审计整改建议书
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据公司委托，我们对贵公司进行了审计工作，并在审计过程中发现了一些问题和风险。
根据审计结果，我们制定了以下整改建议，旨在帮助贵公司改进管理，提升运营效率，降低风险。
二、问题概述1. 财务管理问题：贵公司在财务管理方面存在一些问题，如财务报表编制不规范、会计核算不准确等，建议加强财务管理制度建设，健全内部控制机制，确保财务信息的准确性和完整性。
2. 内部控制问题：我们发现贵公司的内部控制存在一定的薄弱环节，如授权制度不完善、审批流程不严格等，建议加强内部控制制度建设，明确岗位职责，加强审批和监督机制，防范内部风险。
3. 业务运营问题：贵公司的业务运营中存在一些问题，如供应链管理不畅、生产流程不规范等，建议优化供应链管理流程，提高生产效率，降低成本，提升产品质量和客户满意度。
三、整改建议1. 财务管理整改建议：a. 建立完善的财务管理制度，明确财务报表编制流程和要求，确保准确性和规范性。
b. 加强财务人员的培训和技能提升，提高财务人员的专业素养和业务水平。
c. 建立定期财务报告制度，及时监控财务状况，发现问题及时采取措施。
2. 内部控制整改建议：a. 完善授权制度，明确各岗位的职责和权限，避免职权滥用和内部利益冲突。
b. 建立严格的审批流程，确保各项决策和行动符合公司规定和法律法规要求。
c. 加强内部监督机制，建立内部审计制度，定期开展内部审计，发现问题及时整改。
3. 业务运营整改建议：a. 优化供应链管理流程，建立供应商评估机制，选择合格的供应商，确保供应链的稳定性和可靠性。
b. 规范生产流程，制定生产操作规范，加强产品质量控制，降低次品率，提高产品竞争力。
c. 加强市场调研，了解客户需求，及时调整产品结构和销售策略，提升客户满意度和市场份额。
四、整改计划和措施1. 制定整改计划：根据上述整改建议，制定详细的整改计划，明确整改目标、时间节点和责任人。
2. 落实整改措施：贵公司应全面贯彻整改计划，落实整改措施，确保整改工作的顺利进行。
审计建议书六篇
审计建议书六篇审计建议书篇1第一章认真分析影响工程结算的因素对办好工程竣工结算是很有意义的1.1工程结算的涵义工程结算直接关系到建设单位和施工单位的切身利益。
在结算的编审过程中由于编审人员所处的地位、立场和目的不同，而且编审人员的工作水平也存在差异，因而编审结果存在不同程度的差距纯属正常。
但是相差太大，就有有意压低造价或高估冒算的可能。
1.2工程结算失真的原因送审的结算中，常发现有工程结算多报的现象产生，认真分析结算“失真”的原因有以下几点：(1)联系单盲目签证，事后补签，签证表述不清、准确度不够及时间性不强。
由于我单位目前采取的是计量（监理）与评价（决算）分离的工程监管模式。
搞决算审核工作的工程师施工时一般不到现场，决算审核时工程量的计算依据主要就是施工图和甲方签证。
这就为施工环节（尤其是隐蔽工程）偷工减料提供了可能。
现场监理人员对造价管理和有关规定掌握不够，对不应该签证的项目盲目签证。
有的签证由施工单位填写，不认真核实就签字盖章；施工单位在签证上巧立名目，弄虚作假，以少报多，蒙哄欺骗，遇到问题不及时办理签证，决算时搞突击，互相扯皮推卸责任；有的施工单位为了中标，报价很低，为了保住自己的利润对包干工程偷工减料，对非包干工程进行大量的施工签证，施工现场的乱签证，扰乱了建筑市场正常秩序。
(2)工程量计算方面。
工程量的计算是依据竣工图纸、设计变更联系单和国家统一规定的计算规则来编制的，是结算编制的基础。
工程量计算误差主要包括在定额中子目录再次计算、计算单位不一致而造成工程量的小数点错位及计算错误。
(3)套用定额方面。
对定额中的缺项套用子目或换算的理解有出入、忽略定额综合解释，不换算系数、高套定额。
(4)材料价格方面。
主材的型号、材质在设计中不明确；除去规定的材料价格外，还有大部分采用的是市场价，这也影响了结算的造价。
(5)费用计算方面。
不按合同要求套用费用定额。
根据工程类别划分，三类工程却高套用二类工程。
审计整改建议书
审计整改建议书引言概述：审计整改建议书是指在完成审计工作后，根据审计结果提出的整改建议，以帮助被审计单位改进管理，提高运营效率。
本文将从五个方面提出审计整改建议，包括内部控制、财务管理、风险管理、合规性管理和信息技术管理。
一、内部控制：1.1 加强内部控制制度建设：建议建立健全内部控制制度，包括明确岗位职责、规范业务流程、制定审批权限和流程、强化风险防控措施等，以确保各项业务活动的合规性和规范性。
1.2 完善内部控制流程：建议对各业务流程进行全面梳理和优化，明确各环节的控制点和控制措施，确保内部控制流程的有效性和高效性。
1.3 加强内部控制监督和评估：建议建立内部控制监督和评估机制，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并采取整改措施。
二、财务管理：2.1 健全财务管理制度：建议制定完善的财务管理制度，包括财务报表编制、会计核算、资金管理、成本控制等方面的规定，提高财务管理的规范性和准确性。
2.2 加强财务预算管理：建议建立财务预算管理制度，明确各项预算指标和预算执行流程，加强对预算执行情况的监督和控制，确保财务预算的合理性和有效性。
2.3 强化财务分析和决策支持：建议加强财务分析和决策支持能力，通过财务指标分析、财务风险评估等手段，为管理层提供准确的财务信息和决策支持。
三、风险管理：3.1 建立风险管理制度：建议建立完善的风险管理制度，包括风险辨识、风险评估、风险防范和风险应对等方面的规定，提高对各类风险的管理和控制能力。
3.2 加强风险监测和预警：建议建立风险监测和预警机制，及时掌握企业内外部风险动态，提前采取相应的风险应对措施，降低风险对企业的影响。
