第一章税法概论作业及答案
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【答案】ACD
8. 下列各项中，属于税务机关的税收管理权限的有（
A.缓期征税权
B.税收行政法规制定权
C.税法执行权
D.提起行政诉讼权
【答案】AC
9. 下列项目中，属于财产、行为税的有（
A.房产税
B.印花税
C.契税
D.城镇土地使用税
【答案】ABC
10. 下列各个税种中，全部属于中央政府固定收入的有（
A.消费税
B.土地使用税
C.营业税中的娱乐业税目
D.资源税中原油和天然气
【答案】ACD
5.下列项目中，属于税收执法权的有（
A.税务行政处罚权
B.税务行政复议裁决权
C.税务稽查权
D.税务检察权
【答案】ABC
6.下列对于税收法律关系的表述中，属于正确的有（）
A.税收法律关系是税法所确认和调整的国家与纳税人之间在税收分配过程中形 成的权利义务关系
13.下列税种中，属于特定目的税类的有（
A.烟叶税
B.车辆购置税
C.印花税
D.城镇土地使用税
【答案】AB
14.下列税种中，完全属于国税局征收管理的税种有（
A.资源税
B.车辆购置税
C.企业所得税
D.消费税
【答案】BD
B.增值税
C.车辆购置税
D.资源税
【答案】AC
11.下列项目中，属于税法适用原则的有（
A.效率原则
B.程序优于实体原则
C.实质课税原则
D.实体从旧、程序从新原则
【答案】BD
12. 下列项目中，属于我国现行的比例税率形式有（
A.综合比例税率
B.单一比例税率
C.差别比例税率
D.幅度比例税率
【答案】BCD
第一章 税法总论
一、单选题
1.下列项目中，不属于税收法律关系权利主体的是（
A.财政机关
B.税务机关
C.海关
D.国务院 【答案】D
2.下列项目中，不属于税法中纳税时限的是（
A.纳税义务ຫໍສະໝຸດ Baidu生时间
B.纳税期限
C.延期纳税
D.缴库期限 【答案】C
3.按照征税对象的不同，下列项目中属于特定目的税的是（
A.房产税
A.税法属于国家法律体系中的一个行业法
B.税法属于国家法律体系中的一个部门法
C.税法属于国家法律体系中的一个企业法
）。
）。
）。
）。
）。
）。
D.税法属于国家法律体系中的一个社团法
【答案】B
8. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（
A.企业所得税
B.个人所得税
C.土地增值税
D.资源税
【答案】B
9.下列税种中，完全属于一次课征制的税种是（
B.契税
C.印花税
D.车辆购置税 【答案】D
4.下列各项中，表述正确的是（
A.税目是区分不同税种的主要标志
B.税率是衡量税负轻重的重要标志
C纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人
D.征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品
【答案】B
5.下列关于税收实体法构成要素的表述，不正确的是（）。
A.纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，是实际负担税款的单 位和个人。
A.消费税
B.土地增值税
C.增值税
D.营业税
【答案】B
10.国际税收中所指的国际重复征税一般属于（）。
A.税经济性国际重复征税
B.政治性国际重复征税
C.税制性国际重复征税
D.法律性国际重复征
【答案】D二、多选题
1.下列项目中，属于税法特点的有（
A.义务性法规
B.权力性法规
C.综合性法规
D.单一性法规
【答案】AC
2.下列项目中，属于税法适用原则的有（
A.税法公平原则
B.法律优位原则
C.税收效率原则
D.特别法优于普通法原则
【答案】BD
3.下列项目中，属于属于税法基本原则的有（
A.从实际出发原则
B.税收法定原则
C.税法公平原则
D.税收效率原则
【答案】BCD
4.下列项目中，属于实行幅度比例税率的有（
A.契税
B.税收法律关系的主体之一必须是政府
C.税收法律关系的主体之一必须是纳税人
D.税收法律关系中的权利与义务必须具有对等性
【答案】ABC
7. 下列项目中，对我国税收立法体制表述正确的有（
A.全国人大行使立法权，制定法律
B.全国人大常委会行使立法权，制定法规
C.国务院有权根据宪法和法律制定行政法规和规章
D.国务院所属各部委有权根据宪法和法律制定行政法规和规章
B.征收对象是税法中规定的征税的标的物，是国家征收的依据。
C•税率是对征税对象的征收比例或征收的额度。
D.税目是各个税种所规定的具体征税项目，是征收对象的具体化。
【答案】A
6.根据我国税法规定，下列税种中属于采用超率累进税率的税种是（
A.资源税
B.土地增值税
