第五章 采购成本分析
采购成本管理制度范本
采购成本管理制度范本第一章总则为了规范采购活动、提高采购成本管理水平，确保采购活动的合法、公正、透明，特制定本制度。
第二章采购成本管理的基本原则1. 依法合规原则：采购活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度，保证采购活动的合法性、合规性。
2. 公开透明原则：采购活动应当公开透明，公示信息应当真实可信，并便于社会公众监督。
3. 公平竞争原则：采购活动应当建立公平竞争的市场环境，避免不正当竞争及腐败行为。
4. 经济效益原则：采购活动应当注重经济效益，降低采购成本，提高采购质量。
第三章采购成本管理的具体内容1. 成本核算制度：建立健全的成本核算体系，统一采购成本核算标准，确保采购成本准确、合理。
2. 成本管控制度：制定成本管控标准，确保采购过程中的费用合理、节约。
3. 成本评估制度：定期对采购成本进行评估，发现问题及时纠正，提高采购成本管理水平。
4. 成本监督制度：建立成本监督机制，监督各个环节采购成本的执行情况，确保成本控制的有效实施。
第四章采购成本管理的责任分工1. 公司领导：负责制定采购成本管理的总体工作方针和政策，保证采购成本管理工作的顺利进行。
2. 采购部门：负责具体实施采购成本管理制度，推动降低采购成本，提高采购效益。
3. 财务部门：负责建立成本核算体系，监督采购成本的执行情况，提出有效的成本控制建议。
4. 相关部门：配合采购部门开展采购成本管理工作，确保采购成本管理工作的顺利开展。
第五章采购成本管理的实施步骤1. 制定成本控制计划：根据公司实际情况，制定并实施采购成本控制计划，确保采购成本得到有效控制。
2. 采购需求确认：对采购需求进行核实和确认，合理划分采购成本项目，明确采购目标。
3. 采购供应商评估：对潜在供应商进行全面评估，选择成本控制合理的供应商，确保采购成本的优化。
4. 采购合同签订：签订合理的采购合同，规定明确的采购成本标准，确保采购活动的成本控制。
5. 成本监控与分析：定期监控采购成本的执行情况，及时发现问题并解决，提高采购成本管理效益。
印刷厂采购管理制度
第一章总则第一条为加强印刷厂采购管理，提高采购效率，降低采购成本，确保采购质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于印刷厂所有采购活动，包括原材料、设备、办公用品等。
第三条采购管理应遵循公开、公平、公正、高效、节约的原则。
第四条采购部门负责全厂采购工作的组织实施，其他部门配合采购部门完成采购任务。
第二章采购计划第五条采购计划应根据生产计划、库存状况和预算编制。
第六条供应商选择应根据采购物品的性质、质量要求、价格、服务等因素综合考虑。
第七条采购计划应包括以下内容：1. 采购物品名称、规格、型号；2. 采购数量；3. 采购预算；4. 采购时间；5. 供应商信息；6. 采购方式。
第八条采购计划需经相关部门负责人审核，报厂部审批。
第三章供应商管理第九条供应商选择应遵循以下原则：1. 供应商应具备合法的营业执照、税务登记证等相关证件；2. 供应商应具有良好的商业信誉、质量保证能力、售后服务能力；3. 供应商应具备一定的生产能力，能够满足印刷厂的生产需求；4. 供应商价格合理，有竞争力。
第十条供应商选择程序：1. 采购部门根据采购需求，制定供应商选择标准；2. 通过公开招标、询价、比价等方式选择供应商；3. 采购部门对供应商进行实地考察，评估其综合实力；4. 选择合适的供应商，签订采购合同。
第十一条供应商评价：1. 采购部门定期对供应商进行评价，评价内容包括产品质量、交货及时性、售后服务等；2. 评价结果作为供应商续签合同、调整采购量的依据。
第四章采购流程第十二条采购流程如下：1. 采购申请：各部门根据生产需要提出采购申请，采购部门汇总审核；2. 采购计划编制：采购部门根据采购申请编制采购计划；3. 供应商选择：采购部门根据采购计划选择供应商；4. 询价、比价：采购部门向供应商询价、比价，确定最终供应商；5. 签订合同：采购部门与供应商签订采购合同；6. 采购执行：采购部门根据合同安排采购，确保按时、按质、按量完成采购任务；7. 采购验收：采购部门对采购物品进行验收，确保符合要求；8. 付款：采购部门根据合同约定支付货款；9. 采购总结：采购部门对采购过程进行总结，提出改进措施。
风电公司采购成本管理制度
第一章总则第一条为规范风电公司采购成本管理，提高采购效率，降低采购成本，增强企业竞争力，特制定本制度。
第二条本制度适用于风电公司所有采购活动，包括设备、材料、服务、工程等。
第三条采购成本管理应遵循以下原则：1. 合规性原则：遵守国家法律法规和公司内部规章制度；2. 经济性原则：以最低的成本获取满足生产、经营需要的物资和服务；3. 有效性原则：确保采购物资和服务质量，提高采购效益；4. 透明性原则：采购过程公开、公平、公正。
第二章组织机构及职责第四条风电公司设立采购成本管理领导小组，负责制定、修改和监督执行本制度。
第五条采购成本管理领导小组职责：1. 制定采购成本管理策略和措施；2. 审批采购计划、预算和合同；3. 监督采购过程，确保采购成本控制；4. 分析采购成本，提出改进建议；5. 定期向公司领导汇报采购成本管理情况。
第六条采购部门负责具体实施采购成本管理工作，其主要职责如下：1. 编制采购计划，合理确定采购数量和采购时间；2. 招标、询价、谈判，选择优质供应商；3. 监督采购合同执行，确保采购质量；4. 分析采购成本，提出降低成本措施；5. 定期向采购成本管理领导小组汇报采购成本管理情况。
第三章采购流程及控制第七条采购流程包括以下环节：1. 采购需求提出；2. 采购计划编制；3. 供应商选择；4. 招标、询价、谈判；5. 采购合同签订；6. 采购合同执行；7. 采购成本分析。
