新形势下企业应对税务稽查防范税收风险
新时期应如何防范税收执法风险
新时期应如何防范税收执法风险依法治税防范风险不仅仅是个税收执法问题，而是一个涉及诸多领域深层次的社会问题。
通过在清华大学短时期的学习，特别是呤听了北京行政学院董晓宇教授《依法行政的理论与实践》一课，深受启发。
根据笔者长期工作一线的经验与体会，在新时期如何防范税收执法风险，进行了有益的探讨。
一、税收执法面临风险的现状：（一）民主政治与法制不可逆转依法治税是依法治国不可分割的一部分，是税务工作的灵魂，随着法治社会的不断深入，人们的参政议政意识不断增强，法治观念更是深入人心，深入寻常普通百姓。
越来越多的纳税人进入到了政策决策层（如人大、政协等相关团体），对政策的制定有相当的话语权，并且其行为对管理者有相当的影响力。
随着改革开放的不断深入，人类文明伴随法治文明的不断深入而不断前行，在人们大谈宗尚社会道德文明那一刻起一个“以事实为依据，以法律为准绳”的法治世界便清晰地展现在人们面前，人人讲法，人人尊法，人人护法，已成为当今法治社会中民主政治与民主法制不可逆转的潮流。
（二）公民受教育程度及素质越来越高为什么“法治”如此深入人心，成为人们心中神圣不可侵犯的领地，这是因为“愚昧无知与野蛮强爆”这对孪生姊妹不知害到了多少善良无故的人们，人们在极力摆脱黑暗与争取人身自由权益平等时，极力呼唤着法律的公平。
随着社会的进步，人们从摆脱愚昧与无知到追求人类的文明与进步，从解决“温饱到提高物质生活质量”变迁等，人们已不再是为温饱问题而患愁，国民受教育的程度已是惜非今比，人人受教育，人人享受高等教育并非神话夜谈，大学生村官、大学生个体户、大学生企业主等遍地开花。
由此可见，公民受教育的程度已越来越高，国民的素质也越来越高，要求法治的呼声也越来越强烈，文明法治追寻法律公平已成为时代的必然。
（三）信息公开的程度越来越透明当今世界是一个信息爆炸的时代，可以说，除了国家法律法规有明文规定的不可公开事项外，人们都可以通过各种媒介获取各种信息，特别是那些关系国计民生与人们切身利益息息相关的政务信息，党和国家除了通过各种媒体传播外，还特地开通了各级政府网站予以公示，增强了政务信息公开的透明度，充分地保护了公民的知情权。
企业的税务风险点及防控措施有哪些
企业的税务风险点及防控措施有哪些1.税收合规风险：企业存在逃税或者偷税漏税的风险。
为了防控这一风险，企业应该加强内部税务管理，建立健全的税务制度和流程。
同时，加强对税务政策的了解，确保企业的税务申报和缴纳符合相关法规。
此外，企业还应该加强内部培训，提高员工对税务法律法规的认识和遵守意识。
2.跨境税务风险：企业在进行跨境业务时，面临税务风险。
为了防控这一风险，企业应该加强对跨境税收政策的了解和研究。
同时，企业应该与相关部门建立良好的沟通渠道，及时了解和应对税务政策的变化。
此外，企业还应该加强税务风险评估和管理，确保跨境业务的税务申报和缴纳符合相关规定。
3.税务稽查风险：企业面临税务稽查的风险。
为了防控这一风险，企业应该建立健全的内部控制体系，加强对涉税事项的监管和审计。
同时，企业还应该加强与税务部门的沟通合作，及时了解并配合税务稽查工作。
此外，企业还应该建立稽查风险应对机制，及时进行应对和纠正。
4.税务诉讼风险：企业面临税务诉讼的风险。
为了防控这一风险，企业应该加强与税务机关的合作，及时了解税务争议解决的途径和程序。
同时，企业还应该建立税务诉讼风险评估和管理制度，合理规避税务诉讼的风险。
此外，企业还应该加强对税务法律法规的研究和理解，提高应对税务诉讼的能力和水平。
5.税收优惠政策风险：企业享受税收优惠政策可能存在风险。
为了防控这一风险，企业应该加强对税收优惠政策的了解和研究。
同时，企业应该建立健全的内部控制制度，确保税收优惠政策的合规性和真实性。
此外，企业还应该加强与税务机关的沟通和合作，及时了解和应对税收优惠政策的变化。
总之，企业可以通过加强内部税务管理、提高员工的税务意识、加强与税务机关的沟通合作等措施来防控税务风险。
同时，企业还应该加强对税收政策的了解和研究，及时应对税法的变化，确保纳税合规，避免税务纠纷的发生。
新形势下防范和化解税收执法风险的思考
新形势下防范和化解税收执法风险的思考第一篇：新形势下防范和化解税收执法风险的思考新形势下防范和化解税收执法风险的思考随着我国法治进程的不断推进，纳税人维权、行政监察及司法监督力量日益增强，对税务机关执法水平和执法质量的要求越来越高。
有效防范和化解税收执法风险成为摆在税务机关及其工作人员面前的重要课题。
一、正确认识税收执法风险税收执法风险是税收执法过程中潜在的一种风险，是指因为税务机关及其工作人员的作为和不作为可能使税收管理职能失效，以及这种作为和不作为行为致使国家利益或税收管理相对人的合法权益受到损害,需要承担或被追究有关责任的可能性。
理论上讲在税收执法的任何岗位都可能会存在着一定的风险，在领导干部和执法管理一线的关键岗位，岗位风险尤为突出。
（一）税收执法风险具有三个基本特征一是客观性。
执法风险是客观存在的，是不以人们的意志为转移的。
这是因为决定风险的各种因素对于风险主体来说是独立存在的，不论税务机关及其工作人员是否意识到风险的存在，只要风险的诱因存在，一旦条件成熟，风险就会导致损失。
风险的客观性提示我们风险是普遍存在的，不论职务高低、能力大小，每个岗位、每个人都面临潜在的风险；而且，职务越高、责任越重、风险越大。