3.3 加强风险应对能力：建议加强风险应对能力的培养和提升，建立健全的应急预案和危机管理机制，确保在风险事件发生时能够迅速、有效地应对和处理。
四、合规性管理：4.1 建立合规性管理制度：建议建立合规性管理制度，明确法律法规和行业规范的要求，加强对各项合规性事项的管理和监督，确保企业的合法合规运营。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据公司要求，我们对公司财务状况进行了全面审计，并发现了一些问题和风险。
为了保障公司的财务稳定和合规运营，我们制定了以下整改建议。
二、问题概述1. 财务记录不完整：我们发现公司在财务记录方面存在缺失和错误，导致财务数据的准确性和可靠性受到影响。
2. 内部控制不健全：公司的内部控制制度存在缺陷，未能有效预防和发现潜在的风险和错误。
3. 资产管理不规范：公司对资产的管理不够严格，存在资产流失和浪费的风险。
三、整改建议1. 完善财务记录：a. 建立完善的财务制度和流程，确保财务记录的准确性和完整性。
b. 加强对财务人员的培训，提高其对财务记录的认识和操作技能。
c. 引入财务软件或者系统，提高财务数据的自动化处理能力。
2. 健全内部控制：a. 审查和修订公司的内部控制制度，确保其符合最新的法规和要求。
b. 加强对员工的培训，提高其对内部控制制度的理解和执行能力。
c. 设立内部审计部门或者委员会，定期对公司的内部控制进行评估和监督。
3. 规范资产管理：a. 建立资产管理制度，明确资产的登记、使用和处置流程。
b. 加强对资产的监控和盘点，确保资产的安全和完整性。
c. 提高员工对资产管理的重要性和责任的认识，加强对资产管理的培训和催促。
四、整改计划1. 财务记录完善计划：a. 制定财务制度和流程的修订方案，明确责任人和时间节点。
b. 培训财务人员，提高其对财务记录的认识和操作技能。
c. 引入财务软件或者系统的实施计划，确保顺利过渡和使用。
2. 内部控制健全计划：a. 审查和修订内部控制制度的时间安排和责任人分配。
b. 培训员工，提高其对内部控制制度的理解和执行能力。
c. 设立内部审计部门或者委员会的具体方案和时间表。
3. 资产管理规范计划：a. 制定资产管理制度的修订方案，明确责任人和时间节点。
b. 加强资产监控和盘点的安排和责任分配。
c. 员工培训和催促计划的具体安排和时间表。
五、整改效果评估我们建议公司在整改完成后进行效果评估，以确保整改措施的有效性和可持续性。
建议书之审计建议整改措施
建议书之审计建议整改措施审计建议整改措施一、背景介绍在过去的审计工作中，我们对贵公司进行了全面的审计，发现了一些问题和风险。
为了匡助贵公司改进管理，提高效率，我们提出了以下审计建议整改措施。
二、审计建议整改措施1. 审查内部控制制度鉴于我们在审计中发现了一些内部控制方面的问题，建议贵公司加强对内部控制制度的审查和改进。
具体措施包括：- 评估现有内部控制制度的有效性和适合性；- 识别和解决内部控制制度中的漏洞和缺陷；- 加强员工培训，提高员工对内部控制制度的理解和遵守程度。
2. 加强财务管理财务管理是企业运营的核心，我们建议贵公司加强财务管理，确保财务数据的准确性和可靠性。
具体措施包括：- 建立完善的财务管理制度和流程，包括财务报表的编制、审批和核对；- 加强财务人员的培训和素质提升，提高他们对财务管理的理解和操作能力；- 定期进行财务数据的审计和检查，确保财务数据的真实性和合规性。
3. 提升风险管理能力风险管理是企业经营过程中必不可少的一个环节，我们建议贵公司提升风险管理能力，降低风险对企业的影响。
具体措施包括：- 建立健全的风险管理制度和流程，包括风险识别、评估、应对和监控；- 加强对重要风险的跟踪和管理，及时采取相应的措施降低风险；- 建立风险管理的信息系统，实现对风险的全面监控和管理。
4. 加强合规管理合规管理是企业经营的基础，我们建议贵公司加强合规管理，确保企业的经营活动符合相关法律法规和规章制度。
具体措施包括：- 建立合规管理制度和流程，确保企业各项经营活动的合规性；- 加强对法律法规的学习和理解，及时更新相关制度和流程；- 定期进行合规性审计，发现并纠正违规行为。
5. 完善信息化建设信息化建设是企业提高管理效率和竞争力的重要手段，我们建议贵公司完善信息化建设，提高信息化水平。
具体措施包括：- 评估现有信息系统的功能和性能，确定改进方向；- 加强对员工的信息化培训，提高他们对信息系统的使用和管理能力；- 定期进行信息系统的更新和升级，确保系统的稳定性和安全性。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据我公司委托，对贵公司进行了审计工作。
经过全面的审计调查和数据分析，发现了一些问题和风险。
为了帮助贵公司解决这些问题，并提高内部控制和运营效率，特提出以下整改建议。
二、问题概述1. 财务管理问题：贵公司财务管理流程不够规范，存在资金使用不透明、账务处理不准确等问题，容易导致资金流失和财务风险。
2. 内部控制问题：贵公司内部控制制度不健全，存在职责划分不明确、授权不合理、审批流程不完善等问题，容易导致内部失控和违规行为。
3. 业务流程问题：贵公司业务流程不够优化，存在信息传递不及时、工作流程不顺畅等问题，影响了工作效率和客户满意度。
三、整改建议1. 财务管理方面的建议：a. 建立完善的财务管理制度，明确资金使用的权限和流程，确保资金的安全和合理使用。
b. 加强财务人员的培训和管理，提高其财务知识和业务水平，确保账务处理的准确性和及时性。
c. 引入财务管理软件，提高财务管理的自动化水平，减少人为错误和漏洞。
2. 内部控制方面的建议：a. 完善内部控制制度，明确各部门的职责和权限，确保授权和审批流程的合理性和有效性。
