会计报表子系统
第5章报表系统
数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。数字可以
直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个 新表时，所有单元的类型缺省为数值。 字符单元：是报表的数据，在数据状态下输入。字符单元 的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号 组成的一串字符，一个单元中最多可输入63个字符或31个 汉字。字符单元的内容也可由单元公式生成。 表样单元：是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所 需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那 么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样在格式状态 下输入和修改，在数据状态下不允许修改。
C=(D@1/E@5)*169.4 FOR 年=1992
(3)表页与表页间的计算公式—表页未知
〖函数说明〗本表他页取数函数 〖函数格式〗SELECT(<区域>[,<页面筛选条件>]) 〖参数说明〗区域：绝对地址表示的数据来源区域， 不含页号和表名。
〖范例〗 若当前表页中关键字“年”为1994，如下 命令表示本页B列取本表关键字“年”为1993的表页 中B列的数值。B=SELECT(B,年@=年+1) 如下命令表示本页B1:C4取关键字“单位编号”为 1011的表页中B1:C4的数值。B1:C4=SELECT(B1:C4,单 位编号=“1011”)
(3)计算机会计信息系统外部数据输入。
(四)基本功能结构
用友 UFO 报表管理系统具有：文件管理功能、格 式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和 二次开发功能。
(五)基本工作过程
报表管理的工作过程基本可以分为报表的格式和 公式设置，报表的数据处理，报表输出。
(六)报表结构与基本术语
1.报表结构
会计报表子系统的基本功能及特点
会计报表子系统的基本功能及特点
基本功能：
1、会计报表子系统能够收集、整理、分析和汇总会计数据；
2、能够根据会计准则，自动生成各类会计报表，如利润表、资产负债表、现金流量表等；
3、能够对会计报表进行审核，检查会计数据的准确性；
4、能够对会计报表进行实时监控，及时发现会计数据异常；
5、能够提供会计报表分析和预测功能，帮助企业进行决策分析；
特点：
1、会计报表子系统可以有效地收集、整理、分析和汇总会计数据，提高会计工作的效率；
2、会计报表子系统可以自动生成各类会计报表，减少人工编制会计报表的工作量；
3、会计报表子系统可以进行实时监控，及时发现会计数据异常，确保会计报表的准确性；
4、会计报表子系统可以提供会计报表分析和预测功能，帮助企业进行决策分析，提高企业经营效率。
答案-作业题-第7章 会计报表子系统
答案-作业题-第7章会计报表子系统答案-作业题-第7章会计报表子系统1. 会计报表子系统一般要在各个子系统的（同期核算工作完成）之后运行。
2. 根据报表反映的内容、性质，可分为（财务状况报表）、（经营成果报表）和（成本费用报表）。
3. 按服务对象，会计报表可分为（外部报表）和（内部报表）。
4. 按编制单位，会计报表可分为（单位报表）、（汇总报表）和（合并报表）。
5. 报表格式可分为（表头）、（表体）和（表尾）。
6. （表元）组成报表的最小基本单位，它可以由它所在的（行标）和（列标）表示。
7. 报表的主要数据来源是（账上取数）、（本表取数）、（其他报表取数），有时来自（系统外部），只有少量数据来自（其他软件）。
8. 报表公式包括（基本计算公式）、（审核公式）和（舍位平衡公式）。
9. 取2021年本月末当前账套的应收账套的借方余额的函数表达式为（ QM(1122,月，借，，2021) ）。
10. 审核公式就是表示报表数据之间（勾稽关系的验证）。
1. 在UFO 报表中，舍位平衡公式不需要确定的条件是( )。
A. 舍位单元B.舍位表名C.舍位位数D.舍位区域2. 以下哪种方法不是进入编辑单元公式的正确方法？A. 选择数据菜单下的编辑公式-〉单元公式。
B. 在选定的单元单击鼠标左键。
C. 在编辑栏中按"fx" 图标。
D. 在选定的单元双击鼠标左键。
3. 以下哪些类型不是UFO 报表的单元类型？A. 字符型B.表样型C.数值型D. 逻辑型4. UFO 报表从总账能取数的前提是( )。
A. 总账正确填制凭证后即可B.总账必须结账后C. 总账必须记账后D.总账正确填制凭证且审核后5. UFO 报表不提供哪个关键字的录入?A. 年B.月C.季D. 周6.UFO 报表的正确的基本操作流程是（）。
A. 设计格式->定义公式-〉数据处理->图形处理-〉打印B. 设计格式-〉图形处理-〉数据处理-〉定义公式-〉打印C. 定义公式-〉设计格式-〉数据处理-〉图形处理-〉打印D. 设计格式-〉定义公式-〉图形处理-〉数据处理-〉打印7. 如果要取得总账系统的指定科目的本期数量发生额，需要选择哪个函数？A.FS()B.SFS()C.WFS()D.SJE()8. 下列哪条叙述是对单元公式“?C10+select(?D10,年@=年 and 月@=月+1)”的正确描述？A. 本表本期表页C10单元数据+本表本年下一会计期表页D10单元数据。
会计信息系统第9章
第九章会计报表编制与分析一、单项选择题。
1.会计报表管理子系统的会计报表主要有“格式”和“数据”两种状态，“格式”状态主要完成（）工作。
A.数据编制B.公式定义C.报表表样设计D.生成报表【答案】C【解析】编制报表的工作分为两大部分：格式设计和数据处理，分别在“格式”和“数据”两种状态下进行，在格式状态下主要完成报表表样的设计。
