我国商业银行不良资产成因和对策分析报告
我国商业银行不良资产成因及处置对策分析
我国商业银行不良资产成因及处置对策分析【摘要】金融是现代经济的核心，商业银行是金融业的主体。
商业银行是一个以一种特殊方式经营货币的企业,风险与生俱来.现阶段商业银行依旧以信贷业务为主要资产业务,将其视为利润的增长点。
在贷款业务规模不断扩大的情况下，不良资产已成为是商业银行正常经营中无法规避的事项,也是阻碍商业银行可持续发展的一个重大因素。
因此，如何管理不良资产、控制不良资产、化解不良资产是银行今后工作的首要任务。
虽然我国银行业已采取各种方式处置不良资产，但依然存在一些问题.对此，本人就商业银行不良资产处置问题展开探讨。
【关键词】不良资产商业银行处置对策一、银行不良资产的概念和分类介绍1.银行不良资产概念中国银行业监督管理委员会、财政部联合发布的《不良金融资产处置尽职指引》规定“不良金融资产指银行金融业金融机构和金融资产管理公司经营中形成、通过购买或其他方式取得的不良信贷资产和非信贷资产，如不良债权、股权和实物类资产等。
”其中，不良债权主要包括银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接收的不良金融债权,以及其他非银行金融机构持有的不良债权。
股权类资产主要包括政策性债权转股、商业性债权转股、抵债权股、质押股权等.2。
银行不良资产的类别实践中，商业银行通常将不良资产划分为信贷类不良资产和非信贷类不良资产，其中,信贷类不良资产是主体。
信贷类不良资产也可以用债权类不良资产来概括。
主要包括不良贷款及欠息、不良拆借、不良债券、证券回购、各种垫付款等，其中不良贷款占比最高。
非信贷类不良资产主要指股权类不良资产和实物类不良资产，通常分布于长短期投资、委托贷款及投资、买入返售证券、待处理流动资产损失、固定资产清理、待处理固定资产损失、其他风险性非信贷资产等方面，同时也包括难以回收的诉讼费垫款、案件损失等.银行的非信贷类不良资产，大多由不良贷款转化而来，主要表现为银行在依法实现债权或担保物权时受偿于债务人,担保人或第三人的实物资产或财产权利，如房地产、汽车、机器设备、知识产权中的财产权、股权等。
国有商业银行不良资产现状成因及治理对策
国有商业银行不良资产现状成因及治理对策国有商业银行不良资产现状成因及治理对策一、银行不良资产的概念广义上的不良资产是指银行在资产业务中，经营资产风险超出预先估量，造成部分或全部损失的资产。
银行在信贷业务中，按期收回本金、利息的贷款称为正常贷款;相反，银行发放的各类贷款中，借款方面由于种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。
本文所探讨的是狭义上的不良资产。
二、国有商业银行不良资产的现状及危害近年来在金融性报刊公布的个案调查显示，不良资产占比在20以上，此比例也被专家学者及人行总行所认可。
1994年末，全国银行贷款余额xxxx亿元，其中，四家专业银行贷款余额为亿元如不良资产占比在20一30之间，那么，四家专业银行不良资产总额大约为XX//亿一x///8200亿元。
巨额不良资产给国有商业银行带来以下危害:1.影响银行的资金周转。
特殊是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下，银行无法通过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，影响银行声誉。
2.造成银行的资产损失。
即使有抵押物可以变现，但也存在必定的资金损失。
资产存量制约着资金周转，使银行资金无法运用到收益更大的项目上，这对银行资金来源也是一种损失。
3.导致银行财务状况恶化。
不良资产对银行财务的影响是双重的。
一方面，较多的贷款利息无法收回，银行却要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。
另一方面，国家财务制度规定，必定时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。
由此而论，公司所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严峻。
4.制约社会资源的合理配置。
资金是生产要素的龙头，资金沉淀配置效益便无法发挥，这又直接影响到整个国民经济效益的实现。
由此可见，巨额不良资产使得国有商业银行经营步履困难，阻碍了银行的正常进展，阻碍了参与国际竞争。
因此，释解不良资产，并消除不良资产产生的根源，成立现代商业银行制度，已刻不容缓。
三、不良a资产的成因1.宏观经济形势剧烈波动及投资膨胀，是导致大量无效资产的政策性原因。
我国商业银行不良资产现状及成因
我国商业银行不良资产现状及成因我国商业银行不良资产现状及成因一、引言近年来，我国商业银行不良资产问题日益突出，给金融体系稳定和经济发展带来了诸多挑战。
本文主要对我国商业银行不良资产的现状及其成因进行详细的分析和探讨，以期为相关决策提供参考。
二、不良资产概述1、不良资产定义及分类1.1 不良资产定义1.2 不良资产分类2、不良资产现状2.1 不良资产总体规模2.2 不良资产分布情况2.3 不良资产涉及的行业三、不良资产成因分析1：宏观经济环境因素1.1 经济周期波动1.2 不良资产的经济回报率低 1.3 资产价格波动1.4 增长方式转变带来的风险2：金融机构内部因素2.1 风险管理不到位2.2 贷款审批流程不合理2.3 内部控制缺陷2.4 员工行为不端导致的风险3：政策和监管因素3.1 宏观审慎管理政策3.2 不良资产处置政策3.3 风险暴露披露要求四、应对策略1、宏观经济调控1.1 经济增长预期和控制政策 1.2 增加基础设施投资1.3 支持实体经济发展2、风险管理优化2.1 加强风险评估和监测2.2 健全内部控制体系2.3 提高风险意识和风险管理能力3、不良资产处置3.1 多元化处置方式3.2 加速资产证券化进程3.3 健全市场化处置机制五、法律名词及注释1、不良资产：指商业银行所持有的贷款、债券等资产中，出现违约或无法收回本息的部分。