b. 加强内部审核和监督机制，建立内部控制评估和改进的长效机制，及时发现和纠正问题。
c. 提高员工的风险意识和合规意识，加强内部培训和教育，防范内部失控和违规行为。
3. 业务流程方面的建议：a. 优化业务流程，简化工作流程，减少冗余环节和不必要的审批，提高工作效率。
b. 引入信息化系统，加强信息的共享和传递，提高工作协同性和客户满意度。
c. 建立绩效考核机制，激励员工积极投入工作，提高工作质量和效率。
四、整改计划1. 制定整改计划：根据以上整改建议，制定详细的整改计划，明确责任人、时间节点和具体措施。
2. 实施整改措施：按照整改计划，逐步推进整改措施的实施，确保整改工作的顺利进行。
3. 监督和评估：建立整改工作的监督和评估机制，定期检查整改进展情况，及时发现和解决问题。
建议书之审计建议整改措施
建议书之审计建议整改措施审计建议整改措施一、背景介绍根据对贵公司进行的审计工作，我们发现了一些问题和风险，为了确保贵公司的财务状况和经营活动的合规性，我们提出以下审计建议整改措施。
二、财务管理方面的整改措施1. 完善财务制度和流程：建议贵公司制定和完善财务管理制度和流程，明确各部门的职责和权限，确保财务活动的规范性和透明度。
2. 强化内部控制：建议贵公司加强内部控制，包括财务审批、财务报表编制和审计等环节，确保财务数据的准确性和可靠性。
3. 建立风险管理机制：建议贵公司建立风险管理机制，制定相关政策和措施，及时识别和应对可能出现的风险，保护公司的利益和资产安全。
三、合规管理方面的整改措施1. 加强合规意识：建议贵公司加强对员工的合规培训和教育，提高员工的合规意识和法律法规的遵守程度。
2. 完善合规制度和流程：建议贵公司完善合规管理制度和流程，明确各部门的职责和义务，确保公司的经营活动符合相关法律法规的要求。
3. 加强合规监督和检查：建议贵公司建立健全的合规监督和检查机制，定期进行内部合规审查和外部合规评估，及时发现和纠正违规行为。
四、信息技术管理方面的整改措施1. 提升信息系统安全性：建议贵公司加强对信息系统的安全管理，包括加强网络安全防护、完善系统权限管理等，确保信息的机密性和完整性。
2. 加强数据备份和恢复：建议贵公司建立健全的数据备份和恢复机制，定期备份重要数据，并进行恢复测试，以应对意外事件和数据丢失的风险。
3. 推进数字化转型：建议贵公司加大对信息技术的投入，推进数字化转型，提高信息系统的效率和可靠性，提升公司的竞争力。
五、其他方面的整改措施1. 加强人才队伍建设：建议贵公司加强人才队伍建设，提升员工的专业素质和能力水平，为公司的发展提供有力支持。
2. 加强沟通和协作：建议贵公司加强内外部沟通和协作，与相关部门和合作伙伴保持良好的沟通和合作关系，共同推动公司的发展。
综上所述，以上是我们针对贵公司的审计建议整改措施。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据贵公司委托，我们对贵公司的财务状况、经营管理、内部控制等方面进行了审计，并在审计过程中发现了一些问题和风险。
本文将对这些问题进行分析，并提出相应的整改建议，以匡助贵公司改进管理，提高运营效率，降低风险。
二、问题分析1. 财务管理问题在财务管理方面，我们发现以下问题：（1）财务报表编制不规范：贵公司的财务报表存在编制不规范、账目不清晰等问题，导致财务信息的准确性和可靠性受到影响。
（2）资金运作不规范：贵公司的资金运作存在不规范、流程不清晰等问题，导致资金的使用效率低下，资金风险增加。
2. 经营管理问题在经营管理方面，我们发现以下问题：（1）组织架构不合理：贵公司的组织架构存在不合理、职责不明确等问题，导致工作效率低下，沟通协调难点。
（2）人员管理不到位：贵公司的人员管理存在不到位、考核机制不完善等问题，导致员工积极性不高，工作效果不理想。
3. 内部控制问题在内部控制方面，我们发现以下问题：（1）审批流程不完善：贵公司的审批流程存在不完善、权限划分不清等问题，导致审批效率低下，容易浮现内部控制漏洞。
（2）风险管理不到位：贵公司的风险管理存在不到位、风险意识不强等问题，容易导致潜在风险的发生。
三、整改建议1. 财务管理整改建议（1）规范财务报表编制：建议贵公司制定财务报表编制规范，明确会计准则和会计政策，加强财务人员的培训和监督，确保财务报表的准确性和可靠性。
（2）优化资金运作流程：建议贵公司建立规范的资金运作流程，明确资金使用的权限和流程，加强对资金的监控和管理，提高资金的使用效率和风险控制能力。
2. 经营管理整改建议（1）优化组织架构：建议贵公司重新评估组织架构，合理划分职责和权限，明确岗位职责，提高工作效率和沟通协调能力。
（2）健全人员管理机制：建议贵公司建立完善的人员管理机制，包括员工培训、考核激励、晋升机制等，提高员工积极性和工作效果。
3. 内部控制整改建议（1）完善审批流程：建议贵公司对审批流程进行优化，明确审批权限和流程，加强对审批过程的监控和审计，减少内部控制漏洞的发生。
审计整改建议书
审计整改建议书引言概述：审计整改建议书是审计工作完成后，针对审计中发现的问题和存在的风险提出的改进建议和措施的文书。
通过审计整改建议书，可以帮助被审计单位及时发现和解决问题，提高管理水平和风险控制能力。
一、加强内部控制体系建设1.1 建立健全内部控制制度，明确各部门职责和权限，确保权责一致。
1.2 设立内部控制岗位，加强内部审计和监督，及时发现问题并及时纠正。
1.3 定期开展内部控制自评和外部审计，确保内部控制体系的有效性和持续改进。
二、强化财务管理制度2.1 完善财务管理制度，规范资金使用和财务报告编制流程。
2.2 加强财务预算管理，合理安排预算支出，防止超支和浪费。
2.3 加强资产管理，建立资产清查和监管制度，确保资产安全和有效利用。
三、加强风险管理与内部审计3.1 建立风险管理体系，明确风险管理责任和流程，及时应对各类风险。