所以本题正确答案为C。
参见教材第257页。
2.会计报表管理子系统中的报表可以由一张表页上的一组单元组成一个区域，所以区域是（）维的。
A.一B.二C.三D.四【答案】B【解析】区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元到终点单元是一个完整的长方形矩阵，在财务报表系统中，区域是二维的。
所以本题正确答案为B。
参见教材第259页。
3.会计报表管理系统的关键字是对三维电子表进行操作时，在多个表页间起到对表页进行（）作用的一类特殊的标识。
A.定位B.辨识C.定位和辨识D.勾稽【答案】C【解析】所谓关键字，就是对三维电子表进行操作时，在多个表页间起到对表页进行定位、辨识作用的一类特殊的标识。
所以本题正确答案为C。
参见教材第259页。
4.报表管理系统中的关键字的设置在( )状态下设置。
A.数据B.格式C.模板D.编辑【答案】B【解析】报表关键安实际上是一种计算机的取值函数，通常在报表格式设置中进行设置，关键字的值在数据状态下录入。
所以本题正确答案为B。
参见教材第260页。
5.定义报表的表样，即是定制报表模板，在（）下对新建的报表进行一系列设计，使之成为一张有内容实体，有一定的属性的特定报表。
A.格式状态B.数据状态C.报表模板D.编辑状态【答案】A【解析】定义报表的表样，即是定制报表模板，在格式状态下对新建的报表进行一系列设计，使之成为一张有内容实体，有一定的属性的特定报表。
所以本题正确答案为A。
参见教材第261页。
6.报表主要包括标题、表头、表体、表尾等部分组成，其中（）是表的核心。
A.表头B.表体C.表尾D.标题【答案】B【解析】报表主要包括标题、表头、表体、表尾三个部分。
会计报表分析子系统助推信息质量
相对人 民银行 会 计报 表分析所 提供 的多种 分析
方式， 金融机 构会 计报表分析只提供 指标分析一种分 析方 式 ， 较为单一。 建议金 融机构 的分析模块 参照人 民银 行 的分 析模 块方 式 ， 在模 块 中提供 多种 分析方
一
题， 提高 了数 据整理 能力 ， 保证了数据准确性 ， 极大地
提高 了人民银行会计报 表分析 结果 的准确性 和利用价 值。 其积极效 应主要体现在以Ｔ２ ４ ＂ － ￣面： （ 一） 对人民银行会计报表分析方面 系统可以根据人 民银行 的１ ３ 种业 务报 表作为分析 基础 ， 按需要进行列表分析 、 图形分析 和指标分析， 并 对分析过程 中生成 的各类 分析报表 和图形以电子表格
基础 。
分析获取数据难 、 对 比难 、 分析手段单一 以及分析结果
后续处理难的问题。 （ 二） 对银行业金融机构会计报表分析方面
（ 二） 人民银行 的会计报表分析具 有国民经济 “ 晴
雨表” 的作用
系统通 过将各 金融机 构的原始数 据表归并为统一 项目 数据 表， 在此基础上进行指标分析 ， 并以列表和图 形方式显 示分析 结果 ， 分析结果 以电子 表格 形式输 出 并保存， 以满足查询、 打印及后 续数 据处 理要求 。 系统
能， 这样可以大幅度提高数据采集的速度 ， 使分析人员
的精力可以集中在分析上。
（ 五） 金融机构报表提供 的分析单一
三、 会计报表分析子系统 需改进的方面和建议
（ 一） 一些常用的基础分析指标没有预置 会 计报表分析子系统没有预置相关模 板、 指标类 型以及指标 ， 虽然这些相关模板、 指标类型和指标可以 由各使用者进行设 置 ， 但是如果在 系统 中预置这些 内 容 的基本模板 ， 既可以减 少重复 劳动、 节约时间， 又可 以起 到举 一反三 的效 果 ， 方便使用者参 照， 给使 用者 设计模板、 指标类型和指标 以启发 。 因此 ， 建议在系统 中预设一些基本常用的模板、 指标类型和指标， 方便使 用者使 用。 （ 二） 会计报表分析子系统没有提供模板、 指标类
《会计信息系统》课程教学大纲
《会计信息系统》课程教学大纲课程代码：150442课程名称：会计信息系统／Accounting Information Systems学时学分：48学时/3学分适用专业：会计学专业、工商管理专业开课部门：经济管理系一、课程定位（一）课程性质本课程属于会计学专业培养方案中确定的学科专业核心课程。
这门课程同时也是工商管理专业的专业选修课。
（二）课程在人才培养过程中的作用计算机的应用改变了传统会计核算方法和核算程序，拓展了会计信息系统的功能和作用，从而给会计信息质量、内部会计控制、会计组织机构、会计档案管理和审计工作等都带来了巨大的影响，所以，计算机会计信息系统的原理和实务操作是会计学、工商管理本科毕业生必须掌握的一门知识和基本技能。
课程以最新的会计软件为工具进行会计核算作为学习目标，以会计、财务的基本理论、基本核算程序为基础，精选企业会计资料，指导学生完成会计核算过程，并试图建立一个实践与理论相结合，着重培养学生实际动手能力为主的理论与实践紧密结合的课程教学体系。
通过本课程的学习主要是使学生了解电算化会计的基本内容、方法，了解会计信息系统的构成与实施；掌握用计算机替代手工来完成如记账、算账、报账等会计核算工作，实现预测、计划、控制、决策之类的财务管理工作信息化。
培养学生的会计信息系统实施部署和操作应用能力。
（三）本课程与其它课程关系该课程可使学生了解企业电算会计的基本理论知识和会计信息系统的构成、与手工会计的区别、发展阶段、发展趋势等，使学生掌握会计信息系统的实施和操作应用能力，使学生熟悉会计信息系统各子系统之间的数据传递关系，是会计学专业学生在学习了《基础会计》、《财务会计》、《成本会计》、《管理会计》、《财务管理》、《审计》等理论课程后培养专业实践工作能力的必修课程。
作为工商管理专业的选修课，其先修课程主要有《管理学原理》、《会计学》、《成本会计》、《财务管理》、等，后续课程主要是生产实习，以及为学生毕业实习和走向工作岗位奠定基础。