第八条采购成本控制措施：1. 采购计划编制：根据生产、经营需求，合理确定采购数量和采购时间，避免盲目采购；2. 供应商选择：通过公开招标、询价、谈判等方式，选择优质供应商，降低采购成本；3. 采购合同签订：明确采购物资、服务、工程的质量、数量、价格、交货期限等条款，确保采购成本控制；4. 采购合同执行：监督供应商履行合同，确保采购质量，降低采购成本；5. 采购成本分析：定期分析采购成本，找出成本过高原因，制定改进措施。
第四章监督与考核第九条采购成本管理领导小组负责对采购部门进行监督和考核，考核内容包括：1. 采购成本控制情况；2. 采购效率；3. 采购质量；4. 供应商管理；5. 采购合规性。
多层次案例在高职采购管理课程内容中的匹配研究与应用
多层次案例在高职采购管理课程内容中的匹配研究与应用作者：***来源：《现代职业教育》2021年第38期[摘要] 目前案例教学在高职课程教学中得到了广泛应用，但是教学内容与案例的匹配研究还比较缺乏。
基于多层次案例，从案例规模与教学内容的匹配，以及教学内容与具体案例的匹配两个方面出发，对高职采购管理课程教学内容与典型案例进行匹配研究与应用。
有利于激发学生的学习兴趣，同时增加了师生之间的互动，有效提升了教学效果。
[关键词] 多层次案例;教学内容;匹配研究[中图分类号] G712 [文献标志码] A [文章编号] 2096-0603（2021）38-0188-02一、引言案例教学方法于19世纪70年代起源于哈佛大学法学院，后来经过哈佛大学商学院在MBA教学中的广泛应用而风靡全球。
案例教学是通过对案例的集体研讨，提升学生分析和解决问题能力的一种教学方法（刘刚，2008）。
但是，一些教师常常错误地把案例教学理解为举例教学（王秀芝，2006），并在实际的教学过程中错误地应用，导致教学效果不佳。
实际上，案例教学是通过案例让学生进入案例场景，让学生独立思考与小组讨论，极大地激发了学生学习的积极性和主动性，有效培养了学生理论联系实际的能力，提高了学生运用理论知识分析实际问题的能力。
在高职采购管理案例教学过程中，广大教师多采用单案例与某章节内容结合的教学模式。
这种案例教学模式很难针对教学内容广泛应用案例进行教学，同时也使得跨章节知识不能通过案例进行有效联系，进而学生的学习积极性一般，很难取得良好的教学效果。
本文采用多层次案例教学法，结合高职采购管理课程的教学内容，使得案例与教学内容有良好的匹配，从而提高学生学习采购管理的积极性和主动性，提高课堂教学效果。
二、高职采购管理教学内容分析和实际教学整合本文以梁世翔教授主编，高等教育出版社出版的《采购管理》（第三版）内容为依据，对高职采购管理教学内容进行分析。
本教材是职业教育“十二五”国家级规划教材，在全国职业院校中广泛应用，是国家职业教育物流管理专业经典教材。
公司货源进货管理制度
第一章总则第一条为规范公司货源进货管理，确保公司产品质量和经营秩序，降低采购成本，提高采购效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货源进货的部门及人员。
第三条本制度遵循公平、公正、公开、高效的原则，坚持质量第一、价格合理、服务优良。
第二章货源选择第四条货源选择应遵循以下原则：1. 优先选择信誉良好、资质齐全、生产能力强的供应商；2. 优先选择具有行业竞争优势、质量稳定的供应商；3. 优先选择服务态度好、响应速度快的供应商；4. 优先选择价格合理、性价比高的供应商。
第五条采购部门应根据公司业务需求，结合市场调查，制定货源选择计划。
第六条采购部门应定期对供应商进行评估，评估内容包括供应商的资质、生产能力、产品质量、服务态度、价格等因素。
第三章进货流程第七条进货流程分为以下步骤：1. 采购部门根据市场需求，制定采购计划；2. 采购部门向供应商发送采购需求，并要求供应商提供相关产品资料；3. 供应商提交报价、样品及相关资质证明；4. 采购部门对供应商报价、样品进行审核，并组织相关部门进行样品试用；5. 根据审核结果，采购部门与供应商进行商务洽谈，确定采购合同；6. 供应商按照合同要求进行生产、发货；7. 采购部门收到货物后，组织相关部门进行验收；8. 验收合格后，办理入库手续；9. 对不合格产品，及时通知供应商进行整改或退货。
第四章质量管理第十条货源进货应严格执行质量管理制度，确保产品质量。
第十一条采购部门在签订采购合同前，应要求供应商提供产品质量证明文件，如产品合格证、检验报告等。
第十二条采购部门收到货物后，组织相关部门进行质量验收，验收内容包括：1. 产品外观、包装、标识等是否符合要求；2. 产品规格、型号、数量等是否符合合同约定；3. 产品质量是否符合国家标准或行业标准。
第五章采购成本控制第十三条采购部门应积极采取措施，降低采购成本。
第十四条采购部门应密切关注市场价格动态，合理制定采购价格。
非业务采购管理制度
非业务采购管理制度第一章总则第一条为规范和统一非业务采购活动，提高采购效率，确保采购的合法合规性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有非业务采购活动。
第三条非业务采购包括但不限于公司日常办公用品、办公设备、办公家具、会议用品、印刷品等的采购行为。
第四条公司非业务采购应遵循公开、公平、公正、诚实信用原则，依法规办事，保证采购活动的合规性和透明度。
第二章采购程序第五条公司非业务采购需进行采购立项审批，明确采购需求、预算金额，并形成采购计划。
第六条采购评审小组应在采购计划确定后成立，根据采购需求、预算金额、采购品类等确定采购方案和拟定采购目标、评审办法。
第七条采购评审小组应邀请相关部门负责人和具有专业知识或经验的员工参与采购评审，综合考虑各方意见，确保采购方案的科学性和合理性。