3.2 定期进行风险评估和应急预案演练，提高应对突发事件的能力和效率。
3.3 加强内部审计，建立内部审计制度和流程，发现问题及时整改，提高管理效能。
四、强化信息化建设和数据保护4.1 完善信息化建设规划和数据管理制度，确保信息安全和数据完整性。
4.2 加强网络安全管理，建立网络安全防护体系，防止信息泄露和网络攻击。
4.3 定期进行数据备份和恢复演练，提高数据保护和应急处理能力。
五、加强人才培训和管理5.1 制定人才培训计划，提升员工专业技能和管理水平。
5.2 加强员工激励和考核机制，激发员工工作积极性和创造力。
5.3 建立健全人才管理制度，完善人才流动和绩效评价机制，留住优秀人才。
结论：审计整改建议书是审计工作的重要成果，通过全面、系统地提出改进建议和措施，可以帮助被审计单位发现问题、改进管理，提高整体管理水平和风险控制能力。
被审计单位应认真对待审计整改建议书，及时落实整改措施，确保审计工作取得实际效果。
审计整改意见书模板范文
审计整改意见书模板范文审计整改意见书是针对审计过程中发现的问题，提出的具体整改措施和建议的书面文件。
以下是一份审计整改意见书模板范文，供大家参考。
一、审计整改意见书基本信息1.编制单位：（请填写单位名称）2.编制日期：（请填写日期）3.审计项目：（请填写审计项目名称）4.审计范围：（请填写审计范围）二、审计发现问题1.财务管理方面：（1）收入、支出未严格执行审批程序；（2）原始凭证不规范，存在缺失、涂改等现象；（3）财务报表编制不准确，存在错误和遗漏。
2.内部控制方面：（1）岗位职责分工不明确，存在交叉和缺失；（2）内控制度不健全，执行不到位；（3）风险防范意识不足，风险应对措施不力。
3.资产管理方面：（1）资产账务处理不规范，存在账实不符现象；（2）资产闲置、浪费，未充分发挥效益；（3）资产保管不善，存在安全隐患。
4.人力资源管理方面：（1）人员招聘、选拔程序不规范，存在任人唯亲现象；（2）员工培训不足，业务素质不高；（3）薪酬福利制度不完善，激励效果不明显。
三、整改措施及建议1.财务管理方面：（1）加强财务审批程序，严格执行财务制度；（2）规范原始凭证管理，提高凭证质量；（3）加强财务报表编制和审核，确保报表真实、准确。
2.内部控制方面：（1）明确岗位职责，优化分工；（2）建立健全内控制度，加强内控培训；（3）提高风险防范意识，制定切实可行的风险应对措施。
3.资产管理方面：（1）规范资产账务处理，确保账实相符；（2）加强资产监管，提高资产使用效益；（3）加强资产保管，消除安全隐患。
4.人力资源管理方面：（1）规范人员招聘、选拔程序，提高招聘质量；（2）加强员工培训，提高业务素质；（3）完善薪酬福利制度，激发员工积极性。
四、整改期限及责任人1.整改期限：（请填写整改期限）2.责任人：（请填写责任人）五、跟踪审计1.整改期间，审计部门将对整改情况进行跟踪审计；2.整改完成后，审计部门将对整改效果进行评价，并提出后续改进建议。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据公司委托，我们对贵公司进行了审计工作，并在审计过程中发现了一些问题和风险。
根据我方的观察和分析，我们提出以下整改建议，以匡助贵公司改进管理，提高运营效率，降低风险。
二、财务管理方面的整改建议1. 强化内部控制体系：建议贵公司建立完善的内部控制制度，包括审批流程、财务报告制度、风险管理制度等，确保财务活动的合规性和准确性。
2. 加强财务团队的培训：建议贵公司加强对财务团队的培训，提高其财务知识和技能水平，确保财务数据的准确性和及时性。
3. 定期进行财务风险评估：建议贵公司定期进行财务风险评估，识别和评估潜在的财务风险，并采取相应的措施进行防范和控制。
三、业务流程优化方面的整改建议1. 优化采购流程：建议贵公司优化采购流程，明确采购审批流程、供应商评估标准，并加强对采购合同的管理和监督，确保采购活动的合规性和经济性。
2. 加强销售管理：建议贵公司加强对销售流程的管理，明确销售政策和销售目标，加强对销售人员的培训和绩效评估，提高销售效率和客户满意度。
3. 完善库存管理：建议贵公司建立完善的库存管理制度，包括库存盘点、库存周转率的监控和分析，以及库存报废和报损的处理流程，确保库存的准确性和经济性。
四、信息技术方面的整改建议1. 提升信息系统安全性：建议贵公司加强对信息系统的安全管理，包括加强网络安全防护、定期进行系统漏洞扫描和修复、加强员工对信息安全的培训等，确保信息系统的稳定和安全。
2. 优化信息系统架构：建议贵公司优化信息系统架构，提高系统的可靠性和性能，确保系统能够满足贵公司的业务需求，并提升员工的工作效率。
五、人力资源管理方面的整改建议1. 建立完善的人力资源管理制度：建议贵公司建立完善的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效评估、薪酬福利等方面的制度，以提高员工的工作积极性和满意度。
2. 加强员工培训和发展：建议贵公司加强对员工的培训和发展，提供相关的培训机会和职业发展规划，提高员工的专业能力和素质水平。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据公司委托，我们对其财务状况进行了审计，并在审计过程中发现了一些问题。
本文将针对这些问题提出整改建议，以匡助公司改进财务管理，提高财务状况的透明度和合规性。
二、问题概述在审计过程中，我们发现以下主要问题：1. 财务记录不完整：公司在记录财务交易时存在漏记、错记等问题，导致财务数据的准确性受到影响。
2. 内部控制不健全：公司的内部控制制度存在不完善的地方，包括财务控制、风险管理等方面，容易导致财务风险的发生。
3. 资金使用不规范：公司在资金使用方面存在不规范的情况，包括未按规定程序使用资金、资金流向不明确等问题。