而且，损失往往与风险相随，风险的危害会引发连锁反应，造成连锁性损失。
二是隐蔽性。
风险都是以一定的概率存在的不确定性危险，因而具有一定的隐蔽性。
能够准确预见从而有效控制的危险，就称不上是风险。
税务人员之所以容易忽视身边的风险，在风险发生之前掉以轻心或心存侥幸，就是因为风险具有一定的不确定性也即隐蔽性。
在国税工作中，执法和管理风险也潜藏在日常工作的大量细节中，从萌芽、发展到演变成显性问题，往往都有一个过程，但很容易被人忽视。
如在一般纳税人认定环节，审核把关不严就埋下了被不法分子钻空子的隐患，这一隐患未必一定爆发，但一旦爆发就与此管理疏漏直接相关，并造成难以挽回的损失。
三是可控性。
尽管风险是客观的，但它是可控的，可以按照一定的方法、程序对风险进行事前的识别和预测、事中的防范和事后的化解，可以借助科学的方法、有效的风险防范工作程序，分析风险的性质、产生条件，辨别可能导致损失的因素，为控制风险提供前提。
浅谈税务稽查执法风险现状分析及对策
浅谈税务稽查执法风险现状分析及对策税务稽查执法风险是指企业在执行纳税和遵守税法时，面临的各种风险和隐患。
纳税人需要对税务稽查执法风险有充分的认识，并制定针对性的风险管理措施，以降低税务稽查执法风险对企业经营造成的影响。
本文将从如何分析税务稽查执法风险、分析现状、制定对策等几个方面进行浅谈。
一、如何分析税务稽查执法风险税务稽查执法风险主要涉及以下几个方面：（1）税收风险。
企业在缴纳税款时，需要了解各种税收政策、税率、税收细则等，并合理申报纳税，否则将面临税务风险。
（2）法律风险。
企业在经营过程中，需要遵守国家相关法律、法规，否则将面临法律风险。
（3）行政风险。
企业在申请行政许可、办理证件等过程中，需要合理规避行政风险。
（4）经营风险。
企业在市场竞争中，需要合理规避竞争风险、经营风险等。
二、税务稽查执法风险现状分析（1）税收风险。
目前，各地税务机关纷纷启动税务稽查执法活动。
从稽查的案例看，大力查处虚开发票、偷税、逃税、骗税等违法行为成了稽查执法的重点，这给企业带来了巨大的税收风险。
（2）法律风险。
随着经济社会的不断发展，法律法规不断更新和完善，企业需要及时了解和适应国家的法律政策，否则将面临法律风险。
尽管国家出台了多项支持企业的政策和法规，但对于不能及时适应的企业来说，仍然存在严重的法律风险。
（3）行政风险。
行政管理是企业发展的必要环节，但行政管理也有可能给企业带来风险。
例如，企业在申请行政许可时，如不规范操作，容易被行政机关认定为不符合申请条件，给企业带来不必要的损失。
（4）经营风险。
企业在经营中面临市场冷热变化、供求关系变化、消费者需求变化等各种风险。
对于不能及时应对的企业来说，这些风险将极大地影响企业发展。
三、制定税务稽查执法风险对策（1）加强内部管理，规范经营行为。
尽可能避免虚假账、虚报、漏报、少报、抵扣和发票等问题的出现，加强内部管理，依法申报纳税，合理运用企业所得税法相关政策。
（2）增强法律意识，严格遵守法律法规。
国有企业税务风险的成因及应对
国有企业税务风险的成因及应对随着国有企业经营和管理的不断深化和发展，其税务管理和规范已成为影响其发展的关键点之一。
税务风险主要是指企业在税务处理、税务稽查以及新增税负等多方面所存在的风险。
下面，我们将探讨国有企业税务风险的成因及应对策略。
成因1.内部管理不规范国有企业在税务管理中经常存在内部管理不规范的情况，例如：财务核算不准确，税务资料维护不完整，存在逃税行为等。
这些都可能导致企业的税务风险。
2.政策变动风险随着国家税收政策的不断变化，企业在税务处理中需要不断迎合政策变化，如果企业不能及时了解新政策，将会导致其税务处理异常困难。
3.税务制度不完善由于税务管理制度还不完善，经常存在法律漏洞或者是灰色地带，这样一来，企业税务处理的标准就不明确，给企业税务管理带来非常大的风险。
应对规范内部管理是国有企业应对税务风险的基础，企业需要完善其会计核算体系，做好税务资料的归档和管理工作，防止出现重大错误或者统计笔误。
2.加强税务人员培训加强税务人员的培训工作是企业更好的应对税务风险的关键性措施之一，企业应通过各种培训方式，如组织税收规划、税务政策研究等形式，帮助员工熟练掌握税务政策和税法，以便更好地应对税务风险。
3.及时了解税收政策的变化企业应定期了解税收政策的变化，及时掌握企业需要遵守的税收规定及其重点，以便按时缴税、严格遵守规则，同时还要对企业税务风险进行全面评估，修订税负计划和管理措施。
4.加强内部控制企业可以通过加强内部控制，增强其税务风险的控制能力，防止企业在税务处理、税务监管等方面出现严重漏洞或问题，从而降低税务风险。
总之，国有企业在税务管理和规范方面仍需不断加强，并制定针对性的应对策略，本文提出的策略仅供参考，企业应根据实际情况选择合适的应对措施。
税务稽查与风险防控
税务稽查与风险防控税务稽查与风险防控工作总结一概述本文就税务稽查与风险防控工作进行了总结和归纳，旨在回顾过去一年的工作进展和成果，并对未来工作提出了相关建议。
税务稽查与风险防控作为税务管理的重要组成部分，在稽查过程中发挥着重要的作用，能够有效地提升税收征管水平，维护税收安全，促进税收公平。
二税务稽查工作总结1. 稽查资源优化利用过去一年，我们注重稽查资源的合理利用，加强与相关部门的协作，提高了稽查效率。
通过建立稽查信息共享平台和数据分析系统，实现了税务稽查工作的智能化和信息化，大大提升了稽查的效率和准确性。
