商业银行操作风险管理详细版.ppt
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98年长期资本公司破产 新加坡中航油事件，损失5.5亿美元
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5
这些案件对长期关注信用风险和市场风险的商业银 行风险管理提出了严峻挑战，使银行经营人员开始 意识到操作风险管理的重要性。
2003年巴塞尔委员会发布了《操作风险管理和监管 稳健做法》对商业银行操作风险监管提出了10条原 则
2004年6月正式公布了《新巴塞尔资本协议》。 《新巴塞尔资本协议》不但把风险区分为市场风险、 信用风险和操作风险三类，而且把操作风险纳入到 了资本充足率的计算之中，从而确立了操作风险在 商业银行风险管理中的重要地位。
操作风险与预期收益非一一对应 对于信用风险和市场风险来说，存在风险和报酬的一一对应 关系，风险越大，收益也越大，是一种投资风险或带有投机 性的风险，但是这种关系并不适用于操作风险，操作风险引 起的损失在很多情况下与收益之间的关系;并不明显，也不一 致。银行无时无刻不在承担着操作风险，可这无法保证银行 能够长时间、持续的获得收益，而且操作风险损失在大多数 情况下也与收益的产生没有必然的联系。
外部欺诈风险 主要包括外部不法分子单独或伙同银行内部工作人员诈骗、 挪用、偷盗、抢劫、诈骗贷款、恶意逃废银行债务、虚假交 易、伪造文件、信用证欺诈、恶意透支、伪造银行卡、窃取 信息，黑客入侵、克隆网上银行和电话银行、防火墙瘫痪、 破坏通信线路等行为而给银行造成的损失。
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10
客户、产品和经营行为风险
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11
经营中断和系统错误风险 主要表现为由于通信故障、交易不成功而造成客户或银行资 金损失。
劳动用工及工作场所风险 主要表现为银行与员工在劳动用工管理、合同管理、福利保 障方面，在营业场所安全方面，违反相关规定形成的诉讼而 给银行造成的损失。
物理资产破坏风险 主要表现为洪水、地震、火灾等自然因素而造成的物理资产 损失。
主要包括商业银行在业务经营活动中，由于洗钱、销售歧视、 高息揽存、不恰当广告、产品功能设计不完善、侵害他人版 权、营业时间及服务质量疏忽、错误的理财建议、不当或不 法利用客户存款信息、单方面修改合同、擅自提高服务价格、 签订贷款合同后未发放贷款、未动态掌握客户信息导致客户 调查失败、无效借款合同、无金融许可证和营执照发放贷款、 强迫销售产品、未对敏感问题进行披露、泄露客户信息等行 为给银行造成的损失。
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13
操作风险有较强的人为性 操作风险存在于商业银行的日常营运，因此人为因素在引发 操作风险的因素占有重要的地位。绝大多数的操作风险则更 多可以归因于有意或无意的、来自企业内部或外部的人为操 作失误，只要与人相关的业务，都存在操作风险。因此，在 业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域受到操作 风险冲击的可能性最大。
执行交割和流程管理风险
主要包括违反规章制度操作、违规建立不被承认账户、票据 及现金传递错误、利息计算错误、缺乏客户允许、开户无法 定文件，外部揽存人员违规，逆程序或跨程序发放贷款、合 同执行管理不规范、抵押担保手续不完备、传递错误、贷后 管理不到位、未履行强制性报告义务、缺乏法定文件、任务 执行错误等行为给银行造成的损失。
银监会在《商业银行操作风险指引》将操作风险定义为：由 不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外 部事件所造成损失的风险。定义所指操作风险包括法律风险， 但不包括策略风险和声誉风险。
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8
引起操作风险的因素
内部因素
人：操作失误、违法行为、越权行为、违反用工 法、关键人员流失
流程：流程设计不合理、流程执行不严格系统 系统失灵：系统漏洞 、数据信息安全性
外部因素
外部事件：外部欺诈 突发事件：自然灾害、抢劫、工作场所安全性 经营环境的不利变化： 政策、监管环境变化
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9
操作风险的分类
内部欺诈风险 主要包括商业银行内部工作人员受贿、贪污、挪用、诈骗、 偷盗、抢劫、受贿、不尽职调查、越权违规发放不合规贷款、 在不良资产处置中进行市场操纵和内部交易、进行未授权交 易、超过限额交易、未报告的交易、走私、违规进行协议透 支、未经授权访问客户账户、窃取信息、设置病毒等行为给 银行造成的损失。
商业银行操作风险管理
2010
.