三、整改建议为了解决上述问题，我们提出以下整改建议：1. 完善财务记录：公司应建立健全的财务记录制度，确保所有财务交易都能被准确记录，并定期进行财务核对和调整。
2. 健全内部控制制度：公司应加强内部控制，包括建立明确的授权流程、加强风险管理、加强内部审计等，以减少财务风险的发生。
3. 规范资金使用：公司应建立资金使用规范，包括明确资金使用的程序和权限、加强资金流向的监控等，以确保资金的合理使用和流转。
四、整改计划为了有效实施上述整改建议，我们建议公司制定以下整改计划：1. 财务记录完善计划：公司应制定详细的财务记录流程和标准，培训财务人员并监督执行，确保财务记录的准确性和完整性。
2. 内部控制健全计划：公司应组织内部控制团队，对现有控制制度进行全面评估和改进，并定期进行内部控制的自查和评估。
3. 资金使用规范计划：公司应制定明确的资金使用规范和流程，培训员工并建立资金使用的监控机制，确保资金使用的合规性和透明度。
五、整改效果评估为了评估整改效果，我们建议公司在整改完成后进行自查和评估，以确保整改措施的有效性。
公司可以设立内部审计部门或者委托第三方机构进行评估，并及时调整和改进整改措施。
六、总结通过对公司财务状况的审计，我们提出了上述整改建议，旨在匡助公司改进财务管理，提高财务状况的透明度和合规性。
建议书之审计建议整改措施
建议书之审计建议整改措施审计建议整改措施一、背景介绍根据最近进行的审计工作，我们对贵公司的财务状况和内部控制进行了全面的评估。
在审计过程中，我们发现了一些问题和风险，并提出了相应的审计建议。
本建议书旨在向贵公司提供一些建议，以帮助贵公司改进内部控制和财务管理，提高运营效率和风险管理能力。
二、审计发现1. 财务报表准确性问题在审计过程中，我们发现贵公司的财务报表存在一些准确性问题。
例如，部分收入和支出未经过充分验证，会计凭证和账目记录不完整，以及财务报表中的计算错误等。
这些问题可能导致财务报表的准确性受到影响，影响公司的决策和投资者对公司的信任度。
2. 内部控制不完善我们还发现贵公司的内部控制存在一些缺陷。
例如，公司的财务流程和审批流程不够规范，存在风险隐患。
此外，贵公司的风险管理和监控机制也不够健全，缺乏有效的内部控制政策和程序。
这些问题可能导致公司面临财务风险、操作风险和声誉风险等。
三、审计建议基于以上审计发现，我们提出以下整改措施建议，以帮助贵公司改进内部控制和财务管理：1. 加强财务报表准确性- 建立完善的财务报表编制和审核流程，确保所有收入和支出都经过充分验证和记录。
- 加强财务人员的培训和技能提升，提高他们对财务报表准确性的重视和意识。
- 定期进行内部审计，对财务报表进行自查，及时发现和纠正错误。
2. 完善内部控制- 重新设计和优化财务流程和审批流程，明确各个环节的责任和权限，避免内部控制漏洞。
- 建立有效的风险管理和监控机制，包括制定内部控制政策和程序，加强对关键风险的监测和控制。
- 加强内部控制的培训和宣传，提高员工对内部控制的认识和重视。
3. 强化内部审计- 建立独立的内部审计部门，负责对公司的内部控制和财务管理进行全面审计。
- 制定内部审计计划和程序，确保内部审计的全面性和独立性。
- 及时跟踪和整改内部审计发现的问题，确保整改措施的有效性和落实。
四、预期效果通过以上整改措施的实施，我们预计贵公司将获得以下效果：1. 财务报表准确性得到提升，减少财务错误和计算错误的发生，提高财务报表的可靠性和透明度。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据公司委托，我们对贵公司进行了审计工作，并针对审计发现的问题进行了整理和分析。
本整改建议书旨在提供具体的整改措施和建议，以匡助贵公司解决存在的问题，提升管理水平和运营效率。
二、问题概述在审计过程中，我们发现了以下问题：1. 财务管理方面存在的问题：财务报表编制不规范、财务制度执行不严格、资金管理混乱等。
2. 内部控制方面存在的问题：缺乏有效的内部控制制度、审批流程不完善、风险控制意识不强等。
3. 人力资源管理方面存在的问题：招聘流程不规范、员工培训不足、绩效考核机制不健全等。
4. 信息技术管理方面存在的问题：信息系统安全性不足、数据备份不完善、软硬件更新不及时等。
三、整改建议针对上述问题，我们提出以下整改建议：1. 财务管理方面的整改建议：a. 建立完善的财务制度，规范财务报表编制流程，确保财务数据的准确性和及时性。
b. 加强资金管理，建立资金预算和监控体系，确保资金的合理运用和风险的控制。
c. 完善财务内部控制制度，明确岗位职责，加强审批流程，防范财务风险。
2. 内部控制方面的整改建议：a. 建立健全的内部控制制度，包括审批流程、权限管理、风险评估等，确保业务流程的规范和风险的控制。
b. 加强内部控制意识的培养，开展培训和宣传活动，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
c. 定期进行内部控制的自查和评估，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
3. 人力资源管理方面的整改建议：a. 完善招聘流程，明确岗位需求和招聘标准，确保招聘的员工符合公司的要求。
b. 加强员工培训，提供必要的培训课程和机会，提升员工的专业素质和能力。
c. 建立健全的绩效考核机制，明确绩效指标和权重，激励员工积极主动地工作和创新。
4. 信息技术管理方面的整改建议：a. 加强信息系统安全管理，建立完善的安全策略和控制措施，确保信息系统的稳定和安全。
b. 定期进行数据备份和恢复测试，确保数据的完整性和可用性。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据公司委托，我司对贵公司进行了审计工作。