第八条采购评审小组应对采购方案进行评审，评估和确定供应商，并出具采购评审报告。
第九条采购评审报告经相关部门负责人签字确认后，方可送审批。
第十条采购部门应在收到采购评审报告后，按照公司规定的程序和权限进行采购流程的后续操作。
第十一条采购部门应及时对采购活动进行监督管理，确保采购行为符合法律法规和公司制度要求。
第三章供应商管理第十二条公司非业务采购应建立供应商库，定期对供应商进行评估，建立供应商档案。
第十三条供应商应按照公司规定的标准和要求进行入库审核，合格后方可被列入供应商库。
第十四条供应商应遵守合同约定的交货期限，保证产品质量和服务水平，确保供应链畅通。
第十五条供应商应及时提供相关证件、资质、产品检测报告等材料，配合公司进行供应商管理和审核。
第十六条供应商库的管理由采购部门负责，定期对供应商进行跟踪监控和评估，及时调整供应商库名录。
第四章采购合同管理第十七条采购合同是供应商与公司之间的法律文书，应明确合同双方的权利义务和履行时间。
第十八条合同的签订应符合公司的授权程序和签字权限，不得超越权限签订合同。
第十九条采购合同应包括必要的条款和内容，如产品名称、规格、数量、价格、交货期限、质量标准等。
公司采购业务内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司采购业务管理，规范采购行为，降低采购成本，提高采购效率，确保采购质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构采购业务活动。
第三条本制度遵循以下原则：1. 集中采购原则：采购活动实行集中管理，统一采购计划、统一采购程序、统一采购价格。
2. 依法合规原则：采购活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度。
3. 公开透明原则：采购活动应公开、公平、公正，接受公司内部监督。
4. 责任追究原则：对违反本制度的行为，依法依规追究相关责任。
第二章采购计划管理第四条采购部门根据公司年度经营计划和各部门需求，编制年度采购计划，经总经理审批后实施。
第五条各部门需在规定时间内向采购部门提出采购需求，采购部门对需求进行汇总、审核，确保采购计划合理、合规。
第六条采购计划一经批准，不得随意变更。
如确需变更，需经相关部门负责人签字同意，并报总经理审批。
第三章供应商管理第七条采购部门负责供应商的开发、选择和评估，建立合格供应商名录。
第八条供应商的选择应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和公司规章制度要求。
2. 具有良好的信誉和稳定的供货能力。
3. 具有合理的价格和优质的产品质量。
4. 具有良好的售后服务。
第九条采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
第四章采购流程管理第十条采购流程分为以下环节：1. 采购申请：各部门根据需求提出采购申请，经部门负责人签字后报采购部门。
2. 采购审批：采购部门对采购申请进行审核，报总经理审批。
3. 询价与比价：采购部门向合格供应商询价，进行比价分析。
4. 采购合同签订：采购部门与供应商签订采购合同。
5. 物资验收：采购部门组织验收，确保物资质量。
6. 付款结算：财务部门根据采购合同和验收报告进行付款结算。
第五章采购成本控制第十一条采购部门应加强对采购成本的控制，采取措施降低采购成本。
第十二条采购部门应合理确定采购价格，确保采购价格在市场上具有竞争力。
价格与成本管理
第五章 采购价格与成本管理
本章学习重点与难点
掌握采购价格的影响因素； 掌握采购价格分析的主要调查范围； 熟悉采购价格信息收集方式和渠道； 掌握采购成本的分析工具。
（二）采购价格折扣
1.数量折扣：是指买方大量采购时，卖方给予买方的价 格折让。 2.现金折扣：是指买方在一定的时间期限内付清购货款 项所给予的价格折扣。 3.季节性折扣：是指为刺激非旺季商品销售而给予买方 的价格折扣。 4.交易折扣：是指卖方根据买方的业务功能和组织特征， 给予有利于自己的购买组织一定的价格优惠 5.功能性折扣：通常是营销渠道中的成员因其所扮演的 特殊功能与角色所给予的折扣，这些功能包括销售、 储存和作进出货记录。 6.不退货折扣：实际是买断商品的价格，是指供应商对 实行买断商品、不再退货的商场给予的价格优惠。
二、现代采购成本控制策略
（一）战略采购成本控制方法
（二）供应链采购成本管理方法
第一节 采购价格概述
一、采购价格概述
（一）采购价格定义 价格---以标准货币单位为尺度的商品或服务的价 值，即商品的价值与货币价值的对比。
采购价格---指企业进行采购作业时，通过某种方式
与供应商之间确定的所需采购的物品和服务价格。
二、采购价格的影响因素 （一）采购价格高低的基本影响因素
1.供应商成本的高低 2.规格与品质 3.采购物品的供需关系 4.供应市场中竞争对手的数量 5.客户与供应商的关系
第二节 商品定价方法
一、商品定价概述
企业的定价程序可以分为六个步骤， 即确定企业定价目标、测定市场需求、估算商品 成本、分析竞争状况、选择定价方法、确定最 后价格。
采购管理财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司采购管理，规范采购行为，提高采购效率，降低采购成本，确保采购资金的安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购活动，包括物资采购、设备采购、服务采购等。
第三条本制度遵循公平、公正、公开、高效的原则，确保采购活动合法合规。