2. 强化稽查力度为了增强税收征管的公正性和效果性，我们采取了一系列措施，加大了税务稽查力度。
通过加强对大企业和高风险行业的稽查，有效打击了税收违法行为，提高了税收收入。
同时，我们注重对小微企业的指导和帮助，提升了其遵纳税法纳税的意识和能力。
3. 加强专业化队伍建设我局注重培养税务稽查人员的专业素养和综合能力。
通过组织培训班和岗位轮岗制度，提升了税务稽查人员的业务水平和工作能力。
我们还建立了严格的考核制度，激励和保持人员的积极性和创造性。
三风险防控工作总结1. 风险评估与预警机制为了有效防范税务风险，我们建立了风险评估与预警机制。
通过对重点企业和行业进行风险评估，发现隐患和问题，并及时采取相应措施，有效控制风险的发生。
2. 完善内部控制机制我们加强了内部控制机制的建设，规范了各项业务流程和操作规范，确保税务管理的科学化和规范化。
同时，我们加强了对纳税人的培训和指导，提高了他们的税收风险意识和防范能力。
3. 强化合作与交流为了提升风险防控工作的水平，我们与相关部门加强合作与信息共享。
通过与金融机构、企业、行业协会等的合作，共同推进税收风险防控工作，建立起了一个协同工作的机制。
四工作建议1. 加强政府主导税务稽查与风险防控工作应由政府主导，需要注重政府的宏观调控和监督，使其更加科学和规范。
同时，还应加强与其他部门的协作，形成合力，共同推进风险防控工作。
企业税收风险原因与有效防范对策解析
企业税收风险原因与有效防范对策解析摘要：新时期企业税收管理工作体现出新的特点，同时也面临着更多的风险，如何做好税收风险防控工作是企业内部管理优化过程中非常重要的一个环节，也是企业不断提高自身市场竞争力的关键所在。
特别是新税收制度改革和新常态大环境下，企业只有合理应用国家相关税收优惠政策，强化税收风险防控工作，才能不断提升企业的利润空间，促使企业在行业中占据更加有利的地位。
鉴于此，本文首先简要分析企业税收风险管理的意义，然后详细论述导致企业税收风险的常见原因及相应的防范对策，旨在能为企业规避税收风险提供一定的参考，促使企业内部经营管理成效的有效提升。
关键词：企业；税收风险；原因；防范对策引言随着科学技术的不断发展，信息技术在诸多领域得到了广泛的应用，国家税务机关基于大数据和互联网等现代化科学技术，实现了对企业发票流向的全面追踪管控，加之国地税的合并管理，使税收数据更加集约化，国家税收征管体系也越来越完善，要求各大企业对税收管理工作引起高度重视，不断提高自身的法律意识，自觉按时纳税，做好税收风险防控工作，促使企业的长足稳健发展。
1企业税收风险管理的意义企业税收风险管理的意义主要体现在两个方面，一方面是税务部门，另一方面是企业自身。
税务部门。
近些年我国税收政策和各项税收制度越来越完善，税务部门对企业税收风险防控工作引起了高度重视，增加了对企业税收的专项检查频次，而且发现企业经营管理过程中面临着较多的税收风险。
税务部门在征税过程中，必须结合企业以往缴税方面存在的问题，采取针对性的税收管理措施，在不断提升税收风险管理成效的同时，将征税成本代价控制到最小。
实践证明，税务部门积极参与到企业税收风险防控工作中，不仅能帮助企业准确甄别其在税收管理过程中存在的相关风险和问题，帮助企业做好税收风险控制工作，同时还大大提高了税务部门的企业服务水平和服务质量，保障了税务部门执法操作的科学性与实施效果。
企业自身。
归根到底，企业生产经营的最终目的是获取更大的经济效益，成本是企业实现长足发展的核心，所以企业在税收风险管理过程中，应对现有的各项税收政策及变动情况进行及时了解，在此基础之上科学运用税收优惠政策开展各项生产活动，规避由于税收风险而增加的税收成本和非税成本，促使企业在投资活动中实现税收效益的最大化，为企业积累更多的资本，助推企业的可持续发展。
税务稽查风险与企业应对策略
税务稽查风险与企业应对策略1. 税务稽查的背景和概念税务稽查是指税务部门对纳税人纳税申报表、会计凭证、账簿等税务文件和税款缴纳情况的核对和检查工作。
税务稽查的目的是确保纳税人按照法律规定履行纳税义务，减少税款漏报、疑点发酵和税收风险。
税务稽查的范围涉及税款的计算、申报和缴纳等环节。
2. 税务稽查的风险与挑战税务稽查对企业而言具有一定的风险和挑战，主要体现在以下几个方面：2.1 法律风险税务稽查时，税务部门会对企业的税务申报文件和会计凭证进行详细的审查，一旦发现企业存在违法行为，可能会被依法追究责任，进而面临罚款甚至刑事责任的风险。
2.2 经济风险税务稽查可能会导致企业需要支付未缴纳的税款和滞纳金，加之税务部门对企业的处罚决定可能也会对企业的财务状况造成冲击，导致企业经济损失。
2.3 品牌声誉风险税务稽查的结果，一旦被公之于众，可能会给企业的品牌声誉造成负面影响，影响消费者对企业的信任度，进而导致销售额的下滑，损失市场竞争力。
2.4 纳税合规风险税务部门对企业的稽查会严格审核企业的纳税申报情况，一旦发现企业存在纳税违规行为，会要求企业补缴税款并可能对企业进行处罚，这对企业的纳税合规能力提出了严峻的要求。
3. 企业应对税务稽查的策略企业应对税务稽查的策略需要根据具体情况而定，但可以参考以下几点：3.1 做好内部合规管理企业应建立健全内部的财务管理制度和税务管理制度，确保财务报表和税务申报的准确性和合规性，防止疏漏和错误导致的税务风险。
3.2 主动配合税务稽查企业在接到税务稽查通知后，要及时配合税务部门的工作，主动提供相关的财务文件和会计凭证，以显示企业的诚信和透明度，增加税务稽查的顺利进行。
