星级酒店财务管理制度
五星酒店财务管理制度
第一章总则第一条为规范本酒店财务管理，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高财务管理水平，保障酒店资产的保值增值，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门、所有财务活动。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，坚持公开、公平、公正、效益的原则。
第二章财务组织架构第四条本酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、成本控制、预算管理、审计等岗位。
第三章财务管理制度第六条资金管理1. 资金收支必须符合国家有关现金管理和银行结算制度的规定。
2. 建立健全资金收支台账，定期核对，确保资金安全。
3. 严禁公款私存、挪用公款等违规行为。
第七条会计核算1. 严格执行会计法和国家统一的会计制度，确保会计信息真实、准确、完整。
2. 建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案管理制度。
3. 定期进行财务报表分析，及时发现问题，提出改进措施。
第八条成本控制1. 制定合理的成本控制目标和措施，降低成本，提高效益。
2. 加强成本核算，严格控制成本费用，确保成本控制目标的实现。
3. 定期对成本进行分析和评估，不断提高成本控制水平。
第九条预算管理1. 制定年度财务预算，明确预算编制的原则、程序和方法。
2. 财务预算经批准后，严格执行，不得随意调整。
3. 定期对预算执行情况进行监督和分析，确保预算目标的实现。
第十条财务报告1. 定期编制财务报表，及时向上级主管部门和投资者报告财务状况。
2. 财务报表必须真实、准确、完整地反映酒店的财务状况和经营成果。
3. 对财务报告中的重大事项进行说明，提高报告的透明度。
第四章财务监督第十一条建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期和不定期的审计。
第十二条财务部对各部门的财务活动进行监督，发现问题及时纠正。
第十三条对违反财务管理制度的行为，视情节轻重给予相应处罚。
第五章附则第十四条本制度由财务部负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
第六章财务纪律第十六条酒店员工必须遵守国家有关财经纪律，不得利用职务之便谋取私利。
星级酒店财务管理制度
星级酒店财务管理制度星级酒店财务管理制度一、总则1.1 目的与范围本旨在规范星级酒店的财务管理，确保财务活动的合法性、准确性和规范性。
适用于星级酒店的所有财务部门、财务人员以及相关部门。
1.2 遵循原则1) 法律合规原则：严格遵守国家相关财务法律法规，确保财务管理的合法性。
2) 准确性原则：确保财务信息的准确性和真实性。
3) 规范性原则：遵循财务管理的标准流程和规范操作程序。
4) 保密性原则：对涉及商业机密的财务信息进行保密处理。
5) 独立性原则：财务部门应保持独立性，不受其他部门的干扰。
二、财务组织机构和职责2.1 财务组织结构2.1.1 财务部门设置：包括财务总监、会计部、财务分析部、成本控制部等。
2.1.2 财务岗位设置：明确各岗位的职责和权限，并建立职责清晰的岗位制度。
2.2 职责划分2.2.1 财务总监：负责全面的财务管理工作，制定财务管理方针和策略。
2.2.2 会计部：负责日常会计核算、账务处理和财务报表的编制。
2.2.3 财务分析部：负责财务数据的分析和预测工作，为企业经营决策提供依据。
2.2.4 成本控制部：负责成本核算和控制，协助管理层降低成本、提高效益。
2.2.5 其他相关部门：各部门需配合财务部门进行相关工作，如采购、库存、收款等。
三、财务管理制度3.1 会计核算制度3.1.1 会计账簿：明确会计账簿的种类和用途，如总账、明细账、日记账等。
3.1.2 会计凭证：规定会计凭证的格式、填制要求和审核审批程序。
3.1.3 会计核算方法：确定会计核算方法和会计政策，如成本核算方法、收益确认等。
3.1.4 财务报表编制：规定财务报表的编制要求和时间表，如资产负债表、利润表等。
3.2 预算管理制度3.2.1 预算编制：确定预算编制的程序和要求，并明确预算的分级和权限。
3.2.2 预算执行：规范预算的执行和监控流程，制定预算执行报告和分析。
3.2.3 预算调整：确定预算调整的要求和审批程序，确保及时调整预算。
星级酒店财务管理制度
一、总则第一条为加强星级酒店财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关法律法规，结合我星级酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我星级酒店各分支机构、各部门及全体员工。