会计信息系统自考试题(含答案)
填空题1.我国(一级会计科目编码)方案由财政部统一制定，但是( 明细科目编码)财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2.在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以(一天记数)次账，也可以( 多天记一)次账。
3.凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从(1”开始)连续编号，不能有( 重号)、( 漏号)。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4.检查凭证类型是检查输入的( 借方科目)或贷方科目)与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如(付款凭证)中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目;( 收款凭证)中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5.系统服务模块的功能主要包括(会计数据备份)、( 会计数据恢复)、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6.任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行( 借贷平衡检查)。
如果平衡，检查结果为(正确”或“真)，否则，检查结果为“错误”或“假”。
7.在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的( )以及是否为( )进行检查。
8.在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照( )和( )，可以采用( )五种记账凭证;也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9.实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时，只将应收账款或应付账款等( )的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等( )从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10.自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：( )、( )功能模块。
会计报表管理子系统
(二)单元和组合单元
2.组合单元：由相邻的两个或两个以上的
单元组成，这些单元必须是同种类型的单 元。
例：把B2和B3组合
B2：B3 或B2、B3
组合单元视为 一个单元
（三）区域：
自起点单元至终点单元是一个完整的矩 形。
例：把A3到C10划分为一个区域 A3：C10
二、报表格式设计
2.设置行高和列宽 选择“格式”菜单中的“行高”、“列宽”命令来调整表格整体的行高
或 列宽。这种方法比较精确，便于对整个报表格式的统一。如图所 示：
二、报表格式设计
3.画表格线 方法：用鼠标左键拖动选定画线的区域，然后，选择“格式”菜单下的“区 域画线”，再选择画线的类型、线条样式，最后单击【确认】按钮。如
二、报表格式设计
6. 定义关键字 具体方法如下： （1）在“格式”状态下，先选中要输入关键字的A3单元，选择“数据” 菜单中的“关键字”→“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。 （2）选定“单位名称”单选框，单击【确定】按钮。同样方法把“年”、“月
” 也定义为关键字，如图所示：
二、报表格式设计
” 命令，在打开的“单元格属性”对话框中分别在“字体图案”、“对齐”、和“边框”列
表 框中按要求进行设置，如图所示: 最后单击【确认】按钮，报表就按照要求设置完毕了。
标题
设
关键字
显示位置在“格式”状态； 值在“数据”状态下录入
置 表头
报 表 格 式
表体
画表格线 文字内容
数值
表尾
单元类型 字符
输入内容 只对本表 页有（数 据）
1.主要用于表内数据 的计算 2.基本格式： 函数名（区域，条件 ） 3.例： PTOTALA5:A7,A5:A7>0 ) PAVG（ A5:A7,A5:A7>0)
《会计信息系统》教学大纲
《会计信息系统》课程教学大纲适用范围：本科培养方案课程名称：会计信息系统课程代码：6105301适用专业：财务管理会计学学分：4学时：64（其中：理论学时：32 实践学时：32 ）课程类型：课程性质：专业基础课先修课程：开课单位：会计学院一、课程教学目标（一）课程具体目标1．知识与技能目标（1）基本理论知识：了解会计信息系统的基本概念，了解财务管理软件的特点及其基本工作原理；掌握计算机账务处理、工资、固定资产、往来款管理、会计报表、成本核算、决策支持的主要内容、工作流程和操作原理；掌握初始建账、填制记账凭证、审核记账凭证、记账、编制会计报表、工资核算、固定资产核算、往来账款核算与管理、成本核算、决策支持的基本方法。
（2）基本技能：能够熟练运用计算机软件处理企业各方面账务，遇到新软件能够触类旁通，快速上手；能够利用计算机软件进行财务数据输入、处理、分析和输出，为企业预决策提供数据支持。
2．过程与方法目标通过教学过程中的讲、学、练，使学生最终能够完成会计信息系统的实施和维护，使会计数据快速、有序、准确的转变成对企业预、决策有用的会计信息。
为达到这一目标，我们在教学过程中采用理论和实践相结合的方法，以讲助学，学练结合。