3.3 寻求专业的税务咨询服务企业可以委托专业的税务咨询机构，针对企业的实际情况进行税务风险评估和稽查预警，给出针对性的应对建议，并在稽查过程中提供专业的指导和支持。
3.4 建立与税务部门的良好沟通关系企业应与税务部门保持良好的沟通和合作关系，及时了解税务政策和法规的变化，从而及时调整企业的税务策略和操作方式，降低税务风险。
税务风险监管新形势与常见税务风险解析
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（一）集体福利或个人消费支出进项税额转出不足 劳保支出可全部抵扣进项税额吗？ 非特殊工种商业保险是否可抵扣进项税额？
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（二）增值税免税销售额进项税额转出不足 是否有免税收入？ 是否有进项税转出？
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（三）简易计税销售额进项税额转出不足 是否有简易计税收入？ 是否有进项税转出？
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（四）无法划分的进项税额转出不足
➢ 不断完善税收大数据云平台，加强数据资源开发利用，持续推进与国家及有关部门信息系统互联 互通。
➢ 2025年建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制，依法保障涉税涉费必要信息 获取；健全涉税涉费信息对外提供机制，打造规模大、类型多、价值高、颗粒度细的税收大数据， 高效发挥数据要素驱动作用。
➢ 完善税收大数据安全治理体系和管理制度，加强安全态势感知平台建设，常态化开展数据安全风 险评估和检查，健全监测预警和应急处置机制，确保数据全生命周期安全。加强智能化税收大数 据分析，不断强化税收大数据在经济运行研判和社会管理等领域的深层次应用。
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中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
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（五）取票采购项目核减已抵扣进项税未转出
资产建造竣工决算金额大于取票金额，增值 税进项税额如何处理？
超过报销限额的住宿费对应进项税额可以抵扣吗？
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（六）不可抵扣项目进项抵扣
1、利息支出开具增值税专用发票抵扣进项？ 2、融资费用开具增值税专用发票抵扣进项？ 3、餐饮服务开具增值税专用发票抵扣进项？
根据《增值税法》 第二十二条规定， 用于集体福利或个 人消费项目的购进 货物、服务、无形 资产、不动产和金 融商品对应的进项 税额不可抵扣，若 用于集体福利或个 人消费项目的购进 行为，即使取得了 合法合规的抵扣凭 证，也不可税前扣 除；包括专用于集 体福利项目的固定 资产等资产类进项。
企业所得税的税务稽查与风险应对
企业所得税的税务稽查与风险应对企业所得税是指企业根据其利润额向国家支付的税收，是国家财政收入的重要来源之一。
然而，由于税制复杂多变，企业所得税涉及的具体规定繁多，企业在纳税过程中往往面临着各种风险。
为了确保企业在纳税过程中合法合规，有效应对税务稽查风险，企业应采取一系列的措施。
1. 建立健全税务合规管理体系企业首先应建立一个完善的税务合规管理体系，具体包括明确的岗位职责、规范的工作流程和有效的内部控制制度。
通过明确责任，规范纳税操作流程，并建立内部控制机制，可以提高企业对税务风险的识别和防范能力。
2. 加强内部稽查与自查企业需要加强对税务合规的内部稽查与自查工作，及时发现和解决潜在的问题。
内部稽查人员应具备专业的财税知识和技能，熟悉税法法规，能够对企业纳税行为进行审核和检查，确保企业所得税申报的准确性和合规性。
3. 合理运用税收优惠政策企业可以通过合理运用税收优惠政策来降低纳税风险。
在企业所得税申报过程中，合理选择适用税收优惠政策，合理规避风险，降低税收负担。
但企业在运用税收优惠政策时，需始终遵守相关法规，确保合规性。
4. 加强税务合规培训企业应加强员工的税务合规培训，提高员工对税法法规的了解和遵守意识。
通过培训，使员工熟悉相关纳税规定，了解纳税义务，提高企业纳税合规性。
同时，培训还可以帮助企业员工提高识别风险和应对风险的能力。
5. 和税务机关加强沟通与合作企业应积极与税务机关进行沟通与合作，及时解决纳税过程中遇到的问题和纠纷。
建立良好的合作关系，能够有效减少双方之间的误解和分歧，避免潜在的税收风险。
6. 进行税务风险评估与预警企业可以委托专业的财税机构进行税务风险评估与预警，帮助企业及时发现和解决潜在的税务风险。
通过定期的税务风险评估和预警分析，企业能够更好地制定应对方案，减少税务风险的发生。
7. 合规性审计与顾问服务企业可以委托专业的税务顾问机构进行合规性审计，评估企业税务合规性，并给出相应的改进建议。
税务稽查风险排查与应对策略
税务稽查风险排查与应对策略税务稽查是确保税收合规性和维护税务秩序的重要工作。
对企业而言，了解税务稽查的风险点，制定合理的应对策略，对于有效规避潜在的风险和保障经营发展至关重要。