1
提纲
操作风险命题提出的背景 操作风险的定义、类型及特点 我国商业银行操作风险管理的现状 加强操作风险管理的措施 操作风险的监管建议
.Байду номын сангаас
2
一、操作风险命题提出的背景
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3
1988年巴塞尔委员颁布的《巴塞尔协议》 对信用风险的一系列要求拉开了规范全球 银行业风险管理的序幕。国内外各家银行 都努力按照《巴塞尔协议》的要求规范着 自己的信用风险和市场风险管理
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6
二、操作风险的定义、种类和特点
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7
操作风险的定义
国际上对操作风险的定义一直存有争议
广义操作风险概念，它把信用风险和市场风险之外的所有风 险都视为操作风险。
狭义操作风险概念，认为只有与业务运营部门有关的风险才 是操作风险。 监管部门对操作风险的定义基本一致
《新巴塞尔资本协议》中，确认了操作风险是指由于不完善 或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致风险。
然而进人90年代后，国际金融界发生了一 系列由操作风险导致的银行案件。
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4
巨额金融损失的经典案例
1992年、1993年，马来西亚银行因对汇率预 期失误分别损失30多亿美元和20多亿美元
1995年，具有223年悠久历史的英国巴林银行因 在衍生产品交易中损失13亿美元宣布破产
1996年，员工井口俊英账外买卖美国联邦债券隐 瞒亏损最终造成日本大和银行损失11亿美元。
操作风险有较大的危害性 主要体现在三个方面:一是直接的经济损失:大宗的金融衍生 交易、内部人员长期从事非法交易带来的巨额经济损失会给 银行带来毁灭性打击，这从巴林银行倒闭可以看出。二是银 行声誉上的损害:银行自成立之日起，就以严谨细致、审慎规 范的形象出现。因此商业银行一旦出现操作风险，就会超出 社会各界的心理承受能力，包括投资者在内的社会各界会认 为银行普遍管理不当，很可能会继续发生损失，从而给银行 声誉带来严重损害。进一步的，当客户对银行信心不足时， 会发生存款挤兑。三是由声誉上的损害引发的股价下跌。
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12
操作风险的特点
操作风险成因有明显的内生性 市场风险、信用风险一般为外生性风险，是由于外部不确定 的因素引发的，如外界的债务人资质变动或市场价格波动而 引发的风险。而操作风险，除自然灾害及外部冲击等一些不 可测的意外事件外，大多是由于内部不合规的操作因素引起 的，它的防范依赖于银行的结构、效率和控制能力，如内部 程序、人员和系统的不完备或失效，银行工作人员越权或从 事职业道德不允许的或风险过高的业务都会导致银行产生损 失。
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这些案件对长期关注信用风险和市场风险的商业银 行风险管理提出了严峻挑战，使银行经营人员开始 意识到操作风险管理的重要性。
2003年巴塞尔委员会发布了《操作风险管理和监管 稳健做法》对商业银行操作风险监管提出了10条原 则
2004年6月正式公布了《新巴塞尔资本协议》。 《新巴塞尔资本协议》不但把风险区分为市场风险、 信用风险和操作风险三类，而且把操作风险纳入到 了资本充足率的计算之中，从而确立了操作风险在 商业银行风险管理中的重要地位。
操作风险与预期收益非一一对应 对于信用风险和市场风险来说，存在风险和报酬的一一对应 关系，风险越大，收益也越大，是一种投资风险或带有投机 性的风险，但是这种关系并不适用于操作风险，操作风险引 起的损失在很多情况下与收益之间的关系;并不明显，也不一 致。银行无时无刻不在承担着操作风险，可这无法保证银行 能够长时间、持续的获得收益，而且操作风险损失在大多数 情况下也与收益的产生没有必然的联系。
外部欺诈风险 主要包括外部不法分子单独或伙同银行内部工作人员诈骗、 挪用、偷盗、抢劫、诈骗贷款、恶意逃废银行债务、虚假交 易、伪造文件、信用证欺诈、恶意透支、伪造银行卡、窃取 信息，黑客入侵、克隆网上银行和电话银行、防火墙瘫痪、 破坏通信线路等行为而给银行造成的损失。
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客户、产品和经营行为风险
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经营中断和系统错误风险 主要表现为由于通信故障、交易不成功而造成客户或银行资 金损失。
劳动用工及工作场所风险 主要表现为银行与员工在劳动用工管理、合同管理、福利保 障方面，在营业场所安全方面，违反相关规定形成的诉讼而 给银行造成的损失。
物理资产破坏风险 主要表现为洪水、地震、火灾等自然因素而造成的物理资产 损失。
主要包括商业银行在业务经营活动中，由于洗钱、销售歧视、 高息揽存、不恰当广告、产品功能设计不完善、侵害他人版 权、营业时间及服务质量疏忽、错误的理财建议、不当或不 法利用客户存款信息、单方面修改合同、擅自提高服务价格、 签订贷款合同后未发放贷款、未动态掌握客户信息导致客户 调查失败、无效借款合同、无金融许可证和营执照发放贷款、 强迫销售产品、未对敏感问题进行披露、泄露客户信息等行 为给银行造成的损失。