第二章采购计划管理第四条采购计划应根据公司生产经营计划、库存情况、市场行情等因素制定，经相关部门审核批准后实施。
第五条采购计划应明确采购物资的名称、规格、数量、质量要求、交货期限、供应商、预算金额等。
第六条采购计划制定部门应定期对采购计划进行跟踪和评估，及时调整采购计划。
第三章供应商管理第七条公司应建立供应商评估体系，对供应商进行定期评估，确保供应商的资质、信誉、质量和服务满足公司要求。
第八条采购部门应选择具有良好信誉、质量稳定、价格合理的供应商。
第九条供应商应签订供货合同，明确双方的权利和义务。
第十条采购部门应定期对供应商进行考核，对不合格的供应商予以淘汰。
第四章采购流程管理第十一条采购流程包括采购申请、审批、询价、比价、采购合同签订、验收、付款等环节。
第十二条采购申请应填写采购申请单，经相关部门审核批准后，由采购部门组织实施。
第十三条采购部门应通过询价、比价等方式，选择最优供应商。
第十四条采购合同签订前，采购部门应进行合同评审，确保合同条款合法、合理。
第十五条采购合同签订后，采购部门应及时组织验收，确保采购物资符合合同要求。
第十六条采购物资验收合格后，财务部门应及时办理付款手续。
第五章采购成本控制第十七条采购部门应严格控制采购成本，降低采购费用。
第十八条采购部门应加强采购价格谈判，争取合理价格。
第十九条采购部门应定期对采购成本进行分析，找出降低成本的途径。
第六章采购档案管理第二十条采购部门应建立采购档案，包括采购申请单、询价记录、比价记录、采购合同、验收报告等。
第二十一条采购档案应按照规定的保存期限进行保存，确保采购档案的完整性和可追溯性。
第七章监督与考核第二十二条公司设立采购管理委员会，负责对采购活动进行监督和考核。
修理厂配件采购管理制度
第一章总则第一条为加强本修理厂配件采购管理，确保配件质量、降低采购成本、提高采购效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本修理厂所有配件的采购活动。
第三条本制度遵循公开、公平、公正、节约、高效的原则。
第二章采购计划第四条采购计划应根据维修需求、库存情况、市场行情等因素制定，由采购部门负责编制。
第五条采购计划应包括以下内容：1. 采购配件的名称、型号、规格、数量；2. 采购配件的用途、质量要求；3. 采购配件的预算价格；4. 采购配件的供应商选择标准；5. 采购配件的交货时间。
第六条采购计划应经相关部门审核，报厂领导批准后方可实施。
第三章供应商管理第七条供应商选择应遵循以下原则：1. 供应商具备合法经营资格；2. 供应商具备稳定的供货能力；3. 供应商产品质量符合国家标准；4. 供应商价格合理；5. 供应商具有良好的信誉和服务。
第八条供应商的选择由采购部门负责，采购部门应定期对供应商进行评估，确保供应商的持续满足要求。
第九条供应商签订合同前，应进行资质审核、样品验收、质量检测等环节，确保供应商的供货质量。
第四章采购流程第十条采购申请1. 维修部门根据维修需求提出采购申请，包括所需配件的名称、型号、规格、数量、用途、质量要求等；2. 采购部门对采购申请进行审核，确保申请内容的准确性和完整性。
第十一条询价1. 采购部门根据采购计划，向合格的供应商发出询价函，要求提供报价、交货时间、售后服务等相关信息；2. 供应商在规定时间内回复询价函。
第十二条招标或比价1. 对于金额较大或特殊规格的配件，采购部门应组织招标或比价，邀请符合条件的供应商参与；2. 招标或比价过程应公开、公平、公正，确保采购价格的合理性。
第十三条签订合同1. 采购部门根据询价、招标或比价结果，选择最优供应商，签订采购合同；2. 合同应明确采购配件的名称、型号、规格、数量、价格、交货时间、付款方式、售后服务等内容。
第十四条采购验收1. 采购部门在收到配件后，组织相关部门进行验收，确保配件符合合同要求；2. 验收不合格的配件，应及时通知供应商进行更换或退货。
科技公司的采购管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强本公司的采购管理，确保采购工作的规范、高效和透明，降低采购成本，提高采购质量，特制定本规定。
第二条本规定适用于本公司所有采购活动，包括但不限于原材料、设备、办公用品、服务等方面的采购。
第三条采购工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和行业标准。
2. 经济效益原则：确保采购活动在满足质量、性能、交货期等要求的前提下，实现成本最小化。
3. 公开透明原则：采购活动应公开、公平、公正，确保采购过程透明。
4. 责任追究原则：对违反本规定的行为，依法依规追究相关责任。
第二章组织机构与职责第四条本公司设立采购管理部门，负责制定采购政策、规划、流程和制度，指导、监督各部门的采购工作。
第五条采购管理部门的主要职责：1. 制定和修订采购管理制度，报公司领导审批后组织实施。
2. 组织编制年度采购计划，报公司领导审批后执行。
3. 负责采购招标、询价、比价、谈判、签订合同等工作。
4. 监督采购过程，确保采购活动合法、合规。
5. 对采购活动进行统计分析，为决策提供依据。
第六条各部门采购人员应服从采购管理部门的统一管理和调度，负责本部门的采购工作。
第七条各部门采购人员的职责：1. 严格执行采购管理制度，确保采购活动合法、合规。
2. 根据本部门需求，提出采购申请，并配合采购管理部门完成采购工作。
3. 负责采购合同的履行和验收工作。
4. 及时向采购管理部门反馈采购过程中的问题。
第三章采购流程第八条采购流程分为以下步骤：1. 需求提出：各部门根据实际需求，提出采购申请，包括采购物品、数量、质量、价格、交货期等。
2. 需求审核：采购管理部门对采购申请进行审核，确认采购需求是否符合公司战略目标、预算和采购政策。