3．情感态度与价值观目标引导学生在学习过程中，要循序渐进、知难而进，持之以恒；鼓励学生多动手、多思考、多发问，化被动为主动。
在这种情绪的感染下，学习可以快乐、高效的完成，最终达到我们预定的目标。
（二）课程目标与毕业要求的关系表1 本课程对培养目标（或毕业要求）的支撑二、教学内容及基本要求（一）会计信息系统概述1.教学内容（1）计算机系统与信息技术（2）交易循环与会计循环（3）会计信息系统的基本概念（4）会计信息系统的结构2.教学重点和难点重点：交易循环与会计循环，会计信息系统的基本概念。
难点：交易循环与会计循环3.基本要求了解计算机系统与信息技术，了解交易循环与会计循环过程，以及数据循环是如何在会计信息系统中体现的。
会计电算化单选题
1单项处理阶段：利用计算机代替人工成批处理大量数据。
基本特点是程序和数据相互不独立。
2综合处理阶段；利用计算机对某一管理子系统进行核算。
特征是程序以构成一个系统已文件夹来实现以定的数据管理（EDP）3管理信息系统：利用计算机对整个管理系统的信息进行处理，统一处理和调节信息流程。
(MIS)会计在（MIS）阶段才能说是真正的电算化了。
4决策支持系统：在管理信息系统的基础上建立了完整的数据管理系统和数据模型库，特征：数据沉余度减到最小数据可以无限扩大。
(DSS)5国内会计电算化的发展概况：起步阶段（1983），自发缓慢发展阶段，（1983～1987）有序快速发展阶段（1988～到现在）6．1989年12月和1990年7月财政部分布了《会计核算软件管理的几项规定试行》和《会计核算软件评审问题的补充规定试行》1996年6月10日发布了《会计电算化工作规范》。
7白箱调试法是：条件覆盖法。
8信息系统的基本功能是：信息的输入，存储，加工，转输与输出。
9会计档案管理是：工作涉及到手工会计核算系统和电算化会计系统的接轨。
10第三范式数据结构：在数据库设计中将非关键字数据元素与关键字不存在转递一懒关系的数据存储结构。
11是系统设计阶段的主要任务是建立系统的：物理模型12在工资核算系统中增加由计算机核算工资的人员主要是对（工资核算数据）文件进行操作。
13应用软件系统的初始化时：1操作人员，口令，权限设置。
2设置必要的项目代码。
3设置应用软件运行有关参数，4录入初始数据。
14处理数据手工准备：1手工数据收集，2手工数据的审核。
15计算机系统的配置：硬件的安装与调试，2软件的安装和调试。
3会计电话人员的培训。
4建立内部管理制度。
16应用软件的日常运行：1数据录入2数据校验3数据加工，4数据输出。
17应用软件的特定处理，1分期结转：会计期间结束时为下一会计期间做一些是噢据准备工作。
2数据备份：就是数据进行复制。
3数据恢复：就是将备份数据复制回来。
会计报表处理系统
报表删除 报表备份 报表恢复
数据来源定义
报表审核
打印输出
报表汇总 报表合并
软盘输出 网络传输
定义分析指标 定义指标数据来源
生成分析数据 图形分析
输出分析结果
9
三、报表管理系统的基本操作流程
报表管理系统的基本操作流程见下所示。
初始设置
数据录入 数据采集
审核 汇总
日常处理
输出报表 报表图形处理
生成报表 报表运算
定义数据来源 及运算关系 设计报表格式 创建新表
10
2.格U式FO状报表态系与统数将据含有状数态据的报表分为两大部分
来处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作 。
(1) 格式状态。在格式状态下设计报表的格式， 如表尺寸、行高、列宽、单元属性、报表公式等。
(2) 数据状态。在数据状态下管理报表的数据， 如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、 制作图形、汇总、合并报表等。
数量式 SQC() SQM() SFS() SLFS() STFS() SDFS() SJE()
外币式 WQC() WQM() WFS() WLFS() WTFS() WDFS() WJE()
33
二、修改报表模板
(2) 本表页内部统计公式，用于在本表页内的指 定区域内作出诸如求和、求平均值、计数、求最大 值、求最小值、求统计方差等统计结果的运算，主 要实现表页中相关数据的计算、统计功能。在应用 时，要按所求的统计量选择公式的函数名和统计区 域。主要本表页取数函数如表所示。
20
(5) 月：数字型（1～12），该报表表页反映的 月份。
(6) 日：数字型（1～31），该报表表页反映的 日期。
除此之外，UFO表有自定义关键字功能，可以 用于业务函数中。
会计信息系统 第12章 会计报表子系统.ppt
六、会计报表子系统的实现方法
（一）报表的格式设置 1．报表的尺寸定义 2．表单元属性的定义
第十二章 会计报表子系统
六、会计报表子系统的实现方法
（一）报表格式设置 3.组合单元的定义 4.关键字
第十二章 会计报表子系统
六、会计报表子系统的实现方法
（二）报表单元的公式设置
1.报表运算公式设置 报表运算公式是在编制报表时，确定
１．计算机会计报表实现的方法分为三类，一是通用报表，二是 半通用报表，另一类是专用报表 ２．通用报表是通过一种接口由用户根据自己的情况定义报表结 构，报表项目内容和数据来源，报表程序生成各种格式不同的会 计报表，大部分的商品软件采用这种方法。 ３．半通用报表是由专业开发软件的单位提供在某个行业、部门 内通用的会计报表软件。它在各自行业范围内具有较强的通用性 及适用性 ４．专用报表程序一般是在程序中固定具体的报表的格式和计算 公式，使用时程序按规定的方式取得数据并按程序中规定的格式 输出报表。
一、会计报表的主要作用
➢ 1．满足企业内部管理的需要 ➢ 2．满足企业投资者、债权人了解企业的经
营成果 ➢ 3．满足国家进行宏观调控和管理的需要 ➢ 4. 满足职工了解企业经济状况 ➢ 5. 满足供应商与客户对企业支持的信心