2、宏观审慎管理政策：指国家采取的宏观经济政策手段，以维护金融体系的安全稳定。
六、结论本文通过对我国商业银行不良资产的现状及其成因的详细分析，提出了应对策略，并对涉及的法律名词进行了解释和注释。
希望本文对相关决策提供了一定的参考。
【附件】：1、不良资产相关数据及图表2、相关研究报告和数据报表【法律名词及注释】：1、不良资产：指商业银行所持有的贷款、债券等资产中，出现违约或无法收回本息的部分。
2、宏观审慎管理政策：指国家采取的宏观经济政策手段，以维护金融体系的安全稳定。
我国商业银行不良资产成因和对策分析报告
我国商业银行不良资产成因和对策分析报告摘要
本文旨在分析我国商业银行不良资产的成因以及相关的对策。
研究发现，我国商业银行不良资产的主要原因是缺乏有效的贷款审批机制，缺乏完善的风险管理体系，缺乏有效的抵押物监管，以及行业调整造成的贷款结构的影响。
为了解决这些问题，建议商业银行加强贷款审查，建立完善的风险管理体系，加强抵押物监管，做好行业调整准备，加强数据系统建设，优化贷款结构，并建立赔付机制。
关键词：商业银行；不良资产；成因；对策
1. Introduction
随着我国经济的发展，以及开放的推进，金融机构深受外界的关注。
不良资产是金融机构最重要的运营问题，我国商业银行不良资产的状况十分严峻。
为获得更深入的见解，本文将深入分析我国商业银行不良资产的成因及对策，以便为商业银行提出有效的解决方案。
2.1 Lack of Effective Loan Approval Mechanism and Poor Credit Management
商业银行缺乏有效的贷款审批机制，导致处理贷款申请的不规范和偏袒贷款申请者，造成贷款的低水平，流动性和质量，严重影响商业银行的资产质量。
我国商业银行不良资产成因及处置对策分析
我国商业银行不良资产成因及处置对策分析引言：商业银行作为金融系统的核心组成部分，承担着存款储备、信贷投放、支付结算和风险管理等重要职能。
然而，由于各种原因，商业银行在借贷过程中可能会出现不良资产，这将给银行的经营和发展带来巨大的压力。
因此，深入分析不良资产产生的原因以及采取相应的处置对策对于确保商业银行的稳健经营至关重要。
一、不良资产成因分析1.宏观经济因素：宏观经济环境的变化是不良资产产生的重要原因。
经济周期波动、通货膨胀、利率波动等因素都会对企业的经营状况和还款能力产生影响，从而导致不良资产的增加。
2.不良贷款风险管理不到位：商业银行在发放贷款过程中，可能存在对贷款融资对象的风险评估不准确、审批过程不严谨等问题，导致高风险的贷款被放贷。
此外，银行在贷后管理过程中可能存在监管不到位，未及时关注贷款对象的经营动态和偿还能力，导致不良贷款的形成。
3.内部管理风险：商业银行内部管理不善也是不良资产产生的重要因素。
包括对借贷行为的内部控制不完善、风险管理团队的不足以及内部腐败问题等。
这些问题可能导致银行未能及时发现和处置潜在的风险，威胁到银行的资产质量。
二、不良资产处理对策分析1.加强风险管理体系建设：商业银行应加强风险管理的体系建设，包括建立完善的贷前风险评估制度、加强对借款人的尽职调查、建立完善的贷后管理机制等。
通过提升风险管控能力，有效降低不良资产的产生。
2.优化信贷政策和授信流程：商业银行应定期优化贷款政策，根据宏观经济状况和行业特点，制定合理的贷款利率和期限。
同时，商业银行应通过改进贷款审批流程，加强对借款人的审核，避免风险选择问题。
3.提高内部管理水平：银行应加强内部管理，建立健全的风险管理团队，提高银行内部员工的风险意识和管理水平。
对于可能存在的腐败问题，银行应建立健全的内部监管机制，加强对内部人员的培训和监督。
4.积极处置不良资产：面对已经形成的不良资产，商业银行应采取积极有效的处置措施。
我国商业银行不良资产现状及原因分析（精选5篇）
我国商业银行不良资产现状及原因分析（精选5篇）第一篇：我国商业银行不良资产现状及原因分析我国商业银行不良资产现状及原因分析【文章摘要】新政府所面临的最大问题是“三农”及金融业改革，而金融业改革最大的难点就是国有商业银行的不良资产问题。
不良资产问题成为银行业的焦点。
随着商业银行运行机制的逐步完善，各银行为了建立与之相适应的金融运行机制，参与市场公正、公平、公开的有序竞争，各商业银行均加大了通过法律途径减少不良资产的力度。
如果国内商业银行业巨大的不良资产处理不好，不仅可能导致国内的金融危机，而且可能会把中国改革开放以来的成果者吞没掉。
如此巨大的不良资产存量已直接危及国家的金融稳定。
尽管国家采取了大量措施降低商业银行的不良资产的比例，但是由于产生不良资产的社会条件还没有根本上消失，进一步加剧不良资产发生的可能性。
为此，认真分析商业银行不良资产的现状及成因，采取有效措施化解我国商业银行的存量不良资产，进一步预防增量不良资产的产生，减少和降低金融风险，形成良好金融秩序，确保国家经济安全，建立社会主义市场经济体制是十分重要的。
尽管进行了多年银行业改革，我国商业银行任然受到大量坏账的困扰，不良资产问题仍然是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题，如果不能正确解决不良资产问题，会严重地阻碍我国商业银行的改革步伐，削弱我国商业银行的竞争力，直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行，也不利于中国经济的快速发展。