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操作风险有较强的人为性 操作风险存在于商业银行的日常营运，因此人为因素在引发 操作风险的因素占有重要的地位。绝大多数的操作风险则更 多可以归因于有意或无意的、来自企业内部或外部的人为操 作失误，只要与人相关的业务，都存在操作风险。因此，在 业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域受到操作 风险冲击的可能性最大。
执行交割和流程管理风险
主要包括违反规章制度操作、违规建立不被承认账户、票据 及现金传递错误、利息计算错误、缺乏客户允许、开户无法 定文件，外部揽存人员违规，逆程序或跨程序发放贷款、合 同执行管理不规范、抵押担保手续不完备、传递错误、贷后 管理不到位、未履行强制性报告义务、缺乏法定文件、任务 执行错误等行为给银行造成的损失。
银监会在《商业银行操作风险指引》将操作风险定义为：由 不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外 部事件所造成损失的风险。定义所指操作风险包括法律风险， 但不包括策略风险和声誉风险。
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引起操作风险的因素
内部因素
人：操作失误、违法行为、越权行为、违反用工 法、关键人员流失
流程：流程设计不合理、流程执行不严格系统 系统失灵：系统漏洞 、数据信息安全性
外部因素
外部事件：外部欺诈 突发事件：自然灾害、抢劫、工作场所安全性 经营环境的不利变化： 政策、监管环境变化
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操作风险的分类
内部欺诈风险 主要包括商业银行内部工作人员受贿、贪污、挪用、诈骗、 偷盗、抢劫、受贿、不尽职调查、越权违规发放不合规贷款、 在不良资产处置中进行市场操纵和内部交易、进行未授权交 易、超过限额交易、未报告的交易、走私、违规进行协议透 支、未经授权访问客户账户、窃取信息、设置病毒等行为给 银行造成的损失。
商业银行操作风险管理
2010
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提纲
操作风险命题提出的背景 操作风险的定义、类型及特点 我国商业银行操作风险管理的现状 加强操作风险管理的措施 操作风险的监管建议
.Байду номын сангаас
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一、操作风险命题提出的背景
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1988年巴塞尔委员颁布的《巴塞尔协议》 对信用风险的一系列要求拉开了规范全球 银行业风险管理的序幕。国内外各家银行 都努力按照《巴塞尔协议》的要求规范着 自己的信用风险和市场风险管理
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二、操作风险的定义、种类和特点
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操作风险的定义
国际上对操作风险的定义一直存有争议
广义操作风险概念，它把信用风险和市场风险之外的所有风 险都视为操作风险。
狭义操作风险概念，认为只有与业务运营部门有关的风险才 是操作风险。 监管部门对操作风险的定义基本一致
《新巴塞尔资本协议》中，确认了操作风险是指由于不完善 或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致风险。
然而进人90年代后，国际金融界发生了一 系列由操作风险导致的银行案件。
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巨额金融损失的经典案例
1992年、1993年，马来西亚银行因对汇率预 期失误分别损失30多亿美元和20多亿美元
1995年，具有223年悠久历史的英国巴林银行因 在衍生产品交易中损失13亿美元宣布破产
1996年，员工井口俊英账外买卖美国联邦债券隐 瞒亏损最终造成日本大和银行损失11亿美元。
操作风险有较大的危害性 主要体现在三个方面:一是直接的经济损失:大宗的金融衍生 交易、内部人员长期从事非法交易带来的巨额经济损失会给 银行带来毁灭性打击，这从巴林银行倒闭可以看出。二是银 行声誉上的损害:银行自成立之日起，就以严谨细致、审慎规 范的形象出现。因此商业银行一旦出现操作风险，就会超出 社会各界的心理承受能力，包括投资者在内的社会各界会认 为银行普遍管理不当，很可能会继续发生损失，从而给银行 声誉带来严重损害。进一步的，当客户对银行信心不足时， 会发生存款挤兑。三是由声誉上的损害引发的股价下跌。
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操作风险的特点
操作风险成因有明显的内生性 市场风险、信用风险一般为外生性风险，是由于外部不确定 的因素引发的，如外界的债务人资质变动或市场价格波动而 引发的风险。而操作风险，除自然灾害及外部冲击等一些不 可测的意外事件外，大多是由于内部不合规的操作因素引起 的，它的防范依赖于银行的结构、效率和控制能力，如内部 程序、人员和系统的不完备或失效，银行工作人员越权或从 事职业道德不允许的或风险过高的业务都会导致银行产生损 失。