第十二章 会计报表子系统
二、会计报表的种类
（一）内部报表和外部报表
➢ 1．资产负债表 ➢ 2. 损益表 ➢ 3. 现金流量表 ➢ 4. 利润分配表 ➢ 5. 主营业务收支明细表
表单元的数据来源的公式
第十二章 会计报表子系统
六、会计报表子系统的实现方法
（二）报表单元的公式设置 2．报表审计公式设置 报表审计公式是报表数据之间的检查公
习题答案 (3)
会计信息系统原理与实验教程习题参考答案汪刚（整理）第1章会计信息系统导论一．单选题：1、C2、D3、D二．多选题：1、ABC2、ABD3、ABCD三．判断题：1、错2、对3、错四．简答题：1．什么是会计信息系统？会计信息系统的特点包括哪些内容？会计信息系统是管理信息系统的一个子系统，以电子计算机网络技术和现代信息技术为基础，以人为主导，充分利用计算机硬件、软件、网络通信设备以及其他办公设备，进行企事业单位会计业务数据的收集、存储、传输和加工，输出会计信息，并将其反馈给各有关部门，为企业的经营活动和决策活动提供帮助，为投资者、债权人、政府部门提供财务信息的系统。
会计信息系统的特点：(1)会计信息系统以计算机和互联网信息技术为主要工具，采用人、机结合方式，进行相互操作。
(2)数据采集要求标准化和规范化。
(3)数据处理方式集中化和自动化。
(4)会计信息载体无纸化。
(5)财务和业务的协同处理。
2．会计信息系统的分类？(1)电子数据处理系统（Electronic Data Processing System）(2)管理信息系统（Management Information System）(3)决策支持系统（Decision Support System）3．会计信息系统的发展经历了哪几个阶段？1）1979-1988年，会计信息系统理论研究与定点开发阶段2）1989-1995年，商品化会计软件面市3）1996-2000年，会计软件由核算向管理转型4）21世纪，向企业全面管理信息系统发展4．会计信息系统与手工核算的区别？1）改变了原有的组织体系2）改变了会计核算形式和方法3）改变了原有的内部控制制度4）改变了账表存储方式和增加了输出过程5）强化了会计的管理职能5. 与核算型会计信息系统相比，管理型会计信息系统有哪些改进？⑴会计软件向广度和深度发展。
⑵集成度更高。
⑶会计信息系统的各项业务划分更加合理，业务处理模块更加完善。
2-会计报表子系统-春季财经技能高考
3、确定计算公式 （所取数据之间的关系）
-公式定义 运算公式 审核公式 舍位平衡公式 -函数
账务函数的应用实现了账 表一体化，使用账务函数定义 表元链接公式，系统会自动将 账务处理系统的数据传递到会 计报表中。
但是，不同的会计报表系 统提供的账务函数并不相同， 且只限于提取与会计报表配套 的账务处理系统中的数据。
第二章 会计报表子系统
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
知识要点
会计报表系统的重要职能之一就是 在日常核算的基础上，按照会计规范和 信息使用者的要求编制企业财务会计报 告。企业财务会计报告是会计信息系统 的最终产品。
本章主要学习如何利用计算机编制 会计报表。
3、计算机会计信息系统外部数据输入。
Weifang University 会计信息06.2020
主要内容
第一节 第二节 会计报表的数据来源 第三节 会计报表的编制方法
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
会计报表的生成
1、会计报表的生成顺序 2、会计报表数据的修改 3、利用商品化会计报表软件提供的报表模板
应注意的问题
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
进入报表系统
报表格式设计
各种报表格式文件
初始化
账务处理系统 数据文件
报表数据处理 各种报表文件
会计信息系统复习题
第一章会计信息系统概述简答题：1.会计信息系统的数据传递方式有哪些？答：会计信息系统的数据传递方式主要有三种:①集中传递式；是指个子系统之间的数据传递关系，通过一个专门的自动转账系统来实现。
②账务处理中心式；是指各业务子系统对原始凭证汇总、处理后，编制出记账凭证直接传递到账务处理子系统.③直接传递式；是指业务子系统首先对原始凭证汇总、处理后，编制出记账凭证传递到账务处理子系统进行账务处理.2.什么是会计信息系统的功能结构？财务会计系统主要包括哪些功能子系统？答：会计信息系统的功能结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成哪些功能,以及各子系统之间相互关系等。
主要的功能子系统有：错误!账务处理子系统；错误!采购于应付子系统；错误!存货子系统；错误!工资核算子系统;错误!固定资产核算子系统；错误!成本核算子系统；○，7销售与应收子系统；○8会计报表子系统。
3.简述ERP体现的先进管理思想。
答：○1体现对整个供应链接资源进行管理;错误!体现精益生产、同步工程和敏捷制造;错误!体现事先计划与事中控制；错误!实现物流与信息流的同步；错误!利用能力模块能量化评估设备的生产能力。
4。
简述什么是会计电算化，与会计信息化有什么区别？答：错误!信息技术环境不同：电算化较少使用网络通信技术，信息化则更多依赖于网络通信技术的支持;错误!系统地位层次不同：会计电算化主要服务于财务部门的核算与管理，而会计信息化则是企业信息化的有机组成部分；错误!系统目标不同:会计电算化强调的是会计数据处理的规范化，而会计信息化则更强调会计输出结果的效率和增值性;错误!信息输入不同：会计点算化条件下输入系统的是记账凭证，数据主要是由财务部门自己输入,而会计信息化的大量数据可以从企业内外其他系统直接获取；错误!数据处理不同：会计电算化主要通过批处理方式处理已发生的数据，而会计信息化使用实时处理数据;错误!信息输出不同：电算化环境下输出主要有显示、打印、磁盘等，信息化环境下出上述方式外更多可以通过网络实现信息传递。