随着经济梯子改革的不断深入，摆在我国商业银行面前的不仅是开发市场法，拓宽服务领域，在新一轮竞争中抢得先机，更重要的是加快商业银行内部的不良资产的转化吸收，为即将开展的竞争派出后顾之忧。
本文深入研究了我国善业银行不良资产的现状及形成原因，并结合我国的实际情况提出了防范和化解国有商业银行不良资产的对策高速发展的我国银行业正在接受着严重的考验，我国商业银行存在着大量的不良资产，这些不良资产的存在不仅影响着银行自身的壮大发展，还大大的影响了中国特色社会主义前进的步伐。
国有商业银行不良资产产生的原因及对策
国有商业银行不良资产产生的原因及对策国有商业银行不良资产产生的原因主要有：
1.不当放贷。
银行在贷款时没有按照要求进行全面、细致的风
险评估，放贷过于宽松，贷款对象没有能力还款。
2.经营管理不规范。
银行在运营过程中管理混乱、内部控制不
严格，导致内部失控，资产质量下降。
3.外部经济环境影响。
复杂多变的宏观经济、形势市场竞争加剧、行业周期性波动等均可能导致银行不良资产增多。
对于这些问题，国有商业银行可以采取以下对策：
1.加强风险管理意识，规范贷款流程。
银行应该对客户进行全
面的风险评估，防止出现不必要的信贷风险。
2.加强内控管理，提高组织效率。
银行应该强化风险内控评估，改进内部管理制度，提高资源利用率，防止内耗。
3.建立科学的风险预警机制，及时发现问题。
银行应该制定完
善的风险预警体系，及时发现潜在问题，并采取有效措施予以控制。
4.加大对不良资产的处置力度。
银行应该尽早、快速地处理不
良资产，避免不良贷款拖长时间在账上挂账。
商业银行不良资产成因、问题及经验借鉴
商业银行不良资产成因、问题及经验借鉴在全球经济处在缓慢波动中复苏的同时，我国也正处于经济增长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期“三期叠加”的经济“新常态”中。
在这转换与变化的关键时期，中国银行业所面临的经济金融态势正在发生新的演变，直接给银行的发展带来了一定的影响。
国内经济增速放缓，企业生产经营状况、财务状况不佳，银行授信客户违约比例明显增加，集中表现为银行新发生逾期贷款、不良贷款同比成倍增加，逾期、不良余额快速攀升。
一、商业银行不良资产处置面临的环境分析（一）经济发展具有一定的周期性，而金融正是经济发展周期性的产物。
金融业的繁荣状况和经济周期存在一定的关联性。
经济处于上行期，市场对于信贷的需要旺盛，银行资产的质量能够始终保持在高水平，不良资产回收处置的压力和难度就比较小；反之，经济处于下行期，银行金融不良资产回收处置压力难度大。
而我国目前经济状况正处于这一阶段，经济体制正面临全面性的改革和转型。
（二）新常态使供需矛盾更为突出。
随着我国经济放缓，外国投资增长不足，出口低迷，原本宽松货币政策不能解决当下问题，信贷的有效供与求之间矛盾逐渐加深。
一方面高质量的企业对于贷款需求减少；另一方面产能过剩、宏观调控相关的企业要求银行降低贷款门槛，这一双重压力使得金融机构不良资产回收处置遭遇困－ 1 －境。
（三）企业还款意愿以及还款能力下降。
随着经济下行，市场进入新常态，企业的盈利能力下降，收入减少，对于银行的信贷还款能力严重不足，进而导致不良资产积累，更加增加了其回收处置的难度。
同时地方处置不良资产工作机制不健全，企业道德风险事件频发，导致不良资产诉讼清收难度增大。
二、行业不良贷款成因分析2012年以来，受宏观经济下滑和内外部多种因素影响，房地产投资降温，基建投资下滑，目前国内面临产能过剩、消费不足、出口增长减速的经济形势，下游行业对钢铁的需求不断减少，钢价持续走低，钢贸行业整体出现了过剩局面，直到金型重工等较大型的钢贸企业出现债务风险，之后又陆续出现“基柏”、“钢丰”等较大金额的钢贸企业信贷风险事件，涉及金额约40亿元，牵涉20多家银行和数十家互保联保企业，进而触发了银企互信危机衍生的行业整体信贷风险。
国有商业银行不良资产成因与对策
国有商业银行不良资产成因与对策【摘要】国有商业银行不良资产是指银行因借款人无法如约履行还款义务而导致的贷款违约或资产质量下降问题，对银行的经营和发展造成了严重影响。
管理国有商业银行不良资产对于维护金融市场秩序和保障金融系统稳定至关重要。
本文从国有商业银行不良资产成因分析入手，提出了加强风险管理、优化信贷结构、强化内部控制、改善资产质量管理制度等对策。
通过对现状、挑战和前景的分析，揭示了国有商业银行不良资产管理的重要性和迫切性，指导国有商业银行进一步完善管理措施，提高资产质量，有效应对未来的挑战，实现长期可持续发展。
【关键词】国有商业银行、不良资产、成因、对策、风险管理、信贷结构、内部控制、资产质量管理、现状、挑战、前景1. 引言1.1 国有商业银行不良资产的定义国有商业银行不良资产是指银行在经营活动中出现的不能按照合同约定按时偿还本金和利息的贷款、应收利息、应收账款、应收票据等资产。
通俗来讲，就是银行放出去的钱可能无法收回来，或者无法按时按约定收回来。
不良资产的主要特征是不良贷款。
不良资产的计量基础是公允价值，只有在公允价值无法得到可靠的估值时，采用成本法计量。
不良资产通常会给银行带来实质性的风险和损失。
银行对不良资产的管理和处置需要采取相应的措施，以降低风险、保护资产、维护盈利能力。
对国有商业银行来说，不良资产的定义对于制定有效的管理对策和风险控制措施至关重要。
不良资产可能是由于多种原因导致的，比如经济环境变化、管理不善、信贷政策过于宽松等。
及时识别、分类和处置不良资产对于国有商业银行的稳健经营和长期发展具有重要意义。
1.2 国有商业银行不良资产的影响国有商业银行不良资产将导致银行资产质量下降，影响银行的经营效益。
当银行存在大量不良资产时，将增加银行的风险暴露，影响银行的盈利能力和声誉，甚至导致资不抵债、破产清算等严重后果。
不良资产会增加银行的成本压力。
