行相应的变更或注销。
9：权限使用的监督：对员工权限的使用进行监督，包括权限的合法有效性及使用范围。
10：权限违规行为的处理：对使用权限进行滥用、越权操作等违规行为进行相应的处理与追责。
财务审批及权限管理制度
财务审批及权限管理制度
财务审批及权限管理制度
一、引言
本制度的目的是规范公司内部的财务审批流程，确保财务决策的合规性和准确性，保护公司的财务安全。
二、定义和术语解释
⒈财务审批：指公司内部相关人员对财务事项进行审核、批准或否决的过程。
⒉权限管理：指公司内部对财务相关操作的授权管理、权限分配和权限撤销等措施。
三、财务审批流程
⒈费用报销审批
⑴提交报销申请
⑵部门审批
⑶财务部审批
⑷总经理审批
⑸支付
⒉采购审批
⑴编制采购计划
⑵申请采购审批
⑶采购部门审批
⑷财务部审批
⑸采购执行
⑹付款审批
⒊合同审批
⑴编制合同草案
⑵内部审批流程
⑶合同签订
⑷合同执行
⑸合同归档
⒋资金调拨审批
⑴资金需求申请
⑵部门审批
⑶财务部审批
⑷资金调拨执行
⑸记账处理
⒌投资决策审批
⑴投资项目评估
⑵提交投资决策申请
⑶内部审批流程
⑷财务部审批
⑸最终决策
四、权限管理
⒈财务系统权限
⑴根据岗位设置权限
⑵岗位权限的申请、审批和撤销⒉文件管理权限
⑴根据部门设置权限
⑵权限申请、审批和撤销的流程⒊信息披露权限
⑴市场部门负责信息披露
⑵信息披露权限的申请、审批和撤销
五、附件
六、法律名词及注释
⒈合规性：指符合法律法规和相关规定的程度。
⒉准确性：指信息或数据的真实性和完整性。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度一、背景介绍财务审批制度是指针对公司财务支出的审核和批准程序的一套规范和流程。
在一个公司的运营过程中，财务支出是非常重要的环节，因此需要制定财务审批制度来确保公司的资金使用合理、透明、符合法规和公司政策。
二、审批流程1. 费用报销审批流程1. 员工提交费用报销申请单，包括费用明细、发票和相关证明材料。
2. 财务部接收申请单，并核对所提交的材料是否齐全和符合公司政策。
3. 若材料不齐或不符合政策，则申请被拒绝，需要员工重新提交。
4. 若材料齐全且符合政策，则财务部将申请单转交给审批人。
5. 审批人对申请单进行审阅，判断费用是否合理，并决定是否批准。
6. 审批人批准后，财务部将费用报销转入支付流程。
7. 财务部支付费用，并记录相关信息。
2. 采购审批流程1. 部门负责人提出采购需求，并填写采购申请单。
2. 财务部接收申请单，并核对所填写的采购信息是否准确和合理。
3. 若申请信息有误或不合理，则申请被拒绝，需要部门负责人重新提交申请。
4. 若申请信息准确且合理，则财务部将申请单转交给采购部门。
5. 采购部门负责人对申请单进行审批，并决定是否批准采购。
6. 批准后，采购部门负责人将申请单转交给财务部，财务部根据批准的申请单进行付款。
三、审批权限1. 费用报销审批权限：根据员工级别和报销金额的不同，审批权限不同。
较小金额的费用由直接上级审批，较大金额则需要高级管理层或财务主管审批。
2. 采购审批权限：根据采购金额的不同，审批权限不同。
低额采购可以由部门负责人直接审批，高额采购则需要高级管理层或财务主管审批。
四、审批记录和纪要1. 费用报销审批记录包括员工的申请单、财务部的审核意见、审批人的批准意见和财务部的支付记录。
2. 采购审批记录包括部门负责人的申请单、财务部的审核意见、采购部门负责人的批准意见和财务部的付款记录。
3. 所有审批记录和纪要应妥善保存，定期进行归档，以备后续审计和查询。
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一.目的
为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。
二.适用范围
适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。
适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。
三.内容
遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。
若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。
（三）审批权限
（1）审批权限分为以下二类：
审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；
审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。
（2）审核权限：
主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：
A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。
B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。
C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。
（3）审批权限：
A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。
B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。
（四）各经济业务类型的审批权限
（1）现金借支
员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：
1、因公出差需要借支差旅费；
2、零星采购所需款项；
3、经财务部门审核的备用金；
4、因业务需要必须预支的现金款项。
审批权限：
1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）；
2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认）。
职工借款管理规定：
1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算制度。
借款人根据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。
2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。
3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公司相关制度规定。
4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。
员工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。
（2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司）
申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》，必须附相关设备的寻价情况，不少于2家供应商的报价。
其审批流程如下：
集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批
分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批
（3）礼品采购申请（含集团公司及各分子公司）
礼品采购前必须事先填写《礼品及招待申请单》，除填写客户基本信息外，需注明预送物品、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。
其审批流程如下：
集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批
分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心总经理审批→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批
（4）除礼品外其他业务招待费支付申请（含集团公司及各分子公司）
发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，除填写客户基本信息外，需注明招待地点、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。
其审批流程如下：
集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→→财务经理审核→总裁审批
分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心总经理审批→集团财务经理审核→总裁审批
（5）货款支付申请（含集团公司及各分子公司）
经部门经理、分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心/采购中心总经理审批→集团财务部审核总裁审批。
--资金部审核
（6）差旅费报销（含油费）
按财务《差旅费报销制度》规定标准执行，油费报销按行政《车辆使用管理办法》规定标准执行，集团公司由车队主管审核，子公司由行政专员或内勤审核。
四. 管理规定
1.各部门应严格遵循以上权限流程规定，有越权或推诿者，财务有权拒付资金。
2.部门经理及以上级别者应合理使用各自权限，认真权衡各项审核或审批事项，不可滥用职
权。
3.还没有成立子公司的区域或办事处，审批流程执行集团总部流程。
4.如遇特殊情形，公司将根据实际情况进行特殊处理。
5.公司员工应严格按照制度执行，对违反本制度者，公司有权进行相应处罚，情节严重者并
将给予通报批评，对严重违纪者将解除劳动关系。
五. 附则
1. 本制度最终解释权归集团财务管理中心所有，本制度未尽事宜按公司有关规定执行。
2. 本制度自发文之日起开始试行，相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准，同时OA对
应流程做出相关调整。
试行期内集团财务中心本着为公司经营发展服务，将结合试行过程中出现的问题，及时进行修正，确保本制度的完整性和有效性。
中交物产集团有限公司
二O一二年十一月十五日。