3. 招标或询价：根据采购物品的特点和采购政策，选择招标或询价方式。
4. 评标或询价：组织评标委员会或询价小组，对投标或询价文件进行评审，确定中标或询价结果。
5. 签订合同：与中标或询价供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
集团成本管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强集团成本管理，提高经济效益，实现集团战略目标，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团及其所属各级子公司、分支机构的成本管理活动。
第三条集团成本管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保成本管理的合法性、合规性。
2. 全面管理原则：全面、系统地管理成本，涵盖生产经营的各个环节。
3. 目标导向原则：以集团战略目标为导向，确保成本管理的有效性。
4. 预算控制原则：建立健全预算管理制度，严格控制成本支出。
5. 持续改进原则：不断优化成本管理方法，提高成本管理水平。
第二章成本管理组织架构第四条集团成立成本管理委员会，负责制定、监督和执行集团成本管理制度。
第五条成本管理委员会下设成本管理部，负责具体实施成本管理工作。
第六条成本管理部的主要职责：1. 制定和修订集团成本管理制度；2. 组织开展成本管理培训和宣传；3. 监督、检查和评估各子公司、分支机构的成本管理工作；4. 分析、汇总和上报集团成本管理情况；5. 提出降低成本、提高效益的建议。
第三章成本管理内容第七条成本管理包括以下内容：1. 采购成本管理：优化采购流程，降低采购成本，确保采购质量。
2. 生产成本管理：提高生产效率，降低生产成本，确保产品质量。
3. 销售成本管理：合理制定销售策略，降低销售成本，提高销售利润。
4. 管理费用控制：严格控制管理费用，提高管理效率。
5. 资产管理：加强资产管理，提高资产利用率，降低资产损失。
6. 人力资源成本管理：合理配置人力资源，提高人力资源效能。
第八条采购成本管理：1. 采购部门应制定合理的采购计划，确保采购物资的及时供应；2. 采购价格应通过比价、招标等方式确定，确保价格合理；3. 采购合同应明确质量、数量、价格、交货期等条款，确保合同执行；4. 采购部门应定期对供应商进行评估，选择优质供应商。
第九条生产成本管理：1. 优化生产流程，提高生产效率；2. 合理配置生产设备，降低设备损耗；3. 加强原材料管理，降低原材料损耗；4. 严格控制生产过程中的各项费用，降低生产成本。
规范采购管理制度
规范采购管理制度第一章总则第一条为规范公司采购管理行为，合理利用资源，保障采购工作的公平、公正、透明和高效，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有采购活动，包括物资采购、服务采购等。
公司采购活动应遵循市场原则，依法合规，以保障公司利益和社会公共利益。
第三条公司采购活动应遵循公开、平等、竞争、诚实信用的原则，依法合规进行采购活动。
第四条公司应建立健全采购管理机构，明确采购管理部门的职责和权责，确保采购管理工作的有效开展。
第二章采购需求管理第五条公司各部门在需要进行采购时，应按照公司采购管理制度的要求，填写采购需求申请表，并报送采购管理部门。
第六条采购管理部门应及时对采购需求进行审核，提出采购计划，拟定采购方案，并报公司领导审批。
第七条采购管理部门应根据公司实际需求，合理制定采购计划，确保采购活动的及时性和有效性。
第八条采购管理部门应加强对采购需求的管理和跟踪，及时调整采购计划，确保采购活动的顺利进行。
第三章供应商管理第九条公司应建立健全供应商管理制度，建立供应商库，定期对供应商资质进行审查和评估。
第十条公司对供应商进行资质审查时，应重点考察供应商的信誉、质量、服务和价格等方面情况，并建立供应商信用档案。
第十一条公司应建立供应商评价体系，对供应商的绩效进行定期评估，根据评价结果对供应商进行分类管理。
第十二条公司应加强对供应商的管理和监督，确保供应商提供的产品和服务符合公司要求。
第四章采购合同管理第十三条公司进行采购活动时，应签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保合同的合法性和可执行性。
第十四条采购合同应包括以下内容：采购物资或服务的名称、规格、数量、价款、交货期限、付款方式等重要条款。
第十五条公司应建立健全采购合同管理制度，确保合同的履行和执行，并对采购合同的履行情况进行监督和评估。
第十六条采购管理部门应加强对采购合同的管理和监督，及时跟进合同的履行情况，并对合同履行情况进行评估和总结。
第五章采购成本控制第十七条公司应建立健全采购成本控制制度，合理制定采购预算，提高采购效率，降低采购成本。
生产单位采购管理制度
第一章总则第一条为规范生产单位采购行为，确保采购活动合法、合规、高效，提高采购质量，降低采购成本，特制定本制度。
第二条本制度适用于生产单位内部所有采购活动，包括原材料、设备、配件、办公用品等。
第三条采购活动应遵循公开、公平、公正、择优的原则，严格执行国家相关法律法规和公司内部规章制度。
第二章采购计划管理第四条生产单位应根据生产计划、库存情况及市场变化，编制采购计划，明确采购物资的品种、规格、数量、价格、供应商等。
第五条采购计划需经相关部门审核，经总经理批准后执行。
第六条采购计划执行过程中，如遇特殊情况需调整，需重新履行审批程序。
第三章供应商管理第七条生产单位应建立供应商库，定期对供应商进行评审和筛选，确保供应商资质、质量、服务等方面的优良。
第八条供应商评审标准包括：企业资质、生产能力、产品质量、供货能力、售后服务、价格竞争力等。