银行需要提供额外的准备金以覆盖不良资产，同时可能需要增加风险准备金，导致银行的营运成本上升。
我国商业银行不良资产现状及成因
我国商业银行不良资产现状及成因我国商业银行不良资产现状及对策分析产生这种状况的原因，这既有国家宏观经济政策、制度法律环境、社会信用环境等方面的外部原因，也有国有商业银行自身的治理结构和经营管理不善等方面的内部原因。
四点国外处置银行不良资产所得到的启示，它们分别是首要原则、国情原则、市场运作和加快内部改革。
处置银行不良资产的模式，这些模式有内部消化模式，分离模式，合并式、核销式、破产清算式等，我们应当根据国情，适当选择一种或多种模式对银行不良资产进行处置。
银行处置不良资产的具体措施。
银行可以通过一些经营活动来提高资本充足率, 增强国有商业银行抗风险能力，比如上市筹资、发行长期次级金融债券、增提普通准备金。
与此同时，提高经营管理水平也能有效地防范不良资产风险，比如构建完善的内部经营机制、强化内控制度建设、坚持以人为本的创新用人机制等。
此外，立法、政府和社会等外部环境的支持也是相当重要的。
还行，但是距离国际水准还有距离哦中国工商银行境内外机构不良资产率为2.72%，不良贷款率降至4.58% 我国主要商业银行不良贷款情况表2005年12月31日单位：亿元,%不良资产：现状、成因及对策2006-12-20 15:26韩克勇【大中小】【打印】【我要纠错】摘要：资产质量是关系银行生存与发展的核心问题。
目前我国国有商业银行资产质量不高，既有政策、体制、企业的原因，也有银行自身的原因。
需要政府、国有商业银行和企业共同努力，进行综合治理。
国有商业银行在我国银行体系中占据着主导地位，对于金融体系的稳定发展起着举足轻重的作用。
但是多年来国有商业银行在经营中存在着一些突出问题，不良资产比例偏高便是其中之一。
对此应采取怎样的应对策略，确保资产质量的稳定提高，保证国有商业银行的健康发展，是一个非常值得研究的现实问题。
一、国有商业银行不良资产的现状由于我国金融业实行分业经营，国有商业银行的资产结构比较单一，主要集中在贷款这一资产项目，因此本文所指的不良资产主要是指不良贷款。
商业银行新不良资产的成因和化解对策
商业银行新不良资产的成因和化解对策1. 前言作为金融体系中的关键组成部分，商业银行的任务不仅仅是储蓄和贷款，也包括监督、风险管理以及其他金融创新。
尽管商业银行在目前的金融生态环境中面临着很多挑战和机遇，但是最大的风险之一就是不良贷款风险，这既是商业银行面临的一个颇具挑战性的问题，也是社会经济发展进程中的一种“蚕食病”。
2. 不良贷款的成因不良贷款可以被定义为向借款人发放的贷款无法按时履行约定还款事项的贷款。
目前不良贷款问题对商业银行产生的威胁主要有以下三个方面的原因：第一、美国次贷危机。
在美国2007年爆发次贷危机期间，很多银行押注于一些房地产市场上，不得不面对一大批不良贷款，不少国内银行在此次危机中也有不少关联，这个问题为商业银行不良资产的催生打下了基础。
第二、宏观经济因素。
很多人总是认为，当宏观经济景气时，不良贷款风险较小，但对于银行来说，这种过于简单化的观点实在是十分危险的。
尤其是当经济繁荣期落幕后，一些行业之间的调整难以避免，这个时候企业的财务状况很可能受到不利影响，从而引发不良贷款。
第三、商业银行风险管理不当。
商业银行是一个庞大的组织体系，包括了不同的部门、各种各样的岗位以及多元化的业务。
由于各种复杂的因素，银行在风险管理上常常存在种种问题，如果没有足够的能力来充分识别风险，就会造成潜在的不良贷款问题。
3. 化解不良贷款和对策商业银行针对不良贷款问题，也应有相应的解决方案来应对，让我们来看看几种主要的化解和对策：第一、增强风险意识。
增强风险意识向来都是商业银行防范不良贷款的根本措施之一，商业银行要建立严谨的风险管理机制，加强对关键部门的业务风险管理能力培养，提高在繁荣期间的防范能力。
第二、提高风险识别和评估能力。
为了预防不良贷款的产生，商业银行必须提高风险识别和风险评估能力。
这意味着商业银行必须充分了解客户，并对其财务状况有清晰的认识；此外，还可以使用科技手段和专业外部机构来增强风险识别和评估能力。
我国商业银行不良资产成因及对策分析
目录中英文摘要、关键词………………………………………………………一引言…………………………………………………………………（一）研究的目的与现实意义………………………………………（二）国内外研究现状………………………………………………（三）本文的写作思路及创新之处…………………………………二、我国商业银行不良资产的现状………………………………………三、不良资产的成因………………………………………………………（一）经济环境…………………………………………………………（二）国家政策…………………………………………………………（三）企业原因…………………………………………………………﹙四﹚银行自身经营管理体制不健全………………………………(五)金融监管乏力……………………………………………………﹙六﹚社会信用体系不健全，社会信用环境不佳…………………﹙七﹚法律法规不健全………………………………………………四、防范不良资产的对策………………………………………………﹙一﹚深化体制改革，增强宏观调控能力…………………………﹙二﹚要减少政府的行政干预………………………………………﹙三﹚完善信贷管理机制……………………………………………﹙四﹚国有企业要改善本身的经营状况……………………………﹙五﹚强化金融监管，提高监管效率………………………………﹙六﹚制定关于不良资产的专项法律，构建完善的法律框架……﹙七﹚整治信用环境，建立和健全社会信用体系…………………参考文献…………………………………………………………………附录………………………………………………………………………我国商业银行不良资产成因及对策分析摘要:尽管进行了多年银行业改革，我国商业银行仍然受到大量坏账的困扰，不良资产问题仍是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题，如果不能正确解决不良资产问题，会严重地阻碍我国商业银行的改革步伐，削弱我国商业银行的竞争力，直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行，也不利于中国经济的快速发展。