第三条星级酒店财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：财务核算全面，确保财务信息完整。
（四）及时性原则：财务处理及时，确保财务信息时效性。
（五）安全性原则：加强财务管理，确保资金安全。
二、财务管理组织与职责第四条星级酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）编制财务计划，组织实施预算管理。
（二）进行会计核算，确保财务数据真实、准确。
（三）加强成本控制，降低成本费用。
（四）负责资金管理，确保资金安全。
（五）办理税务申报，依法纳税。
（六）负责财务报表编制和分析。
（七）参与酒店重大经营决策。
第六条各部门应积极配合财务部工作，按照财务制度规定，做好财务核算和管理工作。
三、财务核算与报表第七条财务核算应按照国家会计准则和制度进行。
第八条财务报表应真实、准确、完整，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表编制和分析应由财务部负责，定期向酒店管理层汇报。
四、资金管理第十条资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保资金来源合法。
（二）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足酒店经营需求。
第十一条资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：通过多种渠道筹集资金，确保资金需求。
（二）资金运用：合理运用资金，提高资金使用效率。
（三）资金回收：加强应收账款管理，确保资金回收。
五、成本控制第十二条成本控制应遵循以下原则：（一）成本效益原则：在保证服务质量的前提下，降低成本。
（二）全过程控制原则：对酒店经营全过程进行成本控制。
（三）责任控制原则：明确各部门成本控制责任。
星级酒店财务管理制度
星级酒店财务管理制度第一章总则第一条为了规范星级酒店财务管理，保证酒店财务安全和利益最大化，制定本制度。
第二条本制度适用于星级酒店的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务监督等内容。
第三条财务管理人员必须遵守国家有关财务管理法规和纪律，维护酒店财务安全和稳定。
第四条酒店财务管理部门负责制定和实施财务管理制度，对财务管理工作进行监督和检查。
第二章财务预算管理第五条星级酒店每年制定年度预算，包括总预算和部门预算，要求部门根据年度预算制定月度和季度预算，确保预算的合理性和有效性。
第六条酒店预算编制应当充分考虑市场环境、经济形势、行业竞争状况等因素，确保预算的科学性和可操作性。
第七条预算执行过程中，如遇特殊情况，需要变动预算，必须经过财务管理部门审核批准，并及时上报酒店管理层。
第八条预算执行期间，财务部门要及时进行预算执行情况的监督和检查，发现问题及时提出改进意见。
第三章资金管理第九条酒店资金管理应充分考虑资金安全、流动性和效益，合理安排资金的使用和投资。
第十条酒店资金管理部门要加强对资金的监督和控制，确保资金的安全和稳定，防范各种风险。
第十一条资金使用过程中，如有大额支出或收入，必须经过财务管理部门的审批和备案，保障资金使用的合法性和合规性。
第十二条资金的监督和使用情况要及时向酒店管理层和股东进行报告，做到信息透明。
第四章会计核算第十三条酒店财务部门要按照国家有关会计法规和准则，做好会计核算工作，确保财务报表的真实性和准确性。
第十四条酒店会计核算要按照国际财务报告准则（IFRS）的要求进行，确保会计信息的标准化和国际化。
第十五条会计核算工作要根据酒店的经营特点和财务需求，加强成本核算和成本控制，提高酒店的盈利能力。
第十六条财务部门要及时编制和报送各类财务报表，供酒店管理层和股东参考和决策。
第五章财务监督第十七条财务监督部门负责酒店财务监督和审计工作，对酒店财务管理工作进行定期和不定期的检查和审核。
五星酒店财务部管理制度
一、总则为了加强本酒店财务管理工作，确保财务收支的合法、合规、合理，提高财务部门的工作效率和服务质量，特制定本制度。
二、组织架构1. 财务部设部长一名，副部长一名，主管会计若干名，出纳若干名，以及其他相关人员。
2. 财务部负责酒店的财务核算、资金管理、成本控制、税务申报等工作。
三、职责与权限1. 部长职责：- 负责财务部的全面工作，组织实施本制度；- 组织制定财务计划，确保酒店财务目标的实现；- 负责财务部人员的招聘、培训、考核和晋升；- 定期向总经理汇报财务状况，提出改进措施。