经过对贵公司财务数据、内部控制制度以及经营管理情况的全面审查，发现了一些问题和风险。
本整改建议书旨在向贵公司提供相关问题的整改建议，以帮助贵公司改进内部控制，优化经营管理，提高财务运营效率。
二、问题发现与分析1. 财务数据问题通过审计发现，贵公司的财务数据存在以下问题：（1）会计凭证不规范，记录不完整，导致财务数据的真实性和准确性受到影响；（2）财务报表编制过程中存在错误和遗漏，影响了对贵公司财务状况的准确评估；（3）财务报表披露不充分，缺乏必要的信息披露，不符合相关法律法规的要求。
2. 内部控制问题审计发现贵公司的内部控制存在以下问题：（1）内部控制制度不完善，缺乏明确的责任分工和流程规范；（2）财务审批流程不严密，存在授权不明确、审批程序不完善等问题；（3）财务风险防范措施不够完善，存在未能及时发现和应对风险的情况。
三、整改建议基于对贵公司的审计结果和问题分析，我们提出以下整改建议：1. 财务数据整改建议（1）加强会计凭证管理，确保凭证的规范性和完整性；（2）建立完善的财务报表编制流程，确保报表的准确性和完整性；（3）加强财务报表披露，提高信息披露的透明度和准确性。
2. 内部控制整改建议（1）制定和完善内部控制制度，明确责任分工和流程规范；（2）加强财务审批流程，明确授权和审批程序，确保财务决策的合规性和准确性；（3）建立健全的财务风险防范措施，加强风险识别和应对能力。
四、整改计划为了确保整改工作的顺利进行，我们建议贵公司制定以下整改计划：1. 财务数据整改计划（1）制定会计凭证管理制度，并组织相关人员进行培训；（2）建立财务报表编制流程，并明确责任人和审核程序；（3）完善财务报表披露制度，确保信息披露的及时性和准确性。
2. 内部控制整改计划（1）制定内部控制制度，并组织全体员工进行培训；（2）优化财务审批流程，明确授权和审批程序，并加强内部审计的监督和检查；（3）建立财务风险防范机制，包括风险识别、风险评估和风险应对措施的建立。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据公司的委托，我们对其财务状况进行了审计，并在审计过程中发现了一些问题和不足之处。
本整改建议书旨在提供针对这些问题的具体整改方案，以帮助公司改进财务管理，确保财务运作的合规性和高效性。
二、问题概述在审计过程中，我们发现以下问题：1. 财务记录不完整：公司在财务记录方面存在不完整和缺失的情况。
这给财务报告的准确性和可靠性带来了一定的风险。
2. 内部控制不健全：公司的内部控制制度存在一些缺陷，包括未能明确划分职责、缺乏有效的审批程序等。
这可能导致财务操作的错误和滥用风险。
3. 资产管理不规范：公司在资产管理方面存在一些问题，包括固定资产登记不准确、资产清查不及时等。
这可能导致资产流失和管理混乱。
三、整改建议为了解决上述问题并改进财务管理，我们提出以下整改建议：1. 完善财务记录：公司应加强对财务记录的管理，确保所有财务交易得到准确记录并及时归档。
建议引入电子化财务系统，提高财务数据的准确性和可追溯性。
2. 加强内部控制：公司应建立健全的内部控制制度，明确各部门的职责和权限，并建立有效的审批程序。
此外，应加强对财务人员的培训，提高其对内部控制的认识和遵守程度。
3. 规范资产管理：公司应建立完善的资产管理制度，包括规范的固定资产登记和盘点程序。
建议采用资产管理系统，实时监控资产的流动和使用情况，以减少资产损失和管理风险。
四、整改计划为了有效实施上述整改建议，我们建议公司按以下计划进行整改：1. 财务记录完善计划：公司应立即启动财务记录完善项目，组织专人负责财务数据的整理和归档工作。
同时，推行电子化财务系统的使用，确保财务数据的准确性和可追溯性。
2. 内部控制加强计划：公司应组织内部控制专项整改工作组，负责制定内部控制制度和审批程序，并确保全员培训到位。
计划在三个月内完成整改工作。
3. 资产管理规范计划：公司应成立资产管理小组，负责制定资产管理制度和流程，并进行资产盘点和登记工作。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据公司委托，我部门对贵公司进行了一次全面的审计工作，旨在发现并解决潜在的风险和问题。
经过详细的审计调查和数据分析，我们发现了一些存在的问题，并制定了以下整改建议。
二、问题概述1. 财务管理问题：a) 财务报表编制不规范，存在错误和遗漏；b) 资金使用和支出不符合公司制定的预算计划；c) 内部控制机制不健全，缺乏有效的审批流程和制度。
2. 人力资源管理问题：a) 人事档案管理不完善，存在信息不准确和缺失的情况；b) 员工培训计划执行不到位，缺乏系统性和持续性的培训；c) 绩效考核制度不完善，无法准确评估员工的工作表现。
3. 供应链管理问题：a) 供应商选择和评估机制不健全，存在合作风险；b) 供应链信息系统不完善，导致物流和库存管理不畅。
三、整改建议基于对上述问题的分析，我们提出以下整改建议，以帮助贵公司改进管理和提升效益。
1. 财务管理方面的建议：a) 完善财务报表编制流程，确保准确性和规范性；b) 制定和执行严格的预算计划，合理控制资金使用；c) 建立健全的内部控制机制，确保审批流程的有效性和合规性。
2. 人力资源管理方面的建议：a) 完善人事档案管理制度，确保员工信息准确完整；b) 制定并执行全面的员工培训计划，提升员工的专业能力；c) 设立科学合理的绩效考核制度，激励员工积极工作。
3. 供应链管理方面的建议：a) 建立供应商评估机制，确保选择合格的供应商合作；b) 完善供应链信息系统，提高物流和库存管理的效率。
四、整改计划为了确保整改工作的顺利进行，我们建议贵公司按照以下计划进行整改：1. 制定整改方案：贵公司应根据上述整改建议制定详细的整改方案，明确责任人和时间节点。