本文将针对税务稽查的风险排查以及相应的应对策略进行探讨。
一、税务稽查的风险排查1. 偷漏税风险企业在纳税过程中，存在偷漏税行为的风险。
偷税指企业有意故意隐瞒应纳税款，而漏税则是企业因为操作不规范或计算错误而导致未能纳税。
这两种风险都会导致税务稽查存在的可能性增加。
2. 虚假发票风险企业在购买商品或服务时，有时会遇到虚假发票。
虚假发票是指以虚假交易为依据开具的，没有真实交易背景的发票，企业一旦涉及虚假发票的使用，存在税务风险并可能引发税务稽查。
3. 数据不一致风险企业在自行申报税款时，需要将各项数据准确填报，并确保与其他部门报表相符。
若数据不一致，例如进项和销项数据不匹配，将引发税务机关对企业进行稽查核查。
二、应对策略1. 建立合规机制企业应建立健全税务合规机制，确保遵纳税法法规，合规经营。
应建立完善的内部审计制度和相关流程，对纳税申报进行全面检查，及时发现潜在的税务风险，并进行纠正。
2. 加强内部控制企业内部控制的强弱直接关系到税务合规性。
应加强内部控制，制定严格的采购、销售等业务流程，确保发票真实有效，避免涉及虚假发票的风险。
此外，应设立专门的会计岗位，加强对企业财务和税务情况的监督。
3. 做好税务风险评估企业应根据自身业务特点和风险情况，制定税务风险评估的方法和指标。
定期对企业存在的税务风险进行评估，及时发现并解决问题，为税务稽查提前做好准备。
4. 建立良好的沟通合作关系企业与税务机关之间的良好合作关系对于降低税务稽查风险至关重要。
企业应积极与税务机关保持沟通与协作，主动提供业务信息，配合税务稽查工作，营造积极的纳税环境。
5. 寻求专业咨询帮助对于复杂的税务问题，企业可以寻求专业的税务咨询帮助。
专业的税务咨询机构能够为企业提供专业意见，帮助企业制定合理的策略，降低税务风险。
新税收征管环境下企业税务的风险管理
企 业 应 该 聘 用 称 职 的 财 务 人 员 。重 视 财 务 人 员控 制 涉 税 工 作 的 能 力 提 升 ，掌 握 站 在 税 务 机 关 的 角 度 识 别 纳 税 风 险 的方 法 ．精 通 税 收 政
策、 对行业 税收政策进行 梳理 、 分析 ， 税企发生争议 时要运用掌握 的税
标； 财务报表信息被采集到税务征管系统后 ， 信 息 处 理 中 心将 根 据 预 设 好 的各 种 数 据 模 型 进 行 比较 分 析 ．对 超 过 预警 值 的指 标 推送 到 基 层 税 务管理机关进行评估处理 。
三、 税 务 风 险 的 防 范 和 控 制
、
正 确 理 解 现 代 化 税 收 征 管体 系
财 务 报 表 是 呈 现 在 人 们 面 前 的最 直 接 的 企 业 生 产 经 营 的结 果 ． 是 财务报表使用人最直接 、 最直观的了解企业的途径。 财 务 报 表 的 勾 稽 关
系、 财务 报 表 与 同行 业 对 比 、 与上 年度对 比， 将 会 产 生 很 多财 务 分 析 指
率。
一
会 计 准 则 和 税 收 法 律 法 规 在 一 些 具 体 问 题 的处 理 上 存 在 差 异 ， 有
些 差 异 为 时 间性 差 异 ， 有些差异为永久性差异 ， 针 对 这 些 差 异 财 务 人 员
一
定要准确理解政策 ， 正确处理业务 ， 防止税务风险的发生。
３ 、 从 财 务 报 表 层 面 进 行 分 析
成 的税 务 风 险 。 （ 二） 企 业 管 理层 要 加 强 企 业 日常 管 理 ， 加 强 内部 控 制 ． 提高 工 素
质
人税法遵从 ． 明确 了纳税评估在税收征管 中的重要地位 。
税收行政执法风险及防范
税收行政执法风险及防范税收行政执法风险主要包括两个方面：一是外部风险，即来自税务机关的行政执法风险；二是内部风险，即企业自身在税收管理和操作中可能存在的风险。
对于外部风险，企业应加强与税务机关的沟通与合作，及时了解税收法律法规的变化和政策的调整。
此外，企业还应加强税务风险评估，做到心中有数，及时发现和解决潜在的风险问题。
同时，企业应建立健全的税务管理制度和流程，确保税收申报、缴纳和报备等工作的规范运行，提高整体税务合规性。
对于内部风险，企业应加强内部控制，建立起一套完善的税收管理体系。
首先，企业应严格执行内部审计制度，及时发现并纠正税务操作中的问题。
其次，企业应加强内部培训和知识普及，提高员工的税法意识和纳税理念，防止因为员工的疏忽或无意中产生税收违法行为。
此外，企业应加强岗位责任制，明确各岗位的税收风险和责任范围，划分好职责界限，确保税务工作的规范性和透明度。
除了以上措施，为了更好地防范税收行政执法风险，企业还可以加强税务合规的外部咨询和评估，吸引专业机构对税收管理进行全面的审查和评估，及时发现并解决存在的问题。
同时，企业应积极参与税务机关组织的税务活动，了解税务政策和法规的最新动态，并与同行企业进行经验交流，互相学习借鉴，不断提升自身的税务风控能力。
综上所述，税收行政执法风险在企业经营中具有重要影响，企业应高度重视并采取相应的措施进行防范。
只有建立健全的税收管理制度和流程，加强与税务机关的沟通与合作，加强内部控制和培训，以及接受外部咨询和评估，企业才能有效应对税收行政执法风险，确保自身的合法合规经营。
继续加强税收合规教育和意识形态为了进一步应对税收行政执法风险，企业还应持续加强税收合规教育和意识形态建设。
税收合规教育是培养企业员工遵守税法、纳税义务和行为规范的重要手段。