基于云计算的事项会计报表子系统构建研究
基于云计算的事项会计报表子系统构建研究
石 河子 大学经济与管理 学院 王伟 国 薛 璐
信息技术飞速发展 、 市场竞争 日益激烈 ， 会计报表信息使用者 愈加关注会计信息 的及时性 、 可靠性 ， 寻求更 实时 、 有效决 策的同 时， 企业也在探索一种既能带来 巨大商机 ， 又能提高竞争优势的高 投资 回报 的现代信息化投资机会 ， 云计算 服务 的提供则恰 逢其 时， 根本性地改变 以往的工作方式和商业模式 ， 为信息使用者提供灵
地 理 位置 等 无 关 。
照利润表 、 资产负债表 、 现 金流量 表的顺 序依次生成 。 现金流量表
主要记录现金流量 的情况 ，完全可以跳 出传统会计核算流程 的固
定模式 ， 以事项凭证和记 账凭证为信息源 ， 追踪到凭证 中现金及现
金 等价物的流入及流 出情况 ， 实时记录和采集这些信息 ， 提高现金
不能探测到生成过程。 （ ２ ） 传统会计核算流程老化 ， 与会计其他子 系统衔 接不连贯 。 传统会计核算流程的固化使得现代会计工作中出现 了大量数据重
、
云 计 算 的 概 念及 特 点
（ 一） 云计算概述
云计算是一种基于互联 网的计算 方式 ， 通
过这种方式 ， 可以提供给用户 自己需要 的软硬件资源和信息 ， 无需
会计报表的生成都会受阻 ，这也是价值法会计核算 流程 的局 限所
在， 其改进仅是用计算机替代 了手工会计的工作 ， 虽然提 高了工作 效率 ， 但是本质上没有变化 ， 具有相对滞后性 ： （ １ ） 数据灵活性差 ， 不能体现其集成过程 。 传统会计报表来源 是会计账簿 ， 可以说没有账簿就生成不 了报表 ， 报表项 目的生成并 不能显示其来源 ， 信息使用者只能观测到某一项 目的｝ ［ 总结果 ， 并
会计信息系统包括哪些子系统？以及各个子系统之间的关系
会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。
每个系统又进一步分解为若干子系统。
1.2.1财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。
1.总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。
2.工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。
工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。
3.固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。
4.应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5.应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6.成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。
会计报表子系统
（一） 定义分析指标
进行会计报表分析，首先要确定分析指标，即要分析的项目。在实际工作中，分析指标很多，但不一定都要用到，用户要根据实际需要，按照系统的提示，选择设置自己需要的分析指标。
同定义会计报表的数据来源一样，要确定分析指标数据的来源公式。分析指标的数据来源有两类：
第二节 会计报表的数据来源
第三节 会计报表的编制方法
第四节 会计报表分析
手工方式会计报表的编制流程
财会人员
取得或绘制 报表格式
各 种 报 表 格 式
会计账簿
填报要求
其他资料
计算 分析 填列
会计报表
审核 报送
需要部门
会计凭证
总分类账
明细分类账
日记账
会计账簿
资产负债表
利润表
现 金 流 量 表
辅助管理报表
目前推出的很多Windows版商品化会计软件都提供了将会计软件与Excel 联系的所谓“捆绑式” 的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据，利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图形处理功能，完成会计报表分析。
主要内容
第一节 会计报表系统概述
1
2
输出报表结构 输出编制完整的报表 输出能被其他系统接收的数据 输出报表的指定区域
会计报表输出的内容
屏幕显示输出 打印输出 磁盘输出 网络传输
会计报表的输出方式
会计报表输出
启动UFO，建立报表（文件——新建）；
01
设计报表格式；
02
定义各类公式（计算公式、审核公式、舍位平衡公式）；
03
报表数据处理（生成报表、报表管理）；
会计信息系统原理与应用(第二版)课件：会计信息化概论
1.3.4 会计信息系统各子系统之间的关系 1. 账务系统与其他子系统间的关系 (1) 总体关系
采购及应付核算 销售及应收核算
存货核算 现金及银行核算
工资核算 固定资产核算
2. B/S结构
B/S结构，即Browser／Server(浏览器／服务器)结构，就是只安装维护一个服 务器(Server)，而客户端采用浏览器(Browse)运行软件。它是随着Internet技 术的兴起，对C/S结构的一种变化和改进。主要利用了不断成熟的WWW浏 览器技术，结合多种scrīpt语言(VBscrīpt、javascrīpt…)和ActiveX技术， B/S结构的优势明显，目前已经被许多软件公司竟相采用。