我国商业银行不良资产现状及成因分析
我国商业银行不良资产现状及成因分析
一、我国商业银行不良资产现状
我国商业银行的不良资产现状是比较严峻的，2024年末，我国商业
银行不良贷款余额总计为4万亿元，不良贷款占比高达2.9%，将近2/3
的不良资产集中在国有商业银行，未结清的不良贷款比重更是提升。
此外，未偿还的不良贷款在收紧信贷政策的刺激下，已经在逐步上升，特别是非
国有商业银行明显比其他商业银行高，而且一些企业的经营风险又比较大。
从这些情况来看，我国商业银行的不良贷款问题已经成为负担的重中之重，未来不良贷款比例可能会继续攀升。
二、不良资产成因分析
1、政策效应
我国银行业监管机构加强了对各类信贷产品的监管，采取持续加大财
务监管的政策，改变了企业的融资模式，出现了融资成本高、融资难的现象，多数企业获得融资时，缺乏足够的自营资金，可能造成资产负债不平
衡等问题，从而导致违约和不良资产的增加。
2、经济环境问题
目前，我国实体经济面临着融资不足、能源供应不足等问题，这些不
利于企业经营的问题，会在其中一种程度上影响到企业的经营业绩，使企
业承受更大的债务压力。
我国商业银行不良贷款的成因及对策
我国商业银行不良贷款的成因及对策近年来，我国商业银行不良贷款问题日益凸显，对金融体系和经济发展产生了严重的影响。
本文将分析我国商业银行不良贷款的成因，并提出应对之策。
一、不良贷款的成因1.1 经济变动经济环境的波动是导致不良贷款增长的重要原因之一。
当经济出现下行周期，企业经营状况恶化，就会增加不良贷款的风险。
此外，经济结构的调整和产业升级，也会引起一些企业产能过剩，导致不良贷款的增加。
1.2 信贷政策过松信贷政策的过松将导致过度扩张和违规放贷，加大了不良资产的风险。
过度宽松的信贷政策使得部分金融机构控制不足，盲目追求利润，对信贷风险的管控不力，进而增加了不良贷款的发生。
1.3 企业管理不善企业的内部管理问题也是引起不良贷款的原因之一。
一些企业由于财务管理不善、盲目扩张、决策失误以及内部腐败等原因，导致企业资金链断裂，无力偿还贷款，从而产生不良贷款。
1.4 不良资产处置不力商业银行对于不良贷款的处置不力，也是导致不良资产增加的重要原因。
一些银行对不良贷款缺乏及时有效的处置和催收措施，导致不良贷款的堆积。
同时，银行内部制度的不完善和处置手段的不灵活也限制了不良贷款的处置速度。
二、应对不良贷款的对策2.1 完善风险管理制度商业银行需要建立健全的风险管理制度，包括信贷审查制度、审慎评估制度和风险预警制度等。
通过完善风险管理制度，能够有效地降低不良贷款的风险。
2.2 加强内部控制商业银行应加强内部控制，建立健全的内部审计机制和风险管理框架。
加强对贷款额度、利率、期限等进行监控，提高贷款管理的准确性和可靠性。
2.3 强化风险评估商业银行在放贷之前应加强对借款人的风险评估，规避潜在的不良贷款风险。
通过合理的风险评估，可以提高贷款审批的质量和准确性。
2.4 加强担保和抵押物管理商业银行在放贷过程中，加强对担保和抵押物的管理。
通过对担保和抵押物的充分评估，能够提高贷款的履约性，降低不良贷款的风险。
2.5 健全资产处置机制商业银行应加强对不良资产的处置，建立健全的不良资产处置机制。
商业银行不良资产的成因及对策
商业银行不良资产的成因及对策随着我国经济的高速发展，银行不良资产已经成为现如今各大商业银行都亟待解决的问题。
银行不良资产的形成对我国经济发展、金融稳定产生了重要的影响，如果不能够妥善处理银行不良资产造成的问题，会在一定程度上影响银行的长远发展，更为严重的是会影响我国的经济发展乃至全球的经济形势。
基于此，化解银行不良资产的问题便成了银行首先要解决的问题。
商业银行不良资产的现状和成因（一）银行不良资产的现状商业银行不良资产问题，近几年来成为攸关中国经济发展与安全的全局性问题，我国加入世贸组织后，银行业面临前所未有的机遇与挑战，然而，不良资产比例过高，资本充足率偏低等因素造成了我国商业银行与成熟的市场经济国家中经营管理先进的外资银行之间的主要差距，阻碍了我国银行业的发展，加剧了金融风险的严重性，如此规模庞大的不良资产的处置问题迫切需要解决。
（二）银行不良资产的成因1．外部原因一是社会信用体系不健全，信用环境差。
信用体系建设还处于初级阶段，尽管在近几年得到了很大的发展，政府也加大了对征信体系建设与推广的力度，但信息采集的内容、方式和范围都有待于完善。
而且近年来我国社会、企业信用日益淡化和恶化，有些企业法人或自然人信用观念淡薄，受到不良社会风气的影响，采用各种方式逃废银行债务，使银行讨债无门。
信用机制的不够完善，自然缺乏群众的信任，企业的信用也越来越得不到保障，加速了不良资产的形成，影响了商业银行的发展。
二是产权制度不明晰，缺乏有效的金融监管。
国企和国有银行都归国家所有，最终责任人是各级政府，产权关系不明晰造成国企贷款软约束，形成政府行政干预银行的经营行为，银行关系带来的“硬负债”与“软资产”之间的失衡，导致了不良贷款形成，加剧了金融机构所承担的风险。
与此同时我国的监管体制还不太完善，也缺乏相应的风险监管意识。
金融监管部门缺乏敏锐的市场敏感度，其解决措施往往滞后于市场的发展，并不能达到及时防范金融风险的目的。
课题研究论文：论我国商业银行不良资产的原因及其化解途径