企业可以通过组织税务培训班、讲座、内部通知等方式，加强员工的税收法律法规知识学习，提高他们的纳税合规意识。
此外，企业还可以邀请税务专家定期进行法律法规的宣讲，解答员工在税务操作中的疑问，增强员工的合规风险防范能力。
新时期下电商企业税收管理中的风险及防范策略
新时期下电商企业税收管理中的风险及防范策略近年来，我国税制改革，各大企业在纷纷调整战略方向，适应新时代发展变化的要求。
新时代深化税收征管体制改革要求，建立更加合理、透明的税务政策。
我国智慧税务建设，2022年基本实现法人税费信息“一户式”和自然人税费信息“一人式”智能归集；2023年基本实现税务人员“一员式”和税务机关“一局式”归集。
2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，降低制度性税务成本，为企业发展助力。
2025年建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制，实现大数据智能化深度融合升级，深化税收大数据全面共享。
一、电商企业税收管理相关概述当下正是电商崛起的时代，随之而来的税务风险，也引发财务人员关注。
新时期需要大规模的整顿和强化电商企业，让电商企业通过增强效益提高税收覆盖能力。
2021年，某网络主播因偷逃税款，将被依法追缴税款、加收滞纳金并处罚款计2767.25万元。
由此可见，电商行业作为新兴业态，国家一直处于支持状态。
但是在新时期的发展过程中，随着大数据和信息化脚步越快，电商企业应该做好业务规划，除了要熟悉税收政策、转嫁、递延，不仅通过税种在新政策下业务的重构，找到最适合企业运营的组织形式，提高企业运营效率，深度消化税务成本的覆盖率。
二、新时期下电商企业面临的问题（一）电商企业业主财税知识薄弱，认为电商不需要交税我国电商业务进入迅速发展时期，同时税务新政也跟着一直在变。
大部分企业在发展过程中，面临业务进入快车道，而滞后的管理能力跟不上业务的发展水平。
老一代的管理模式，适应不了新兴业态发展。
一些企业还存在固化思维，按老一辈开实体店的模式经营。
对于一个企业来说，成为纳税大户不但为当地经济发展做出贡献，也在另一个层面提升企业的价值，传统电商业的竞争日益白热化，新零则处于相对比较稳红利期。
目前对于各大平台高额的推广费，电商业最终的利润空间并没有预想的那么高。
电商业一定是由过去野蛮式增长慢慢走向规范发展，合法纳税，数据透明，是电商业务规模化，健康发展的必经之路。
税务稽查半年工作总结：加强协作,全力打好防范化解重大税收风险攻坚战
税务稽查半年工作总结：加强协作，全力打好防范化解重大税收风险攻坚战尊敬的领导、各位同事：回顾过去的半年，税务稽查工作取得了一定的成绩，同时也暴露出了一些问题和不足。
在新的一年中，我们要进一步加强协作，全力打好防范化解重大税收风险攻坚战，以更高的标准要求自己，不断提升工作效率和水平。
一、加强协作，形成合力税务稽查工作需要多个部门协同合作，才能发挥最大的效果。
在以往的工作中，我们出现过各自为政，缺乏有效沟通和协调的情况，这对稽查工作的效果和稽查人员本身的工作负担都产生了不良影响。
因此，我们要进一步加强各部门之间的沟通和协作，形成合力，共同推进稽查工作。
二、全力打好防范化解重大税收风险攻坚战税务稽查工作旨在防范和化解税收风险，保护国家财税利益。
在新的一年中，我们要继续深入推进防范化解重大税收风险攻坚战。
具体来说，我们要加强对企业税务风险的排查和分析，完善税收稽查模式和手段，及时发现和处理各类税务违法行为，确保国家财税利益不受损害。
三、加强队伍建设，提升工作水平税务稽查工作需要高素质的人才支持，需要我们不断加强队伍建设，提升工作水平。
因此，我们要把队伍建设摆在重要位置，加强技能培训和业务学习，提高稽查人员的专业素养和执法能力，同时还要加强考核和监管，对表现突出的人员及时进行表彰和奖励，鼓励队伍的发展和壮大。
四、切实加强对重大税收风险的监测和预警重点税源企业和领域是税务稽查工作的重点，也是重大税收风险的高发地带。
我们要加强对这些企业和领域的监测和预警，及时发现提醒，全力防范化解重大税收风险。
五、改进工作方式，提高工作效率税务稽查工作需要高效率的执行，需要我们不断改进工作方式和方法，提高工作效率。
具体来说，我们要优化工作流程，加强信息化建设，完善工作规范，提高工作标准，做到精益求精，努力提高工作效率。
最后，总结一下，税务稽查半年工作成效虽然有一定的进展，但是我们也自觉地发现了问题和不足。
在新的一年中，我们要继续加强协作，全力打好防范化解重大税收风险攻坚战，提升队伍素质，切实加强对重大税收风险的监测和预警，改进工作方式，提高工作效率。
新形势下企业税务筹划的风险与规避
新形势下企业税务筹划的风险与规避随着社会经济的不断发展，新形势下企业税务筹划面临着新的风险和挑战。
本文将从税务风险的定义和分类入手，分析新形势下企业税务筹划面临的风险，并提出相应的规避策略。
一、税务风险的定义和分类税务风险是指企业在进行税务筹划过程中，可能面临的各种不确定因素和风险。
根据其性质和来源的不同，税务风险可分为内部风险和外部风险。
1. 内部风险内部风险指企业内部因素所导致的税务风险，主要包括以下几个方面：•不合规风险：企业在税务筹划过程中，未按规定履行税务义务，如未按时缴纳税款、未按规定申报税款等。
•信息不准确风险：企业在税务筹划过程中，提供的信息不准确或者填报错误，导致税务风险的发生。