会计报表子系统按国家统一的会计制度规定，根据会计资料编制会计报表， 向公司管理者和相关部门提供财务报告。会计报表子系统实现各种会计报表 的定义和编制，并可进行报表分析和报表汇总。该系统生成的会计报表包括 对外会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表)和会计管理需要的会计报 表。
9. 财务分析子系统
(3) 功能范围
会计电算化以实现业务核算为主，会计信息化不仅进行业务核算，还有会计 信息管理和决策分析，并能够根据信息管理的原理和信息技术重组会计信息 处理的流程，与ERP、电子商务等构成一个一体化的信息管理系统。
(4) 信息输入输出方式
信息输入方面，会计电算化强调由会计部门自己输入，而在会计信息化下， 大量的数据可以从企业内外其他系统中直接获取；信息输出方面，会计电算 化强调由财务部门自己打印输出，并且报送其他机构，而在会计信息化下， 企业内外的各个机构、部门都可以根据授权直接从系统当中或从Internet上 获取财务信息。
UFO报表子系统
通过以上步骤的操作就可以设置一张报表的外观和结构。
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4. 2 UFO报表的编制
4. 2. 2 报表公式的设置
1.计算公式的设置 报表计算公式是在编制报表时，确定表单元的数据来源的公 式，主要的作用是，在报表生成的过程中，通过设定的计算 公式，系统从公式描述的数据库文件中提取到指定的数据， 进行表达式指定的运算，将计算结果返回指定的单元格地址 中。 (1)公式设置的方法。UFO报表系统中计算公式的实现有两 种方式 ①直接单元公式。在这种方式下，只需按照公式的格式输入 公式，其优点是输入速度快，但要求使用者对系统比较熟悉。
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4. 1 UFO报表子系统概述
在计算机方式下，制作一个报表的业务处理流程如图4-1所 示。当用户进入UFO报表子系统后，可以根据用户需要选择 新建报表或是打开已存报表。在用户新建报表时，可以根据 编制需要进行报表格式和公式的设定，还可以向用户提供了 一些常用的报表模板，以便减轻用户编制会计报表的工作量， 方便用户的使用。当报表结构设置好之后，报表的编制工作 便可自动生成报表数据。当会计期间发生变化时，会计人员 只需要打开报表，输入报表编制的日期，系统就会自动编制 相应会计期间的会计报表。生成的报表可以方便地进行查询 和打印输出。
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4. 1 UFO报表子系统概述
4.组合单元和区域 区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元 是一个完整的长方形矩阵。在UFO中，最大的区域是一个二 维表的所有单元(整个表页)，最小的区域是一个单元 由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单 元类型(表样、数值、字符)，UFO在处理报表时将组合单元 视为一个单元。组合单元的名称可以用区域的名称或区域中 的单元的名称来表示。 5.表页 一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。 每一张表页是由许多单元组成的，一个UFO报表最多可容纳 99 999张表页。
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会计信息系统
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三、会计报表项目的数据来源
➢ 根据总账有关账户的期末余额直接填列 ➢ 根据总账科目余额计算填列 ➢ 根据明细科目余额计算填列 ➢ 根据总账科目和明细科目余额分析计算填列 ➢ 根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列 ➢ 根据本表其他项目计算填列 ➢ 可根据上一期间的资产负债表填列 ➢ 可根据其他报表填列
会计信息系统
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第二节 会计报表子系统流程与项目定义
一、会计报表子系统流程 （一）手工方式下报表编制的流程
会计报表数据
填制
会计报表
汇
计算
总
其他相关数据
汇总报子系统流程与项目定义(P279)
（二）计算机系统会计报表编制的基本处理流程
定义报表格式→定义报表公式→处理报表数据→输出报表
报表 • 按结构的复杂程度，可分为简单报表和复合报表
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按服务对象：
对外会计报表 会 计 报 表
对内会计报表
没有统一的格式和内 容，完全由企业自行
定义。
资产负债表 利润表
所有者权益变 动表
现金流量表
成本费用表
销售情况表 ……
会计信息系统
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二、会计报表格式 P273
➢ 标题：用来表示报表的名称，可带副标 题或修饰线。
一、会计报表概念
➢ 会计报表是用于综合反映企业单位某一特定日期财务 状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。 是企业经营活动的缩影。
➢ 会计报表子系统的主要功能是依据企业会计准则、企 业会计制度、企业财务会计报告条例等法规和制度， 编制和对外提供真实、完整的会计报表，同时根据经 营管理的需要，编制和对内提供灵活多样的管理报表， 并依据报表数据，分析经济活动与财务收支情况。
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二、会计报表分类 P272