143162 银行管理论文论我国商业银行不良资产的原因及其化解途径一、我国商业银行不良资产形成的原因第一，国有商业银行的信贷管理机制和自我约束机制不健全，许多商业银行沿用了行政管理手段，加上风险和利益机制不对称，约束和激励机制不完善，对资产的考核手段与承担责任不明确，使银行缺乏风险的责任感和压力感，更缺少预防信贷资产损失的有效手段，很多决策者违规经营和违反贷款审批程序，致使贷款易放难回。
第二，国有商业银行的不良资产主要产生在国有企业，国有企业的大量而且严重的短期行为和整体资源配置效率低下是造成大量银行不良资产的一个重要原因，由于国有企业的领导人的频繁调动和资源配置上的粗放式的经营管理，使得企业在经营活动中不顾自身经营状况和承受能力，缺乏市场调研和项目可行性分析的情况下，盲目扩大投资。
在这种情况下形成了双重的滚动性的负效应。
由于企业通过各种关系向银行贷款，投资后缺乏资金又迫使银行继续贷款，若银行不再增加贷款，新项目无法投产，将造成以前的贷款无法收回。
另外，由于项目建设和资金投入的不科学使得项目的盈利能力和竞争能力严重缺失，即使建成后也无法形成良好的还债能力，这就使得一方面贷款在趋于不断增加，一方面增加的贷款更多的变成了不良资产。
第三，法律制度不够健全。
从1994年以来，中国颁布实施的《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》及早些时候的《破产法》、《公司法》等，虽然在努力创造着企业行为和商业银行经营的市场公平、有序的法制环境，但是在保护债权人利益的法律制度方面还是显得不够健全，显得单薄无力，银行是企业的最大的债权人，然而一旦企业破产，银行就成为最大的受害者，权益难以受到法律的保障。
目前的一些如虚假担保、欠债有理有利等似乎已经成为一种正常现象，赖账经营在法律不健全、地方行政保护、市场经济信用缺失的环境下悄然生存，这也形成了商业银行高额不良资产能够存在的法制原因。
第四，企业转轨成本和国家宏观政策上因素的影响。
我国国有商业银行不良资产存在的原因分析以及化解不良资产的措施
我国国有商业银行不良资产存在的原因分析以及化解不良资产的措施一、我国国有商业银行不良资产形成原因分析1.外部原因（1）国有企业预算约束的软化。
首先，在企业登记注册开始就存在预算约束软化的问题。
长期以来国家创办企业没有资本金注入或注入严重的不足。
而且大多数国有企业缺乏资本金补偿机制，随着企业的发展，资本金比重越来越低。
在我国实行不同项目差别利率的条件下，那些取得国家重点项目的国有企业就可以得到国家优惠贷款，使预算约束软化。
而这些国有企业又以重点项目为名拖延、抵赖和逃废银行贷款，银行也没有办法。
其次，在经营过程中国有企业受到各个方面的干预，无法成为独立的法人，从而使得预算约束软化。
主要表现为产权主体缺位、企业承担的社会保障责任过多、受到的政府干预过大和过多地负担了体制转轨时期的改革成本。
（2）企业资本充足率严重不足。
银企之间有千丝万缕的联系，不良资产的债权人国有银行和债务人国有企业都是“国有”的。
国家可以指令国有银行延期收款或追加贷款，致使效益不好的企业债务越滚越大。
这时的企业主要靠信贷资金运营，这就在事实上造成了企业资本金的严重不足，同时造成国有银行的信贷资金长期沉淀，从而形成大量的不良资产。
（3）金融监管不力。
由于监管体制缺陷和经验不足等原因，在相当长的一段时间内，中国人民银行侧重于金融机构的发展和金融市场的培育，而在金融监管方面的力度则不够。
成立不久的银行业监督管理委员会也存在着只注重合规性的监管，不注重风险监管的倾向。
（4）法律制度的不健全。
法律制度的不健全也是不良资产形成的重要原因。
它主要体现在：法律不健全，使得作为社会经济活动重要组成部分的银行业务活动缺乏必要的法律依据：“宜粗不宜细”的立法指导思想，使得已有的法律规定无法具体实施；银行与企业间的大量业务活动依照政策办事，而政策与法律相矛盾，损害了法律的权威，为不良资产的形成埋下伏笔。
2.内部原因（1）国有商业银行在经营管理上认识不足。
长期以来商业银行没有树立起风险和效益意识，没有把银行看作自负盈亏的实体。
国有商业银行不良资产成因与对策
国有商业银行不良资产成因与对策【摘要】国有商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，但不良资产问题一直是困扰其发展的难题。
本文从不良资产成因和对策两个方面展开探讨。
首先分析了国有商业银行不良资产的成因，包括贷款风险管理不善、风险定价不合理和市场风险管理不足等因素。
然后提出了解决这些问题的对策，如加强风险管理、建立科学合理的贷款审批制度和加强对风险客户的管理等。
最后指出国有商业银行应该加强风险管理，以降低不良资产风险，保障金融体系的稳定和健康发展。
本文对于国有商业银行改善不良资产质量、提升风险管理水平具有一定的参考价值。
【关键词】国有商业银行、不良资产、成因、对策、风险管理、贷款、风险定价、市场风险、审批制度、风险客户管理。
1. 引言1.1 研究背景国有商业银行是国家的重要金融机构，承担着为国民经济发展服务的重要职责。
近年来国有商业银行不良资产问题严重，严重影响了金融机构的稳健经营和金融市场的健康发展。
深入研究国有商业银行不良资产成因及对策，对于提升国有商业银行风险管理水平、保障金融市场稳定具有重要意义。
国有商业银行不良资产问题在一定程度上反映了银行在风险管理方面存在缺陷和不足。
在金融市场的竞争日趋激烈的情况下，银行往往追求利润最大化，导致在贷款审批、风险定价和市场风险管理等方面存在疏漏，增加了不良资产的风险。
国有商业银行不良资产问题还与经济环境的变化和金融市场的波动密切相关。
经济下行周期和市场波动往往会导致企业经营困难、贷款违约率上升，进而加剧银行不良资产问题的发生。
国有商业银行不良资产问题的存在与日益增加，迫切需要系统分析其成因，找出解决之道。