•内控不完善风险：企业缺乏完善的内部税务管理制度和控制措施，容易发生税务风险。
2. 外部风险外部风险是指企业外部环境因素所导致的税务风险，主要包括以下几个方面：•政策法规变化风险：税务政策和法规的变化会对企业的税务筹划产生直接影响，企业需要及时了解政策变化并做出相应调整。
•稽查纳税风险：税务部门对企业的稽查和纳税数据的审查，可能导致企业面临税务风险。
•跨国税务风险：对于跨国企业来说，不同国家的税收制度和政策存在差异，企业需要进行跨国税务筹划并应对相应风险。
二、新形势下企业税务筹划面临的风险在新形势下，企业税务筹划面临着更加复杂和多样化的风险，主要包括以下方面：1. 税务合规风险随着税收管理的加强，税务部门对企业的合规要求越来越高，企业需要严格履行税务义务，如按时申报、按规定缴纳税款等。
否则，企业可能面临罚款、滞纳金等风险。
2. 税收政策风险随着税收政策调整的频繁，企业需要密切关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。
否则，企业可能面临税负增加、税务纠纷等风险。
3. 跨国税务风险对于跨国企业来说，不同国家的税收制度和政策存在差异，企业需要合理规划跨国税务，以降低税务风险。
否则，企业可能面临双重征税、税务纳税争议等风险。
税务稽查风险防范专题
税务稽查风险防范专题随着经济的发展，税收收入逐年增加，税务稽查成为保障国家财政稳定和经济发展的重要手段。
税务稽查的目的是发现并纠正纳税人的税收违法行为，保障税收营收和公平竞争。
但是，税务稽查也带来了一定的风险和不确定性，特别是对于企业来说，税务稽查风险是不容忽视的。
本文从税务稽查的定义、领域和风险防范等方面进行探讨。
一、税务稽查的定义和领域税务稽查是税务部门通过一系列的监督核查手段，对纳税人的税务信息、会计账簿和合同、票据等进行核查的过程。
其目的是防止纳税人恶意逃税、避税等行为，维护税制公正、推进税收营收工作。
税务稽查领域广泛，包括企业税收征管、个人所得税、增值税、消费税、关税等多个领域。
同时，税务稽查机构还会根据不同行业的特点制定相应的稽查方案，以便更好地完成工作。
对于企业来说，税务稽查存在着一定的风险和不确定性。
具体表现在：1.税收计算错误。
企业在缴纳税费时，如果计算错误，就会面临罚款等行政处罚。
例如，企业违反规定把税后款项列入成本，或把成本列入合理范围之外，造成的税收减少，就会导致企业被罚款或调整税务计算。
2.资料不全或不真实。
企业提供的纳税申报资料如果存在缺漏、不真实的情况，就会被认为是欺诈行为，进而影响企业的税务诚信度和信誉度。
3.存在虚开发票行为。
虚开发票是指企业虚构经济业务以获取非法利益，如虚构采购、虚构对外销售等。
税务部门对虚开发票行为的查处力度逐渐加大，企业一旦被查实存在虚开发票行为，将面临各种罚款和法律责任，影响企业的发展和稳定。
4.避税、逃税行为。
企业在利用税收政策优惠时，存在利用漏洞进行避税的问题，境外投资、跨国合作等经济活动中，也存在一些企业将资金汇集到海外避税的问题。
涉及到这方面问题的企业，一旦被查实就会被较高额度的罚款和处罚。
为了避免税务稽查给企业带来损失和不良影响，企业需积极预防和控制税务稽查风险，具体方法如下：1.建立科学合理的税务管理制度。
企业应配备专业的财政管理及法律顾问，建立科学合理的税务管理制度，健全内部控制体系，规范纳税申报制度，防范各类税务风险。
如何规避税务风险
如何规避税务风险一、税务风险的概述税务风险指企业在纳税过程中可能会面临的诸多潜在风险。
这其中包括未能按时缴纳税款、未能正确地计算税负、存在税收逃避行为等等。
税务风险是企业面临的重要风险之一，若处理不当，可能会带来极大的财务损失，甚至会影响企业的信誉度和业务拓展。
二、如何规避税务风险1.加强内部管理企业应建立完善的内部管理制度，以确保税务申报的准确性和可靠性。
具体措施包括建立明确的操作流程、加强对资料收集和报表审核的监督、制定正确的纳税策略等。
2.合理利用税收政策优惠的税收政策对于企业来说是减轻税负的有效途径。
企业应在规范的情况下，合理利用政策优惠，尽可能减少不必要的税务成本。
例如，企业可利用税收抵免、税收减免、税收延期等政策进行减税。
3.主动应对税务稽查纳税人应时刻关注税务政策变化，积极主动应对税务稽查。
在面临税务稽查时，企业应及时备案并主动配合税务机关进行调查，同时应确保所提供的资料真实可靠。
4.加强税务合规意识企业应切实增强税务合规意识，加强对税务规定的了解，严格遵守税法及相关规定，确保纳税申报真实可靠。
此外，企业还应加强内部员工对税务合规的教育和培训，提高其税务风险防范能力。
5.积极管理税务关系企业应积极管理与税务机关的关系，建立稳定和谐的合作关系。
在面临纳税争议时，企业应加强与税务机关的沟通协商，争取最优的解决方案。
同时，企业还应注意避免串供等不正当行为。
三、结语对于企业而言，规避税务风险是十分重要的。
只有加强内部管理，合理利用税收政策，主动应对税务稽查，加强税务合规意识和积极管理税务关系，才能有效降低税务风险，创造良好的纳税环境。
企业应时刻关注税务政策变化，发挥内部管理和税务合规优势，重视税务管理工作。
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新形势下企业应对税务
稽查防范税收风险 SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