2. 实施整改措施：贵公司应按照整改方案，逐步实施各项整改措施，并确保整改过程的有效性和可跟踪性。
3. 监督和评估：贵公司应建立监督机制，对整改过程进行监督和评估，及时发现和解决问题。
4. 完善制度和流程：贵公司应根据整改结果，完善相关制度和流程，以确保问题不再重复发生。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据公司要求，我们对公司财务状况进行了审计，并发现了一些问题和风险。
本整改建议书旨在提供具体的整改措施和建议，以匡助公司解决问题，改善财务管理和运营状况。
二、审计发现1. 财务记录不完整：我们发现公司财务记录存在缺失和不许确的情况，导致无法准确反映公司的财务状况和业务运营情况。
2. 内部控制不健全：公司内部控制制度存在缺陷，未能有效防范风险和保护公司资产。
3. 支出管理不规范：公司在支出管理方面存在问题，包括未能按照规定程序审批和核准支出，以及未能合理控制费用开支。
4. 风险管理不完善：公司未能建立完善的风险管理体系，未能及时识别和应对潜在风险。
三、整改建议1. 完善财务记录：公司应加强对财务记录的管理，确保记录的完整性和准确性。
建议建立财务记录的审核机制，加强对财务人员的培训，提高其财务管理水平。
2. 加强内部控制：公司应制定和完善内部控制制度，明确各部门的职责和权限，确保内部控制的有效实施。
建议加强对内部控制的监督和检查，及时发现和纠正问题。
3. 规范支出管理：公司应建立规范的支出管理流程，包括审批和核准程序，确保支出的合规性和合理性。
建议加强对支出的监控和控制，制定费用控制的指标和标准。
4. 建立风险管理体系：公司应建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估和应对措施的制定。
建议加强对风险的监测和预警，及时采取相应的风险控制措施。
四、整改措施1. 成立整改工作组：公司应成立专门的整改工作组，负责整改工作的组织和协调。
工作组应由公司高层领导和相关部门负责人组成，确保整改工作的高度重视和有效推进。
2. 制定整改计划：整改工作组应制定详细的整改计划，包括整改目标、时间表和责任人。
整改计划应根据审计发现的问题和建议制定，并与相关部门进行沟通和确认。
3. 落实整改措施：整改工作组应按照整改计划，逐项落实整改措施。
各部门应积极配合，按时完成整改任务，并及时向整改工作组汇报整改发展情况。
建议书之审计建议整改措施
建议书之审计建议整改措施审计建议整改措施一、背景介绍根据公司委托，我们对贵公司的财务状况和经营情况进行了审计，并就发现的问题提出了一些建议。
本文将详细介绍审计建议的整改措施，以帮助贵公司改进财务管理和经营状况。
二、财务管理方面的整改措施1. 建立健全的内部控制制度：贵公司应建立一套完善的内部控制制度，包括明确的职责分工、授权流程、审批程序等，以确保财务活动的合规性和准确性。
2. 提高财务人员的专业素养：贵公司应加强对财务人员的培训，提高其财务知识和技能水平，确保财务报表的准确性和及时性。
3. 加强财务预算管理：贵公司应制定合理的财务预算，对各项收入和支出进行合理安排和控制，以确保财务目标的实现。
4. 加强对资金运营的管理：贵公司应建立健全的资金管理制度，加强对资金的监控和运营，提高资金使用效率和风险控制能力。
三、经营状况方面的整改措施1. 优化供应链管理：贵公司应与供应商建立良好的合作关系，加强供应链管理，提高供应链的效率和稳定性，降低采购成本。
2. 加强市场营销策略：贵公司应制定合理的市场营销策略，包括产品定位、渠道选择、促销活动等，以提高市场份额和竞争力。
3. 提高产品质量和服务水平：贵公司应加强对产品质量的控制，提高产品的可靠性和稳定性，同时注重提供优质的售后服务，以增强客户满意度和忠诚度。
4. 加强人力资源管理：贵公司应注重人力资源的培养和管理，建立激励机制，提高员工的工作积极性和创造力，以推动公司的持续发展。
四、整改措施实施步骤1. 制定整改计划：贵公司应根据审计建议，制定具体的整改计划，明确整改目标、责任人和时间节点。
2. 落实整改措施：贵公司应按照整改计划，逐项落实整改措施，确保措施的有效性和可操作性。
3. 监督整改进展：贵公司应建立监督机制，定期跟踪和评估整改进展情况，及时发现和解决问题，确保整改工作的顺利进行。
4. 审核整改效果：贵公司应定期进行内部审核，评估整改效果，及时发现并纠正问题，以确保整改措施的有效性和可持续性。
审计整改建议书
审计整改建议书一、背景介绍根据公司要求，对公司财务状况进行审计，发现了一些问题和风险。
为了帮助公司解决这些问题，特制定了以下审计整改建议书。
二、问题概述1. 资产管理问题：公司资产管理不规范，存在资产闲置和浪费现象，建议加强资产管理制度，定期盘点和清查资产，合理利用和配置资产，避免资源浪费。
2. 财务数据准确性问题：发现公司财务数据存在错误和不准确的情况，建议加强财务人员培训，完善财务流程和内部控制，确保财务数据的准确性和可靠性。
3. 内部审计问题：公司内部审计机制不健全，未能及时发现和纠正问题，建议建立完善的内部审计制度，定期进行内部审计，及时发现和解决问题。
4. 风险管理问题：公司风险管理意识薄弱，缺乏有效的风险管理措施，建议建立风险管理框架，明确风险责任和风险管理流程，加强风险监控和预警。
三、整改建议1. 加强资产管理a. 制定资产管理制度：明确资产管理流程和责任，包括资产购置、使用、维护和报废等环节。
b. 定期盘点和清查资产：确保资产清单的准确性和完整性，及时发现和处理资产闲置和损坏情况。
c. 合理利用和配置资产：根据业务需求，合理配置和利用资产，避免资源浪费。
2. 完善财务流程和内部控制a. 加强财务人员培训：提高财务人员的专业素养和财务知识水平，确保准确处理财务数据。