只有深入探讨国有商业银行不良资产问题的根源，才能更好地制定相应的对策，实现金融机构的风险防范和管理，保障金融体系的稳健运行。
1.2 研究目的国有商业银行不良资产成因与对策本文旨在探讨国有商业银行不良资产的成因，深入分析导致不良资产形成的原因，为国有商业银行提供有效的对策建议。
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毕业论文论文题目：我国商业银行不良资产成因及对策分析所学专业：金融学姓名：栗翘学号：YB*************2014年10月22日目录目录 (1)摘要 (2)一、引言 (4)（一）研究的目的与现实意义 (4)（二）国内外研究现状 (4)1、国外研究 (5)2、国内研究 (5)（三）本文的写作思路及创新之处 (6)二、我国商业银行不良资产的现状 (6)﹙一﹚银行不良资产的界定 (6)﹙二﹚不良资产的数量 (6)（三）不良资产的分布 (8)（四）不良资产给商业银行带来的危害: (8)1.影响银行的资金周转。
(8)2.造成银行的资产损失。
(8)3.导致银行财务状况恶化。
(8)三、不良资产的成因 (9)（一）经济环境 (9)（二）国家政策 (9)（三）企业原因 (10)（四﹚银行自身经营管理体制不健全 (10)(五)金融监管乏力 (11)﹙六﹚社会信用体系不健全，社会信用环境不佳 (11)四、防范不良资产的对策 (13)﹙一﹚深化体制改革，增强宏观调控能力 (13)﹙二﹚要减少政府的行政干预 (13)﹙三﹚完善信贷管理机制 (13)﹙四﹚国有企业要改善本身的经营状况 (15)1.资产重组。
(15)2.转变经营观念。
(16)﹙五﹚强化金融监管，提高监管效率 (16)﹙六﹚制定关于不良资产的专项法律，构建完善的法律框架 (17)﹙七﹚整治信用环境，建立和健全社会信用体系 (17)参考文献 (19)致谢 (21)摘要尽管进行了多年银行业改革，我国商业银行仍然受到大量坏账的困扰，不良资产问题仍是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题，如果不能正确解决不良资产问题，会严重地阻碍我国商业银行的改革步伐，削弱我国商业银行的竞争力，直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行，也不利于中国经济的快速发展。
随着经济体制改革的不断深入和加入WTO后面临全面开放金融市场的承诺，摆在我国商业银行面前的不仅是开发市场，拓宽服务领域，在新一轮竞争中抢得先机，更重要的是加快商业银行内部的不良资产的转化吸收，为即将开展的竞争排除后顾之忧。
本文深入研究了我国商业银行不良资产的形成原因，并结合我国的实际情况提出了防范和化解国有商业银行不良资产的对策。
关键词：商业银行不良资产成因政策一、引言（一）研究的目的与现实意义金融是现代经济的核心，银行则是资金融通的主渠道。
商业银行作为一种特殊的企业，一方面与其他企业一样，以追求利润最大化为目标。
另一方面，它作为社会资金的敛集者和分配者，又担负着资金配置的重任，对于经济的增长有着至关重要的影响。
银行经营与其他企业一样，也存在着失败的风险，但银行毕竟不是一般的企业，其外部效应十分严重，一般企业倒闭，受损失的主要是人数较少的企业主，而银行倒闭则会影响到千家万户，银行倒闭的潜在溢出效应比其他行业更严重，会引起连锁反应，严重时会引发金融危机，从根本上动摇社会对银行体系甚至整个金融体系的信心，危及国民经济和社会的稳定、发展。
由此可见，保证金融业特别是银行业的稳健经营是一个社会正常发展的基本保障。
但从各国的情况来看，银行不良资产，特别是不良贷款的存在及居高不下，是影响银行正常经营，以至银行破产的主要原因。
关注、监控并处理不良资产已成为目前各国不得不高度重视的首要课题，在我国解决银行不良资产问题更是迫在眉睫，具有十分重要的现实意义。
（二）国内外研究现状商业银行不良资产影响着银行业的正常运行，同时也就影响着国家经济的运行，合理有效地控制商业银行的不良资产率，将有利于经济的稳定发展。
国内外已有众多学者对其进行了研究和分析。
1、国外研究美国的危机处理机构――重组信托公司(RTC)为解决储蓄贷款系统的不良资产于十九世纪八十年代末推出“N”系列计划，首开NPAS先河，美国成为NPAS的最大发起国，占全球发行总额的一半以上，并对NPAS 交易结构、资产评估、资产管理、债券评级等方面的规范化、标准化起决定作用。
意大利为了解决不良贷款问题于1999年4月通过证券法，并允许对NPAS产•生的折扣损失分五年内进行摊销。
2、国内研究由于商业银行不良资产所带来的严峻问题，国内对于商业银行不良贷款的研究也越来越多。
陈朝晖在借鉴中国工商银行的研究者对通过资本市场处置不良资产的途径研究之成果基础上，认为长期存在的不良资产严重的削弱了我国银行的经营基础,影响其安全性和长期赢利能力,并已成为商业银行各项业务经营中的“最短的那块木板”。
妥善、高效处置不良资产,需要资本市场为之提供运作场所和工具，都需要法律的明确认同、支持和保障，应针对商业银行的不良资产问题进行合理适当的立法。
王都富、刘妤洵认为不良资产的大量存在一直困扰着我国金融业,并阻碍着金融业健康、稳健发展。
而金融业的脆弱性作为这个行业与生俱来的特征,由于不良资产的存在而产生的负面影响在当今金融业发展中对脆弱性产生着极大的扩大和加速作用,构成对金融和经济正常运行的威胁。
金融外部性是金融行为的外部经济效应。
当不良资产加剧金融脆弱性而产生外部性行为时,则不得不考虑将这种外部性内部化,并通过明晰产权制度,并以此对金融制度进行激励,对银行业市场竞争格局的分析,促进中国银行业的和谐、健康发展。