• 按报表反映的内容、性质，可分为财务状况报表、 经营成果报表和成本费用报表。
• 按服务对象，可分为外部报表和内部报表 • 按编制单位，可分为单位报表、汇总报表和合并
报表 • 按编制时期，可分为定期报表和不定期报表 • 按计量用的货币，可分为记账本位币报表和外币
图10－1 报表会子计系信息统系业统 务流程图
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启动UFO 创建空白
报表
设计报 表的格
式
在报表中 定义各种
公式
进行报 表的数 据处理
退出 系统
打印 UFO报
表
报表 的图 形处 理
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二、报表子系统的主要概念
（一）格式状态和数据状态 1、格式状态 ➢ 在格式设计状态下进行有关格式设计的操作，如表
尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、 关键字及定义报表的单元公式（计算公式）、审核 公式及舍位平衡公式。在格式状态时，所看到的是 报表的格式，报表的数据全部隐藏。在格式状态下 所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格 式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。
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2、数据状态
➢ 表头：用来描述报表的编制单位名称、 编制日期、编制计量单位、报表栏目名 称等内容。特别是报表的栏目名称，是 报表最重要的、不可或缺的内容。
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➢ 表体：是报表的核心，是报表数据的主要表现区 域，是报表的主体。表体包含报表栏目名称、报 表项目名称和报表数据单元。除报表栏目名称和 报表项目名称之外，就是报表数据单元。各个单 元格的意义由报表项目名称和报表栏目名称共同 决定，这些单元格用于填写表中的数据，称为基 本表单元（简称表元）。
对经营交易或事项的直接处理，它一方面用于对外法 定报表的编制，一方面用于对内管理报表的提供，更
多的是着眼于整个企业生产经营活动的综合反映，是
会计核算工作的总结。
会计信息系统
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本章内容
编制报表前的准备工作 第一节 会计报表子系统概述 第二节 会计报表子系统流程与项目定义 第三节 会计报表子系统日常业务处理 第四节 现金流量表的编制 第五节 合并会计报表的编制
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四、会计报表子系统的特点和目标
（一）会计报表子系统的特点 1. 手工输入数据量少 2. 不设置报表数据的直接修改功能 3. 输出信息规范性强 4. 通用性更强、适用面更广 5. 图表并用进行报表分析
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（二）会计报表子系统的目标 根据账务处理子系统、其他会计核算子
系统、会计报表子系统自身、其他系统等数 据来源，按照用户定义的方式，编制用户需 要的会计报表，并按用户的需求对报表进行 各种分析。
会计信息系统
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编制报表前的准备工作
➢ 对账：对账簿数据进行核对，以检查记账是否正 确，以及账簿是否平衡。包括总账与明细账核对、 总账与辅助账数据核对等。
➢ 结账：通过编制一些有关凭证，来完成企业的结 转损益等工作，以终结某月的账务处理。它分为 月末结账与年度结账。
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第一节 会计报表子系统概述
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一般会计报表的数据来源有以下几种情况：
➢ 账务处理系统的总账、明细账，以及其他子系统 的辅助项目账取数。
➢ 本表取数。 ➢ 其他报表取数。 ➢ 从系统外部取数，包括直接手工输入、以软盘传
入或通过通讯线路传递等。例如手工输入编制单 位的名称，以软盘或网络传递子公司的个别报表。 ➢ 从其它软件取数。例如从其他的数据库取数。 在会计软件中，针对第一种取数方式一般提供 了大量的财务函数来实现。
会计报表子系统
➢ 账务处理子系统、采购与应付子系统、存货子系统、 销售与应收子系统、工资子系统、固定资产子系统和 成本子系统，各个子系统之间存在着数据交换关系， 各个子系统自身都能生成各种管理报表，但这些报表
大多是局限于各个子系统自身相关的业务，着眼于相
关的管理与决策需要。 ➢ 与此不同的是会计报表子系统，会计报表子系统并非
➢ 在报表的数据状态下管理报表的数据，如 输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平 衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据 状态下不能修改报表的格式，看到的是报表 的全部内容，包括格式和数据。
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（二）单元 ➢ 单元是组成报表的最小单位，单元名称由所
在行、列标识。行号用数字 1-9999 表示， 列标用字母 A-IU 表示。 ➢ 单元类型主要有数值单元、字符单元、表样 单元三种。