会计报表子系统

会计信息系统
11
四、会计报表子系统的特点和目标
（一）会计报表子系统的特点 1. 手工输入数据量少 2. 不设置报表数据的直接修改功能 3. 输出信息规范性强 4. 通用性更强、适用面更广 5. 图表并用进行报表分析
会计信息系统
Байду номын сангаас12
（二）会计报表子系统的目标 根据账务处理子系统、其他会计核算子
系统、会计报表子系统自身、其他系统等数 据来源，按照用户定义的方式，编制用户需 要的会计报表，并按用户的需求对报表进行 各种分析。
➢ 表尾：表尾是报表表体以下的附注、说明，既有 固定的文字说明，也有少量的数值数据。
会计信息系统
9
三、会计报表项目的数据来源
➢ 根据总账有关账户的期末余额直接填列 ➢ 根据总账科目余额计算填列 ➢ 根据明细科目余额计算填列 ➢ 根据总账科目和明细科目余额分析计算填列 ➢ 根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列 ➢ 根据本表其他项目计算填列 ➢ 可根据上一期间的资产负债表填列 ➢ 可根据其他报表填列
会计信息系统
10
一般会计报表的数据来源有以下几种情况：
➢ 账务处理系统的总账、明细账，以及其他子系统 的辅助项目账取数。
➢ 本表取数。 ➢ 其他报表取数。 ➢ 从系统外部取数，包括直接手工输入、以软盘传
入或通过通讯线路传递等。例如手工输入编制单 位的名称，以软盘或网络传递子公司的个别报表。 ➢ 从其它软件取数。例如从其他的数据库取数。 在会计软件中，针对第一种取数方式一般提供 了大量的财务函数来实现。
图10－1 报表会子计系信息统系业统 务流程图
15
启动UFO 创建空白
报表
设计报 表的格
式
在报表中 定义各种
公式
进行报 表的数 据处理
退出 系统
打印 UFO报
表
报表 的图 形处 理
会计信息系统
16
二、报表子系统的主要概念
（一）格式状态和数据状态 1、格式状态 ➢ 在格式设计状态下进行有关格式设计的操作，如表
➢ 在报表的数据状态下管理报表的数据，如 输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平 衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据 状态下不能修改报表的格式，看到的是报表 的全部内容，包括格式和数据。
会计信息系统
18
（二）单元 ➢ 单元是组成报表的最小单位，单元名称由所
在行、列标识。行号用数字 1-9999 表示， 列标用字母 A-IU 表示。 ➢ 单元类型主要有数值单元、字符单元、表样 单元三种。
尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、 关键字及定义报表的单元公式（计算公式）、审核 公式及舍位平衡公式。在格式状态时，所看到的是 报表的格式，报表的数据全部隐藏。在格式状态下 所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格 式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。
会计信息系统
17
2、数据状态
一、会计报表概念
➢ 会计报表是用于综合反映企业单位某一特定日期财务 状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。 是企业经营活动的缩影。
➢ 会计报表子系统的主要功能是依据企业会计准则、企 业会计制度、企业财务会计报告条例等法规和制度， 编制和对外提供真实、完整的会计报表，同时根据经 营管理的需要，编制和对内提供灵活多样的管理报表， 并依据报表数据，分析经济活动与财务收支情况。
会计报表子系统
➢ 账务处理子系统、采购与应付子系统、存货子系统、 销售与应收子系统、工资子系统、固定资产子系统和 成本子系统，各个子系统之间存在着数据交换关系， 各个子系统自身都能生成各种管理报表，但这些报表
大多是局限于各个子系统自身相关的业务，着眼于相
关的管理与决策需要。 ➢ 与此不同的是会计报表子系统，会计报表子系统并非
会计信息系统
13
第二节 会计报表子系统流程与项目定义
一、会计报表子系统流程 （一）手工方式下报表编制的流程
会计报表数据
填制
会计报表
汇
计算
总
其他相关数据
汇总报表
会计信息系统
14
第二节 会计报表子系统流程与项目定义(P279)
（二）计算机系统会计报表编制的基本处理流程
定义报表格式→定义报表公式→处理报表数据→输出报表
会计信息系统
3
编制报表前的准备工作
➢ 对账：对账簿数据进行核对，以检查记账是否正 确，以及账簿是否平衡。包括总账与明细账核对、 总账与辅助账数据核对等。
➢ 结账：通过编制一些有关凭证，来完成企业的结 转损益等工作，以终结某月的账务处理。它分为 月末结账与年度结账。
会计信息系统
4
第一节 会计报表子系统概述
对经营交易或事项的直接处理，它一方面用于对外法 定报表的编制，一方面用于对内管理报表的提供，更
多的是着眼于整个企业生产经营活动的综合反映，是
会计核算工作的总结。
会计信息系统
2
本章内容
编制报表前的准备工作 第一节 会计报表子系统概述 第二节 会计报表子系统流程与项目定义 第三节 会计报表子系统日常业务处理 第四节 现金流量表的编制 第五节 合并会计报表的编制
报表 • 按结构的复杂程度，可分为简单报表和复合报表
会计信息系统
6
按服务对象：
对外会计报表 会 计 报 表
对内会计报表
没有统一的格式和内 容，完全由企业自行
定义。
资产负债表 利润表
所有者权益变 动表
现金流量表
成本费用表
销售情况表 ……
会计信息系统
7
二、会计报表格式 P273
➢ 标题：用来表示报表的名称，可带副标 题或修饰线。
➢ 表头：用来描述报表的编制单位名称、 编制日期、编制计量单位、报表栏目名 称等内容。特别是报表的栏目名称，是 报表最重要的、不可或缺的内容。
会计信息系统
8
➢ 表体：是报表的核心，是报表数据的主要表现区 域，是报表的主体。表体包含报表栏目名称、报 表项目名称和报表数据单元。除报表栏目名称和 报表项目名称之外，就是报表数据单元。各个单 元格的意义由报表项目名称和报表栏目名称共同 决定，这些单元格用于填写表中的数据，称为基 本表单元（简称表元）。
会计信息系统
5
二、会计报表分类 P272
• 按报表反映的内容、性质，可分为财务状况报表、 经营成果报表和成本费用报表。
• 按服务对象，可分为外部报表和内部报表 • 按编制单位，可分为单位报表、汇总报表和合并
报表 • 按编制时期，可分为定期报表和不定期报表 • 按计量用的货币，可分为记账本位币报表和外币