（三）本文的写作思路及创新之处本文对我国商业银行不良资产现状进行描述，分析了不良资产对我国经济的影响，并对不良资产的形成原因进行了较深入的分析，从经济环境、政策、企业、法律、社会信用及银行自身组织及管理机制等几方面，对不良资产的成因做了深入的探讨。
而后根据我国的实际情况及不良资产的形成原因，从不同的方面合理地提出了具体的对策，以改善商业银行资产状况，稳定经济。
文章结果如下：第一部分是我国商业银行不良资产现状；第二部分是不良资产的形成原因；第三部分是防范不良资产的对策。
二、我国商业银行不良资产的现状﹙一﹚银行不良资产的界定广义上的不良资产是指银行在资产业务中，资产风险超出预先估计，部分或全部损失的资产。
银行在信贷业务中，到期收回本金、利息的贷款称为正常贷款；反之，银行发放的各类贷款中，借款方面由于种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。
按国际标准将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类贷款称为不良贷款。
本文所探讨的不良资产是指后三类贷款。
﹙二﹚不良资产的数量根据银监会的统计，按贷款国际五级分类标准，我国商业银行2010年不良贷款年末余额为17897.5亿元，占全部贷款比重的1.26%，较前两年有所下降，也已低于商业银行健康发展的3-4％左右的不良贷款率，但是不良贷款数额依然很大，具体情况详见表一。
从表二中可以看出较之其他股份制的商业银行，国有商业银行的不良贷款比例明显偏高，近两年随着政府政策的扶持、在国有银行的股改、上市过程中通过资产管理公司注资协助等手段加大了对不良贷款的消化清减工作，截至2010年年底后三类贷款仅占全部贷款的1.26％。
表一：表二：2010年商业银行不良贷款情况表（见附件）虽然从目前来看，不良贷款的比率有所控制，但是之前过高的不良贷款率给我国经济带来的危害却不得不给我们敲响警钟，我们要防范不良资产的膨胀。
本文将对之前过高的不良资产率进行较深入的研究分析。
（三）不良资产的分布不良贷款的分布有明显的地域和行业特征。
不良资产的数量与地区的经济发达水平具有不可分割的关系，不同地区的经济发达水平不同，不良贷款的数量有明显的区别，根据有关数据统计在我国上海、江苏、浙江、福建等经济发达省份的不良贷款率低于3%，而在黑龙江、吉林、河南、新疆等经济不发达省份其不良贷款率超过15%。
从不良贷款的行业分布来说农、林、牧、鱼业不良贷款率高达47%，批发、零售、餐饮、文化、娱乐业的不良贷款率也在13%-16%之间，而采矿、金融、建筑、运输、住房按揭等行业的不良贷款率低于4%。
（四）不良资产给商业银行带来的危害:商业银行的不良资产将会带来严重地不良后果：1.影响银行的资金周转。
特别是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下，银行无法通过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，影响银行声誉。
2.造成银行的资产损失。
即使有抵押物可以变现，但也存在一定的资金损失。
资产存量制约着资金周转，使银行资金无法运用到收益更大的项目上，这对银行资金来源也是一种损失。
3.导致银行财务状况恶化。
不良资产对银行财务的影响是双重的。
一方面，较多的贷款利息无法收回，银行却要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。
另一方面，国家财务制度规定，一定时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。
由此而论，企业所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严重。
三、不良资产的成因金融企业不良资产的形成原因是纷繁复杂的，一般认为，在成熟的市场经济国家，这种风险主要是由于银行自身经营管理不善造成的，属于市场风险；而我国不良贷款产生的原因却迥然不同。
本文将从经济环境、政策、企业、法律、社会信用及银行自身组织及管理机制等几方面，对不良资产的成因做一探讨。
（一）经济环境首先经济周期是一个重要的因素。
经济社会的经济发展会呈现出经济繁荣和经济萧条之间的循环波动，银行的不良贷款发生率也会随之波动。
在经济繁荣的时期，借款人的获利能力普遍提高，并且有较好的预期，当期的财务状况优良，不良贷款发生率较小；而在经济萧条期则相反。
其次银行和其客户都处在宏观经济这个大的市场环境之中，宏观经济的各种经济政策的变化都可能引发不良贷款的生成。
（二）国家政策在经济转轨时期，计划经济与市场经济并存，使得经济主体行为准则带有双重性，政府干预企业与银行经营成为必然，一方面国家和地方政府要求企业与银行服从大局，从国家计划，按国家意图发放贷款，开发项目，承担社会性负担，并接受政府管理；另一方面，又要求企业和银行面向市场经营，追求经济效益，自已生存和发展。
政府不合理干预的直接后果便是国有商业银行信用活动扭曲和金融秩序紊乱，使银行存量风险累积和增量风险叠加。
（三）企业原因国有商业银行的不良资产主要产生在国有企业，国有企业的大量而且严重的短期行为和整体资源配置效率低下是造成大量银行不良资产的一个重要原因，由于国有企业的领导人的频繁调动和资源配置上的粗放式的经营管理，使得企业在经营活动中不顾自身经营状况和承受能力，缺乏市场调研和项目可行性分析的情况下，盲目扩大投资。
在这种情况下形成了双重的滚动性的负效应。
由于企业通过各种关系向银行贷款，投资后缺乏资金又迫使银行继续贷款，若银行不再增加贷款，新项目无法投产，将造成以前的贷款无法收回。
另外，由于项目建设和资金投入的不科学使得项目的盈利能力和竞争能力严重缺失，即使建成后也无法形成良好的还债能力，这就使得一方面贷款在趋于不断增加，一方面增加的贷款更多的变成了不良资产。