C•个人所得税
D.车船税
【答案】B
7.下列项目中，符合税法地位表述的是（
8. 下列各项中，属于税务机关的税收管理权限的有（
A.缓期征税权
B.税收行政法规制定权
C.税法执行权
D.提起行政诉讼权
【答案】AC
9. 下列项目中，属于财产、行为税的有（
A.房产税
B.印花税
C.契税
D.城镇土地使用税
【答案】ABC
10. 下列各个税种中，全部属于中央政府固定收入的有（
A.消费税
B.土地使用税
C.营业税中的娱乐业税目
D.资源税中原油和天然气
【答案】ACD
5.下列项目中，属于税收执法权的有（
A.税务行政处罚权
B.税务行政复议裁决权
C.税务稽查权
D.税务检察权
【答案】ABC
6.下列对于税收法律关系的表述中，属于正确的有（）
A.税收法律关系是税法所确认和调整的国家与纳税人之间在税收分配过程中形 成的权利义务关系
13.下列税种中，属于特定目的税类的有（
A.烟叶税
B.车辆购置税
C.印花税
D.城镇土地使用税
【答案】AB
14.下列税种中，完全属于国税局征收管理的税种有（
A.资源税
B.车辆购置税
C.企业所得税
D.消费税
【答案】BD
B.增值税
C.车辆购置税
D.资源税
【答案】AC
11.下列项目中，属于税法适用原则的有（
A.效率原则
B.程序优于实体原则
C.实质课税原则
D.实体从旧、程序从新原则
【答案】BD
12. 下列项目中，属于我国现行的比例税率形式有（
A.综合比例税率
B.单一比例税率
C.差别比例税率
D.幅度比例税率
【答案】BCD
第一章 税法总论
一、单选题
1.下列项目中，不属于税收法律关系权利主体的是（
A.财政机关
B.税务机关
C.海关
D.国务院 【答案】D
2.下列项目中，不属于税法中纳税时限的是（
A.纳税义务ຫໍສະໝຸດ Baidu生时间
B.纳税期限
C.延期纳税
D.缴库期限 【答案】C
3.按照征税对象的不同，下列项目中属于特定目的税的是（
A.房产税
A.税法属于国家法律体系中的一个行业法
B.税法属于国家法律体系中的一个部门法
C.税法属于国家法律体系中的一个企业法
）。
）。
）。
）。
）。
）。
D.税法属于国家法律体系中的一个社团法
【答案】B
8. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（
A.企业所得税
B.个人所得税
C.土地增值税
D.资源税
【答案】B
9.下列税种中，完全属于一次课征制的税种是（
B.契税
C.印花税
D.车辆购置税 【答案】D
4.下列各项中，表述正确的是（
A.税目是区分不同税种的主要标志
B.税率是衡量税负轻重的重要标志
C纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人
D.征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品
【答案】B
5.下列关于税收实体法构成要素的表述，不正确的是（）。
A.纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，是实际负担税款的单 位和个人。
A.消费税
B.土地增值税
C.增值税
D.营业税
【答案】B
10.国际税收中所指的国际重复征税一般属于（）。
A.税经济性国际重复征税
B.政治性国际重复征税
C.税制性国际重复征税
D.法律性国际重复征
【答案】D二、多选题
1.下列项目中，属于税法特点的有（
A.义务性法规
B.权力性法规
C.综合性法规
D.单一性法规
【答案】AC
2.下列项目中，属于税法适用原则的有（
A.税法公平原则
B.法律优位原则
C.税收效率原则
D.特别法优于普通法原则
【答案】BD
3.下列项目中，属于属于税法基本原则的有（
A.从实际出发原则
B.税收法定原则
C.税法公平原则
D.税收效率原则
【答案】BCD
4.下列项目中，属于实行幅度比例税率的有（
A.契税
B.税收法律关系的主体之一必须是政府
C.税收法律关系的主体之一必须是纳税人
D.税收法律关系中的权利与义务必须具有对等性
【答案】ABC
7. 下列项目中，对我国税收立法体制表述正确的有（
A.全国人大行使立法权，制定法律
B.全国人大常委会行使立法权，制定法规
C.国务院有权根据宪法和法律制定行政法规和规章
D.国务院所属各部委有权根据宪法和法律制定行政法规和规章
B.征收对象是税法中规定的征税的标的物，是国家征收的依据。
C•税率是对征税对象的征收比例或征收的额度。
D.税目是各个税种所规定的具体征税项目，是征收对象的具体化。
【答案】A
6.根据我国税法规定，下列税种中属于采用超率累进税率的税种是（
A.资源税
B.土地增值税
C•个人所得税
D.车船税
【答案】B
7.下列项目中，符合税法地位表述的是（