2. 副部长职责：- 协助部长管理财务部日常工作；- 负责财务部的内部控制和风险管理工作；- 组织编制财务报表，确保报表的准确性、及时性。
3. 主管会计职责：- 负责编制会计凭证，审核原始凭证；- 负责登记账簿，确保账实相符；- 负责编制财务报表，参与预算编制和执行；- 负责税务申报和发票管理。
4. 出纳职责：- 负责现金收付，确保现金安全；- 负责银行存款的管理；- 负责保管财务印章和票据；- 负责编制现金日记账和银行存款日记账。
5. 其他人员职责：- 根据岗位要求，协助主管会计和出纳完成相关工作；- 参与财务分析和预算编制。
四、财务管理1. 资金管理：- 严格执行国家现金管理制度，合理控制库存现金；- 加强银行账户管理，确保资金安全；- 优化资金使用，提高资金使用效率。
2. 成本控制：- 定期分析成本构成，找出成本控制点；- 严格执行成本预算，降低成本支出；- 加强成本核算，提高成本管理水平。
3. 税务管理：- 依法纳税，及时足额缴纳各项税费；- 加强税务筹划，降低税负；- 确保税务申报的准确性、及时性。
4. 财务报表编制：- 按时编制财务报表，确保报表的真实性、准确性和完整性； - 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
五、监督与考核1. 建立财务监督机制，确保财务管理的合规性；2. 对财务部人员进行定期考核，考核内容包括工作质量、工作效率、业务水平等方面；3. 对违反财务管理制度的行为，依法依规进行处理。
星级酒店财务管理制度范文
星级酒店财务管理制度范文星级酒店财务管理制度范文第一章总则第一条为规范星级酒店财务管理工作，加强财务监督，保证财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于星级酒店财务管理工作，包括酒店总部财务管理和分支机构财务管理。
第三条酒店财务管理工作应坚持依法、规范、科学、严谨、透明的原则。
第四条星级酒店应根据本制度的要求，建立健全财务内部控制制度，保证财务运作合规、透明。
第五条酒店财务管理工作由酒店财务部门负责，财务经理为主责任人。
第二章财务组织架构第六条星级酒店财务部门应建立健全财务组织架构，明确职责分工，确保财务管理工作的高效运行。
第七条酒店财务部门由财务经理领导，下设会计组、成本控制组、审计组、征信组等。
第八条会计组负责酒店财务会计核算工作，按照财务会计准则，编制财务报表和财务分析报告。
第九条成本控制组负责编制酒店成本控制预算，监督酒店各项业务的成本控制。
第十条审计组负责酒店财务审计工作，定期对酒店财务状况进行审计，发现问题及时报告财务经理。
第十一条征信组负责酒店财务信用管理工作，负责与银行、税务等机构的联系。
第三章财务会计第十二条酒店财务会计工作应按照财务会计准则进行，确保会计数据真实、准确、完整、规范。
第十三条财务会计包括日常会计核算和年度财务报表编制。
第十四条酒店应建立日常会计核算制度，规定会计的科目设置、会计凭证的填制要求、账簿的管理要求等。
第十五条酒店应按照《企业会计准则》及相关法律法规的规定，编制年度财务报表。
第十六条财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
第四章成本控制第十七条酒店成本控制工作应建立科学的成本控制制度，实现预算控制、成本控制和效益控制的统一。
第十八条酒店应制定年度成本控制预算，明确各项成本指标和目标。
第十九条酒店应建立成本核算制度，确保成本核算真实、准确、完整。
第二十条酒店应定期对成本进行分析，发现问题及时采取措施，提高经营效益。
第五章财务监督第二十一条星级酒店应建立健全财务监督制度，实现对财务活动的全面监督。
星级大酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本酒店财务管理，提高资金使用效益，确保酒店经营活动的正常进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门、岗位及员工。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务管理制度执行；2. 实事求是原则：根据酒店实际情况制定合理、可行的财务管理制度；3. 严谨规范原则：财务管理活动必须严谨、规范，确保资金安全；4. 效率效益原则：提高资金使用效率，实现酒店经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构第四条本酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部设置以下岗位：1. 财务总监：全面负责财务管理工作；2. 会计主管：负责会计核算、财务分析等工作；3. 会计：负责具体会计核算工作；4. 出纳：负责现金收付、银行结算等工作；5. 财务助理：协助财务主管完成各项工作。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：1. 负责编制和执行酒店财务预算；2. 负责酒店资金筹集、使用、回收等工作；3. 负责酒店财务报表编制、审核、报送等工作；4. 负责酒店成本核算、分析、控制等工作；5. 负责酒店税务申报、缴纳等工作；6. 负责酒店内部控制体系建设；7. 负责酒店财务信息化建设；8. 完成酒店领导交办的其他工作。
