公共财政学期末复习指导答案

提示：请重点复习绿色小本复习指导,本复习资料为老师本人自编。

第一部分：《公共财政学》期末复习指导（绿色小本子）补充答案

一、单项选择题（补充65题之后的）

65.A 66.B 67.B 68.A 69.C 70.A 71.A 72.B

73.A 74.B 75.D 76.B 77.B 79.D 79.A 80.D 81.B 82.A 83.B 84.A

二、多项选择题（补充46题之后的）

47.ABCDE 48.ABC 49.ABCE 50.ABCDE 51.ADE 52.CE 53.ABCDE 54.ABC 55.ABDE 56.ABCDE 57ABCD 58.AD 59.ADE

60.BCDE 61ABC 62.ACE 63.AD 64.ABC

65.ABCD 66.ABCDE 67.ABCDE 68.AC 69.ABCD 70 .ABC

四、简答题

1、P45

2、P36

3、P35

4、P127

5、P139

6、P147

7、

P224 8、P209

9、P211 10、P212 11、P213 12、P207 13、P202 14、P214 15、P287 16、P288 17、P51 18、P290 19、P335 20、P330 21、P440 22、P432 23、P440 24、P153 25、P436 26、P39 27、P38 28、P45 29、P154 30、P128 31、P122 32、P212 33、P224 34、P237 35、P277 36、P335 37、P386、P392

五、论述题

1、P43

2、P97

3、P141

4、P107、P112

5、P175

6、P219

7、P135、P138

8、P168 9、P226 10、P141 11、P239 12、P219 13、

P128 14、P321 15、P335 16、P435 17、P442 18、P434

第二部分：《公共财政学》简答、论述题（只供参考用，请依以上提供的页面复习）

三、问答题

1、影响税负转嫁的因素有哪些？

（1）物价变动是税负转嫁存在的条件

课税对象与商品价格的联系较为紧密的税种，其税负较容易转嫁

（2）商品的供求关系影响税负转嫁方式，商品的供求弹性影响税负转嫁程度

供不应求的容易前转。

需求弹性大的商品不容易转嫁。

商品的供求弹性是指商品价格变动对商品供给或需求量变动的影响程度。

（3）税负转嫁还同成本变动有关

成本固定、递增或递减时，税负转嫁也不同

（4）税基的广度

税基越广，税负越容易转嫁。

（5）税收的征税对象

流转税的税负比较容易前转。所得税、财产税较难转嫁。

2、简述税收对稳定经济的作用。

（一）财政收入的主要来源

（二）调节收入分配

（三）调节产业结构

（四）调节宏观总量均衡

3、简述国家预算的基本特征。

（1）国家预算作为法律性的文件是国家集中性财政资金的保证；

（2）是处理各种分配关系的依据；

（3）是财政资金运动的中枢，处于主导地位；

（4）是监督政府活动的有效办法。

4、简述财政政策的工具。

（1）公共支出

包括公共支出和转移性支出

（2）税收

税收影响纳税人收入水平的变化，税收对商品的价格水平影响，从而影响商品和劳务的需求量。

（3）公债

有积极作用也有负面影响

（4）国家预算

有三种选择：平衡预算、赤字预算、盈余预算

5、试述货币政策的类型？

（1）一般性的货币政策工具包括中央银行有公开市场业务、调整再贴现率和调整法定存款准备金率。

（2）选择性的货币政策工具，包括最高利率限制、信用配额、直接干预、道义劝说、窗口指导等。

6、简述税收效率原则。

税收效率原则所要求的是以最小的费用获取最大的税收收入，并利用税收的经济调控作用最大限度地促进经济的发展，或者最大限度地减轻税收对经济发展的妨碍。

它包括税收行政效率和税收经济效率两个方面。

（1）税收的行政效率

税收的行政效率可以从征税费用和纳税费用两方面来考察。

征税费用是指税务部门在征税过程中所发生的各种费用。这些费用占所征税额的比重即为征税效率。

征税效率的高低和税务人员本身的工作效率又是密切相关的。而且对不同的税种，其征税效率也会存在很大的差异。

纳税费用是纳税人依法办理纳税事务所发生的费用。

（2）税收的经济效率

税收的经济效率是指政府在以课税方式将经济资源从私人部门转移到公共部门的过程中，所产生的额外负担最小和额外收益最大。

税收的经济效率的主旨在于如何通过优化税制，尽可能地减少税收对社会经济的不良影响，或者最大程度地促进社会经济良性发展。

7、简析国债的财政效应。

（一）国债的正面效应

1.弥补财政赤字

2.国债是筹集经济建设资金的重要工具

3.国债是国家调节经济活动的重要经济杠杆

4.国债是金融资产的一种形式，是投资者较好的投资选择

（二）国债的负面效应

1.导致通货膨胀

2.产生“挤出效应”

3.加重财政负担

8、我国公共财政的基本职能是什么？

社会主义市场经济条件下公共财政职能可以概括为以下三个方面：资源配置、收入分配、经济稳定和发展。

（1）资源配置职能（2）收入分配职能（3）经济稳定和发展职能

9、简述财政政策的目标。

答：财政政策目标是国家制定和实施财政政策要达到的预期目的。财政政策通过调节社会总需求与总供给、优化社会资源配置，实现经济持续增长、物价基本稳定、充分就业、国际收支平衡、收入合理分配等目标。

（1）经济增长（2）物价稳定（3）充分就业（4）国际收支平衡（5）收人合理分配

10、什么是公共产品？如何界定公共产品？