《新形势下企业应对税务稽查、防范税收风险》培训
2016年注定是不平凡的一年，财税改革不断创新，全面营改增、国地税融合管税、金税三期全面上线，企业和财务人员的风险加大。
加强纳税信用管理，强化信息管税和后续管理，改变税务稽查选案手段等，财税体制改革对企业的税收管理提出了更高的要求。
与过去改革所不同的是，这轮改革的外在约束更加尖锐，经济发展与社会公平之间、经济发展与环境保护之间的矛盾几近临界点。
随着国家税收征管、稽查工作的不断加强，企业涉税风险已经日益成为经营风险中的一个重要部分，税务问题处理不当，不仅直接影响到企业的经营业绩，而且还会受到法律的追究。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势、稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？本课程主要帮企业解决以下问题：为什么我们的企业会被稽查，而他们的企业没有？税务机关要求企业自查，什么样的自查税务机关才能满意？哪些涉税业务可能会存在问题？哪些事项会被稽查？企业的财务报表暴露怎样的税务问题？我们所在的行业主要存在哪些税务问题？稽查证据的搜集主要有哪些手段、方法？为使广大企业财务人员能够更深入的了解和把握税务检稽查动态及重点，处理好相关关系，准确做账依法纳税，有效控制税务风险，切实降低税务风险可能给企业带来的损失，提升企业税务价值，我们特开设此培训课程。
【课程收益】
本次课程主要内容是通过真实的稽查案例的教训，来更深层次地讲解企业如何做好税收自查工作，如何预防涉税风险、化解涉税危机，如何正确的协调处理与税务机关的关系。
这是作为企业管理层特别是财务人员应该掌握的必要能力，处理好与税务机关微妙的关系。
在实际工作中，财务人员除了提高自己业务能力之外，更多还是要加强沟通和协调能力，以及采用正当合适的税企协调手段来处理涉税危机。
我们希望通过两天的课程讲解，企业的财务人员能结合讲课内容对本企业的生产经营所涉及的税收风险进行自查，找出相关的应对措施。
如果被税务机关列为稽查对象，又该怎样应对稽查，将企业的税收风险降到最低程度。
【培训对象】
财务总监/总会计师、财务经理/会计师、财务主管、税务主管【授课大纲】
第一模块2017年税收稽查形势
1、2017年全国税务工作会议精神
2、2017年税务稽查工作的10个重点方向
3、税务稽查与纳税评估的关系
第二模块：2016年度税收改革及其影响
1、金三上线、增值税发票管理新系统等推行带来的税收风险
2、国地税联合稽查给企业带来的风险
3、全面营改增给企业带来的机遇与风险
第三模块税务稽查应对策略与技巧
1、税务稽查程序和稽查常用方法
2、税务稽查风险的种类及偷税的认定、证据与处罚
3、稽查方法及常见问题
第四模块税收自查策略与技巧
1、税收自查形势
2、企业自查策略与技巧、自查要点分析
第五模块企业生产经营的合同管理
1、合同管理中，纳税人的资格审查
2、合同涉及不同税率的货物、劳务或应税行为，如何规范
3、“四流不一致”带来的税收风险
4、经营业务变更的合同管理
第六模块后营改增时代，企业应防范各种风险
1、接受股东非货币性出资需要采取的风险防范措施。
2、日常采购环节需要采取的风险防范措施。
3、制定促销政策需要采取的风险防范措施。
4、享受税收优惠需要采取的风险防范措施。
5、关联方交易需要采取的风险防范措施。
6、向个人支付劳务费需要采取的风险防范措施。
8、向境外付款需要采取的风险防范措施。
第七模块税务稽查中会计报表分析的风险防范
1、资产负债表的税务风险分析
2、损益表的税务风险分析
3、现金流量表的税务风险分析
第八模块营改增企业问题及主要检查方法
1、纳税人常见问题及检查方法
2、征税范围和税率常见问题及检查方法
3、其他项目常见问题及检查方法
第九模块增值税业务常见问题及主要检查方法
1、销项税额常见问题及检查方法
2、进项税额常见问题及检查方法
3、抵扣凭证常见问题及检查方法
4、减免税方面常见问题及检查方法
第十模块企业所得税业务常见问题及主要检查方法
1、所得税扣除项目的凭证管理
2、所得税扣除类项目风险管理
3、所得税视同销售的认定及申报事项
4、新形势下所得税资产类项目税收政策解析
5、所得税税收优惠政策解读
第十一模块个人所得税业务常见问题及主要检查方法1、个人所得税的税目税率分析
1、个人汽车有偿租赁的个所税处理
2、一次性离职补偿金的税收分析
3、个人股东抽资事项的税收风险
第十二模块消费税业务常见问题及主要检查方法
第十三模块税务稽查结论分析及危机公关技巧
1、税务稽查过程中的沟通技巧
2、税务稽查过程中税务文书
3、税务违法行为的法律责任
4、税务稽查结论的分析与应对
5、危机公关的技巧
【授课大纲】王敏老师
王敏，注册会计师、注册税务师、资产评估师、造价工程师。
现就职于浙江瑞信会计师事务所，长期从事财务审计、企业所得税汇算清缴鉴证与税务筹划、财税咨询业务等涉税业务、资产评估、造价工程等业务曾在工业、商业、酒店业等行业从事多年的财务管理和会计核算工作，具有扎实的理论基础和丰富的实践经验。
授课特点：讲课思路清晰，案例丰富，实用性强。
【培训时间】2017年3月20日至3月21日
【培训费用】1200元/人（包含餐费、资料费）
【培训地点】武昌区中北路81号平安财富中心A座81楼航天信息培训教室（东湖大厦对面）
【联系方式】
湖北航天信息技术有限公司
二零一七年二月。