第七条部门职责：1. 各部门负责人对本部门财务管理工作负总责；2. 各部门负责编制本部门财务预算，并报财务部审核；3. 各部门负责本部门资金使用、回收等工作；4. 各部门负责本部门成本核算、分析、控制等工作；5. 各部门配合财务部完成财务报表编制、审核、报送等工作；6. 各部门配合财务部完成税务申报、缴纳等工作。
第四章资金管理第八条资金筹集：1. 遵循国家有关法律法规，合理筹集资金；2. 优先考虑内部资金筹集，如自有资金、银行贷款等；3. 遵循市场化原则，合理选择融资渠道和融资方式。
第九条资金使用：1. 严格按照国家法律法规和酒店财务预算使用资金；2. 优先保证酒店经营活动的正常进行；3. 严格控制非经营性支出。
星级酒店财务部管理制度
第一章总则第一条为加强星级酒店财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障酒店经营活动的正常进行，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务部员工及相关部门。
第三条财务部应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 严谨细致，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 严格保密，保护酒店财务信息的安全；4. 优化服务，提高工作效率，确保财务工作的高效、准确、及时。
第二章职责与分工第四条财务部负责人：1. 负责全面领导财务部工作，组织实施本制度；2. 负责财务部人员的培训、考核和晋升；3. 负责财务部的日常管理工作，确保各项工作有序进行；4. 负责财务报表的编制、审核和报送。
第五条财务部主管：1. 负责财务部的具体工作，组织实施财务计划；2. 负责财务核算、报表编制、财务分析等工作；3. 负责财务部人员的日常管理，确保工作质量；4. 负责财务风险的控制和防范。
第六条财务部员工：1. 负责具体的财务核算、报表编制、财务分析等工作；2. 遵守财务制度，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 积极配合上级领导的各项工作；4. 参加财务培训，提高自身业务水平。
第三章财务核算与报告第七条财务核算：1. 财务核算应按照国家会计制度的规定进行，确保财务数据的真实、准确、完整；2. 财务核算应遵循权责发生制原则，合理确认收入、费用和成本；3. 财务核算应按照会计期间划分，确保会计信息的连续性、可比性。
第八条财务报告：1. 财务报告应按照国家会计制度的规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报告应真实、准确、完整地反映酒店的财务状况、经营成果和现金流量；3. 财务报告应按照规定的时间和程序报送，确保及时性。
第四章财务风险管理第九条财务风险管理：1. 财务部应建立健全财务风险管理体系，识别、评估和控制财务风险；2. 财务部应定期对财务风险进行评估，及时调整风险控制措施；3. 财务部应加强对关联交易、大额资金支付等关键环节的监控，防止财务风险的发生。
星级酒店的财务管理制度
第一章总则第一条为加强星级酒店的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、税务管理等。
第二章资金管理第三条建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
第四条建立银行账户管理制度，所有资金收入和支出必须通过银行账户进行，严禁私设“小金库”。
第五条严格执行资金审批制度，大额资金支出需经总经理审批，特殊情况下需报董事长审批。
第三章成本控制第六条制定成本控制目标，各部门应按照目标进行成本控制。
第七条建立成本核算体系，对各项成本进行明细核算，定期进行成本分析。
第八条严格控制各项费用支出，包括办公用品、差旅费、招待费等，严禁铺张浪费。
第四章收入管理第九条建立收入管理制度，确保收入真实、完整。
第十条严格执行收入确认制度，及时入账，严禁隐瞒收入。
第十一条建立销售管理系统，对销售情况进行实时监控，确保销售数据准确。
第五章支出管理第十二条建立支出管理制度，确保支出合规、合理。
第十三条严格执行预算管理制度，各部门应根据预算进行支出。