第九条供应商评审结果分为合格、不合格两个等级，不合格供应商不得参与公司采购活动。
第四章采购流程第十条采购申请：各部门根据生产需要，填写《采购申请单》，经部门负责人审批后，报送采购部门。
第十一条询价：采购部门根据采购申请，向供应商询价，获取报价。
第十二条议价：采购部门与供应商进行议价，争取最优价格。
第十三条采购审批：采购部门将询价、议价结果报送总经理审批。
第十四条下单：总经理审批同意后，采购部门与供应商签订采购合同。
第十五条采购验收：采购部门对到货物资进行验收，确保物资质量符合要求。
第十六条入库：验收合格的物资入库，并办理入库手续。
第五章采购成本控制第十七条采购部门应密切关注市场行情，合理控制采购价格，降低采购成本。
第十八条采购部门应加强采购合同管理，确保合同条款的合法性和有效性。
第十九条采购部门应定期对采购成本进行分析，查找成本控制点，提出改进措施。
第六章监督与考核第二十条生产单位应建立健全采购监督机制，对采购活动进行全程监督。
第二十一条采购部门应定期对采购活动进行自查，发现问题及时整改。
内部采购管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司内部采购行为，提高采购效率，确保采购质量，降低采购成本，加强内部控制，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有采购活动，包括但不限于物资采购、服务采购、工程采购等。
第三条公司内部采购应遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则，严格执行国家有关法律法规和公司内部规章制度。
第二章采购范围与权限第四条采购范围1. 物资采购：包括原材料、辅助材料、办公用品、设备等；2. 服务采购：包括咨询、设计、维修、培训等；3. 工程采购：包括土建、安装、装修等工程。
第五条采购权限1. 各部门根据工作需要，提出采购申请；2. 采购申请需经部门负责人审批；3. 采购金额在规定范围内的，由采购部门直接采购；4. 采购金额超过规定范围的，需经公司总经理审批。
第三章采购流程第六条采购申请1. 各部门根据工作需要，填写《采购申请表》，明确采购内容、数量、规格、价格、用途等信息；2. 《采购申请表》经部门负责人审批后，报送采购部门。
第七条询价与比价1. 采购部门根据《采购申请表》进行市场调研，确定供应商；2. 对供应商进行询价，获取报价单；3. 对报价进行比价，确定最优供应商。
第八条合同签订1. 采购部门与最优供应商签订《采购合同》，明确双方的权利、义务及违约责任；2. 合同签订后，报送公司总经理审批。
第九条采购执行1. 采购部门根据《采购合同》组织采购，确保采购物品的质量、数量、规格等符合要求；2. 采购物品入库前，需进行验收，确保物品完好无损。
第十条付款与结算1. 采购物品验收合格后，采购部门填写《付款申请表》，报送财务部门；2. 财务部门根据《付款申请表》进行付款；3. 供应商提供相关发票，财务部门进行结算。
第四章采购监督与考核第十一条采购监督1. 公司设立采购监督小组，负责监督采购活动的合法性、合规性；2. 采购监督小组定期对采购活动进行审计，发现问题及时纠正。
第十二条采购考核1. 采购部门根据采购合同履行情况，对供应商进行考核；2. 考核内容包括：产品质量、供货及时性、售后服务等；3. 对考核不合格的供应商，采购部门有权终止合同。
工厂采购管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强工厂采购管理，规范采购行为，提高采购效率，降低采购成本，确保采购物资的质量和供应的及时性，特制定本规定。
第二条本规定适用于工厂所有采购活动，包括原材料、设备、配件、办公用品等。
第三条采购管理应遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则，确保采购活动的合法性、合规性和有效性。
第四条工厂采购管理实行集中采购与分散采购相结合的方式，以集中采购为主，分散采购为辅。
第二章组织机构与职责第五条工厂设立采购管理部门，负责采购活动的组织、协调和监督。
第六条采购管理部门的主要职责：（一）制定采购计划，组织实施采购活动；（二）建立健全采购管理制度，规范采购流程；（三）对供应商进行资格审核和评估；（四）组织采购招标、询价、比价等活动；（五）签订采购合同，跟踪合同执行情况；（六）处理采购过程中的投诉和纠纷；（七）定期分析采购数据，提出改进措施。
第七条各部门根据工作需要，设立采购联络人，负责本部门采购活动的协调和执行。
第三章采购计划与预算第八条采购管理部门应根据生产计划、库存情况、市场信息等因素，编制年度采购计划。
第九条采购计划应包括以下内容：（一）采购物资名称、规格、型号、数量；（二）采购预算；（三）采购时间；（四）供应商选择标准；（五）采购方式。
第十条各部门应根据年度采购计划，制定月度采购计划，并于每月底前报送采购管理部门。
第十一条采购管理部门对各部门报送的采购计划进行审核，对不符合规定的计划予以调整。
第十二条采购预算应根据采购计划、市场价格等因素编制，经工厂领导批准后执行。
第四章供应商管理第十三条采购管理部门应建立健全供应商管理制度，对供应商进行资格审核和评估。
第十四条供应商资格审核应包括以下内容：（一）营业执照、税务登记证等合法经营证明；（二）企业信用等级、财务状况、生产能力等；（三）产品质量、售后服务等方面的信誉；（四）与我厂合作的经历和评价。
第十五条采购管理部门应定期对供应商进行评估，根据评估结果对供应商进行动态管理。
燃气供应公司采购管理制度
第一章总则第一条为规范燃气供应公司的采购活动，确保采购物资的质量、价格和供应的及时性，提高采购工作效率，降低采购成本，特制定本制度。