b. 完善财务流程：明确财务流程和各个环节的责任人，建立审批制度和核算准则，确保财务数据的准确性和及时性。
c. 强化内部控制：建立内部控制制度，包括财务控制、审计控制和风险控制等，确保财务操作的合规性和风险的有效管理。
3. 建立完善的内部审计机制a. 设立内部审计部门：成立专门的内部审计部门，负责公司内部审计工作。
b. 制定内部审计计划：根据公司风险和重点领域，制定年度内部审计计划，确保全面覆盖和及时发现问题。
c. 加强内部审计报告和跟踪：内部审计完成后，及时编制审计报告，并跟踪整改情况，确保问题得到解决。
4. 建立风险管理框架a. 设立风险管理部门：成立专门的风险管理部门，负责公司风险管理工作。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
审计整改建议书
音审建字【2019】001号
中音（北京）资产经营管理有限公司管理层：
我们审计处按照年度审计计划，委托入围中介机构——北京坤泰融和会计师事务所有限公司，对中音（北京）资产经营管理有限公司及其子公司（共计六家）2018年度的财务报表进行了审计，该公司的审计结果审计处已经核实并认定。
在审计过程中发现了以下问题，希望认真进行整改并按时反馈审计处。
一、支付代管项目利润时将以前年度的代管项目利润计入主营业务成本，重复扣除了上述费用，属于多列成本。
出现上述问题的单位是中音（北京）资产经营管理有限公司。
上述事项不符合《中华人民共和国会计法》“第二十六条公司、企业进行会计核算不得有下列行为：……（三）随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本；……”的规定。
建议：加强财务核算管理，准确记录成本费用，使财务报表能够真实、准确的反应财务状况和经营成果。
二、将发生的成本计入期间费用，没有按照项目归集成本，使收入成本不能够配比。
出现这个问题的单位有：北京央音教育科技有限公司、北京央乐演艺有限公司。
上述事项不符合《会计基本原则》“……（九）配比原则，即将收入与对应的成本配比……”的规定。
建议：（1）按照收入成本配比的原则，如实记录项目中的成本。
（2）和项目直接相关的比如劳务费、职工薪酬、五险一金、福利费、等直接计入成本。
（3）和项目间接相关的费用比如折旧费等按照合理的分摊方法分摊至成本。
三、存货未设置数量金额账,不便于存货盘点、计算存货金额及计提存货跌价准备。
存在这个问题的单位：北京央音文创商贸有限公司、北京环球音像出版社、中央音乐学院出版社有限责任公司。
《中华人民共和国会计法》第十七条各单位应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计账本记录与实物及款项的实有数额相符、会计账本记录与会计凭证的有关内容相符、会计账本之间相对应的记录相符、会计账本记录与会计报表的有关内容相符。
存货盘点表只有数量没有单价及金额，而每种存货的单价差异比较大，是不能够准确计算存货的整体金额的。
建议：为了便于存货的管理，设置存货数量金额账；及时、准确记录存货收发存，定期或不定期进行账实核对。
对于超期存储的库存图书，应分门别类的进行处置，并将处置计划（结果）和依据在2019年10月送到审计处。
四、由于财务软件的问题，未提供或一度未提供存货库龄分析表，存货跌价准备计提不充分。
出现这个问题的单位：中央音乐学院出版社有限责任公司、北京环球音像出版社。
根据2004年1月14日财政部颁布的《新闻出版业会计核算办法》（财会[2004]1号）规定，纸质图书计提存货跌价准备的标准：当年
出版的图书不计提存货跌价准备，前一年出版的按年末库存图书总定价提取10%-20%；前两年出版的图书按年末库存图书总定价提取20%-30%；前三年及三年以上的按年末库存图书总定价提取30%-40%。
这个计提比例较高，在上市公司出版业中世纪天鸿（股票代码300148）主营业务（助学读物的策划、设计与发行，为中小学生提供学习和备考解决方案）与中央音乐学院出版社有限责任公司相似，其2017年存货跌价准备计提标准：
今后中央音乐学院出版社有限责任公司、北京环球音像出版社计提存货跌价准备时可以参考上述案例。
五、经营中没有房屋租金或房屋建筑物的折旧、成本核算不准确。
存在上述问题的单位是北京央乐演艺有限公司。
根据《中华人民共和国公司法》第二十三条设立有限责任公司，应当具备下列条件：……（五）有公司住所。
公司有固定住所是公司成立的必要条件，公司拥有固定场所有三种途径：一是拥有房屋所有权；二是租赁房屋；三是无偿使用，第一种应取得房屋所有权证，第二种应签订租赁合同，第三种应签订协议或取得批复文件，北京央乐
演艺有限公司是独立法人，独立核算，对外经营，使用中央音乐学院的房屋建筑物，应签订租赁合同，交纳租赁费。
另，北京央乐演艺有限公司对外营销时使用中央音乐学院的名称属于使用了中央音乐学院的无形资产，应交纳无形资产使用费；需要中央音乐学院乐团演奏、伴奏应支付中央音乐学院劳务费等合作费用。
六、待摊费用核算不准确，其中房租记录不准确，印刷费、制作费应计入成本却列示在待摊费用。
存在上述问题的单位是北京环球音像出版社。
上述事项不符合《会计基础工作规范》（1996年6月17日财政部财会字19号发布）“第三十六条各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息”的规定。
建议：加强财务核算管理，准确记录、摊销成本费用。
以上所有问题，都涉及会计核算和财务管理问题，都需要中音（北京）资产经营管理有限公司的财务部门强有力的发挥中枢作用，之所以各子公司出现的如上问题，就是因为总公司财务部门没有进行全局性的培训和指导。
建议加强总公司的财务力量，提升财务管理水平，避免公司管理层不得不经常解决低级错误问题。
审计处
2019.3.27。