第二条本制度适用于燃气供应公司所有采购活动，包括但不限于原材料、设备、配件、办公用品等。
第三条采购活动应遵循公平、公正、公开、透明的原则，严格按照国家法律法规和公司相关规定执行。
第二章采购组织与管理第四条燃气供应公司设立采购管理部门，负责公司采购活动的组织、协调和监督。
第五条采购管理部门的主要职责：（一）制定采购计划，组织实施采购活动；（二）建立供应商评估体系，对供应商进行资质审查和业绩评估；（三）组织采购招标、询价、比价等工作；（四）签订采购合同，监督合同履行；（五）收集、整理、分析采购数据，为管理层提供决策依据。
第三章采购流程第六条采购流程分为以下步骤：（一）需求提出：各部门根据工作需要，提出采购申请，并填写《采购申请单》。
（二）采购计划编制：采购管理部门根据《采购申请单》编制采购计划，报公司领导审批。
（三）供应商选择：采购管理部门根据采购计划，选择合适的供应商，进行资质审查和业绩评估。
（四）采购方式确定：根据采购物资的性质和数量，选择合适的采购方式，如招标、询价、比价等。
（五）采购执行：采购管理部门按照确定的采购方式，组织实施采购活动。
（六）合同签订：采购管理部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
（七）合同履行监督：采购管理部门对合同履行情况进行监督，确保供应商按照合同约定履行义务。
第四章采购质量控制第八条采购物资的质量应符合国家相关标准和企业内部要求。
第九条采购管理部门应建立供应商质量评估体系，对供应商进行质量评估。
第十条采购物资验收：采购管理部门应组织相关部门对采购物资进行验收，确保物资质量。
第五章采购成本控制第十一条采购管理部门应积极争取优惠价格，降低采购成本。
第十二条采购管理部门应建立采购成本分析制度，定期分析采购成本，查找成本控制点。
第十三条采购管理部门应加强对采购活动的监督，防止浪费和舞弊行为。
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主要表现为
1产品逐步进入成长、成熟期，其生产经验不断丰富，所需要 的监管、培训及生产维护费用不断减少 2累计产量增加，工人越趋于熟练，生产效率不断提高 3生产过程中的报废率、返工率及产品的缺陷不断降低 4生产批次不断优化，设备的设定、模具的更换时间不断缩短； 5随着累计产量的增加，原材料的采购成本不断降低
式中 Yx 生产第x个单元所需要的时间； 10logb.logX/log2：改进因子 K－生产第1个单元所需要的时间； x—单元数； b－学习率。
例如，对于一个学习率为80％的曲线，生产第1个单位产 品所需要的时间是43分钟，生产第5个产品所需要的时间 就是： Y5= 43分钟×10log0.8xlog5/log2 = 25.6分钟
信息搜集方式
上游法：制造商的成本及产量资料 下游法：需求量及售价资料 水平法：替代品或新供货商的资料
信息的搜集渠道
杂志、报纸等媒体 信息网络或产业调查服务业 供货商、顾客及同业 参观展览会或参加研讨会 加入协会或参加研讨会
调查所得资料的处理方式
将采购市场调查所得到的资料，加以整理、分析和探 讨 根据调查结果，编制材料调查报告及商业环境分析 根据科学调查结果，研究更好的采购方法
在表二中，通过采用5个单位、80％的学习曲线的改进因 子（0.5956），并与生产第1个单位所需要的时间（43分） 相乘就可以得到同样的结果。
学习率（t） 单位 1
90％
80％ 改进率
70％
1． 0000
数量折扣分析：
一次订货数量 50个 100个 250个 500个 1000个 价格(美元) 8.88 8.38 8.28 8.18 8.13
(8.38*100-8.88*50)/(100-50) (8.28*250-8.38*100)/(250-100) (8.18*500-8.28*250)/(500-250)
8.88-7.88=1 8.21-8.08=0.13 7.88-8.21=-0.33
数量折扣分析,简称QDA,表明随 着数量的增加,单位价格实际 “减少”或“增加”的程度.
地理折扣
多数跨国生产的供应商在销售时实行不同地区不同价 格的地区差价，对于地理位臵有利的客户给予折扣优 惠。 此外，如果供应商的生产场地或销售点接近顾客时， 往往也可以因交货运输费用低等原因获得较优惠的价 格
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 小计 库存持有成 本 总计
3 2.6 2.2 1.8 1.4 1 1 1.4 1.8 2.2 2.6 3
预期涨价每 2 个月购买一 次 30000 26000 22000 18000 14000 10000 20000 36000
预期涨价每 3 个月购买一 次 30000 26000 22000 18000 14000 10000 30000
四、如何确定采购价格——采购价格的确定方式
询价采购方式 招标确定价格 谈判确定价格
补充：价格变化管理
正确处理供应商提出的涨价问题 采购管理者必须对供应商所提出的价格上涨问题 提出异议，而不能仅仅看成是既有成本。与供应 商一起协商将价格上涨限定在一个合理的、公正 的范围内是很重要的。进一步讲，采购人员应该 建立一套处理供应商提出的涨价问题的系统方法。
为了限制价格上涨，采购管理过程中需要价格保护 条款，或需要提前30天、60天或90天接到上涨通知。 作为价格变动管理程序的一部分，在采购管理人 员同意涨价之前，一定要确知本次价格上涨会对 产品成本造成的影响。
在供应条件有限或者通货膨胀等市场条件下，采 购人员通常会一次性购买高于本企业需求的商品。这 种活动可称为“提前购买”，主要是为了防止商品短 缺或价格上涨给本企业带来的影响。 “提前购买”会给企业带来什么影响？ 这种方法会增加企业的库存持有成本。如果使用 这种战略，采购人员必须综合权衡库存持有成本增加 与商品短缺或价格上涨的影响大小。
数量折扣分析
数量 报价 每单位价格 差异 拐点上每单 位价格差异 价格降低的 百分比 50 个单位 8.88 8.88 100 个单位 8.38 7.88 1.00 11.26% 250 个单位 8.28 8.21 -0.33 -4.23% 500 个单位 8.18 8.08 0.13 1.62% 1000 个单位 8.13 8.08 0.00 0.00%
推广折扣
许多供应商为了推销产品、刺激消费、 扩大市场份额或推广新产品、降低市场进 入障碍，往往采取各种推广手段在一定的 时期内降价促销。策略也利用推广折扣是 降低采购成本的一种手法。
四、如何确定采购价格——采购价格调查
调查的主要范围
选定主要原材料20-30种，其价值占全部总值的70%80% 常用材料、器件属于大量采购项目的 性能比较特殊的材料、器材、一旦供应脱节，可能导 致生产中断。 突发事件紧急采购 波动性物资、器材采购 计划外资本支出、设备器材的采购，数量巨大，影响 经济效益深远
结构两个方面。
供应商成本的高低 规格和品质 采购数量多少 交货条件 付款条件 采购物品的供需关系 生产季节与采购时机 供应市场中竞争对手的数量 客户与供应商的关系
采购中，供应商都倾向于尽可能隐瞒自 己的成本结构与定价方法，因此采购人 员的一个基本任务就是揭开供应商定价 方法及成本结构的面纱。
（3）理解价值定价法
以市场的承受力及采购者对产品价值的理解程度作为 定价的依据。 很多出现在消费品的市场上(名牌商品或工业产品如设 备的备件等)。
（4）竞争定价法
价格根据市场的供求关系而定。 如国际原油价格，每桶原油的售价，高至100多美元， 低至40美元。
（5）投标定价法
5.2 采购成本分析
一、成本结构分析 二、学习曲线 三、质量成本 四、整体采购成本
一、成本结构分析(财务损益表)
产品销售毛利=产品销售收入-产品销售成本
毛利率=销售毛利/产品销售收入（反映企业盈利能力的一 项重要指标）
产品销售利润=产品销售毛利-（销售费用+管理费用+ 财务费用）
二、学习曲线★
学习曲线又称为经验曲线，是指在大量生产周期 中，随着生产产量的增加，单件产品的制造工时 逐渐减少的一种变化曲线。 1936年美国康乃尔(Cornell)大学的莱特博士首 先在航空科学期刊上发表了有关学习曲线的文章， 从此学习曲线的理论才不断被人们所吸收和研究， 并广泛地用于航空工业预测制造费用。以后被逐 步推广发展运用到其它领域。
产品销售利润反映企业生产经营好坏的财务指标
净利润=产品销售利润-所得税
供应商的成本结构
销售收入＝销售数量*单价 S Q * P 生产成本＝固定费用＋可变费用 ＝固定费用＋销售数量*可变 费用率
C F Q * Cv
S C Q * P F Q * Cv F Q P Cv F F S *P Cv P Cv 1 P
每次当一个特定产品的累计产量翻倍时，生产该产品所需要的平均 时间大约为开始所需时间的 一个曲率为80%的曲线意味着如果生产的产品的累计产量翻倍时，生 产一个单位的产品所需要的时间只需要原始时间的80%
x%
根据特定的学习曲线，计算生产x个单位产品所需要 的时间： Yx= K×10logb.lo4 供应价格分析 采购成本分析 降低采购成本的方法 价值分析在采购中的应用
5.1供应价格分析
采购价格占采购成本的较大比重，价格固然是非常 重要的。
那么： 商品的价格受哪些因素的影响？ 供应商的价格是如何制订出来的？
一、供应价格影响因素 所谓供应价格是指供应商对自己的产品提出 的销售价格。 影响供应价格的因素主要有成本结构和市场
供应商根据竞争对手可能提出的价格以及自身所期望 的利润而定，通常中标者是报价最低的供应商。
三、价格折扣
付款折扣
不同付款方式下供应商的报价不同： 如现金价与期票价的比较：
现金价格： 686美元/吨 30天期票价： 694美元/吨 60天期票价： 701美元/吨 90天期票价： 708美元/吨 120天期票价：716美元/吨
例：
Ethyl公司是一家经营石化和医药公司的公司，它的 采购部门经常预测未来的原材料需求和价格水平。Ethyl 公司的一名经济学家创建了一套辅助采购决策的全年的 价格指示系统，这套系统的价格指示是基于主要经济指 标变动做出的。 Ethyl公司在海湾战争爆发前期，看到石油原材料上 涨较快，因此及时预测到这种价格上涨，并采取提前大 量购买的方式从中获利。
预期涨价每 6 个月购买一 次 30000 26000 22000 18000 14000 10000 60000
66000 52000 228000 75000 216000 100000 316000 180000 175000 355000
1*20000 290000 303000 2.2*30000 1.8*20000 1*30000 2.6*20000
成本加成定价法 目标利润定价法 采购商理解价值定价法 竞争定价法 投标定价法
（1）成本加成定价法
以成本为依据在产品的单位成本的基础上加上一定比 例的利润。 只能适用于卖方市场或供不应求的情况。
（2）目标利润定价法(投资报酬率法)
以利润为依据制订销售价格的方法。按目标利润测算 销售价格及销售数量。 适合于垄断性行业，如电力等。
6经过前期学习，设备的效率及利用率等方面不断得到 改进 7通过前期生产学习，物流不断通畅，原材料及半成品 等库存控制日趋合理 8通过改进过程控制，突发事件及故障不断减少 9随着生产的进行，前期的工程、工艺技术调整与变更 越来越少
基本模型
单 位 平 均 成 本
累计产量
基本原理