第十四条建立支出审批制度，大额支出需经总经理审批，特殊情况下需报董事长审批。
第六章税务管理第十五条建立税务管理制度，确保税务合规。
第十六条严格执行税收法律法规，按时足额缴纳税费。
第十七条定期进行税务审计，确保税务风险可控。
第七章内部控制第十八条建立健全内部控制制度，确保财务活动的合法、合规。
第十九条建立内部审计制度，定期对财务活动进行审计。
第二十条加强员工培训，提高员工的法律意识和职业道德。
第八章附则第二十一条本制度由财务部负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行。
星级酒店财务管理制度的具体内容如下：一、资金管理1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
2. 建立银行账户管理制度，所有资金收入和支出必须通过银行账户进行，严禁私设“小金库”。
星级酒店财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本酒店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障酒店资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门、员工以及与酒店业务相关的财务活动。
第二章总原则第三条遵循国家法律法规，严格执行财务会计制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
第四条坚持合规经营，确保资金安全，防范财务风险。
第五条强化成本控制，提高经济效益。
第六条增强服务意识，提高服务质量。
第三章财务管理职责第七条酒店财务部负责本酒店的财务管理工作，其主要职责包括：1. 负责编制和执行酒店财务预算；2. 负责会计核算和财务报表编制；3. 负责资金筹集和运用；4. 负责成本控制和效益分析；5. 负责内部控制和风险防范；6. 负责税务筹划和合规性检查；7. 负责财务报告的审核和报送。
第八条各部门负责人对本部门的财务活动负直接责任，应积极配合财务部的工作。
第四章资金管理第九条资金管理遵循“统一管理、分级负责、专款专用”的原则。
第十条酒店设立专门的资金管理部门，负责资金的筹集、运用和监督。
第十一条酒店资金收支实行预算管理，各部门需按照预算执行，超预算需经财务部审批。
第十二条酒店资金支付采用银行转账方式，现金支付需符合国家规定。
第五章成本控制第十三条酒店实行成本控制责任制，各部门应按照预算控制成本，降低费用。
第十四条定期开展成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。
第十五条鼓励各部门开展节约活动，提高资源利用效率。
第六章内部控制第十六条酒店建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性。
第十七条加强财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的素质。
第十八条定期进行财务检查，及时发现和纠正财务问题。
第七章附则第十九条本制度由酒店财务部负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
（注：以上范本仅供参考，具体内容可根据酒店实际情况进行调整。
星级宾馆财务制度
星级宾馆财务制度第一章总则第一条目的与依据为规范和加强星级宾馆的财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业财务安全和稳健经营，制定本制度。
本制度遵循国家相关法规和政策，结合星级宾馆的实际情况，依据企业内部管理制度和规章制度制定。
第二条适用范围本制度适用于星级宾馆的财务管理工作，包括会计核算、财务预算、财务审计、资金管理等方面。
第三条政策原则遵循公平、公正、透明的原则，做好财务资金管理工作，保障企业财务的安全和稳健经营。
第二章会计核算第四条会计政策星级宾馆应当按照国家相关会计法规规定，建立健全的会计政策，明确会计准则和会计制度，保证财务信息真实、完整、及时、准确。
第五条会计核算职责1. 星级宾馆应当设立专门会计核算岗位，明确会计核算人员的职责和权限。
2. 会计核算人员应当严格按照规定程序核算企业财务，确保数据准确无误。
第六条财务报表1. 星级宾馆应当按照规定时间制作财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 财务报表应当如实反映企业财务状况，保证报表的真实性和准确性。
第七条财务信息保密星级宾馆应当保护企业财务信息的保密性，不得泄露财务信息给第三方，确保财务数据的安全。
第三章财务预算第八条预算编制1. 星级宾馆应当按照年度经营计划和目标，结合实际情况编制财务预算。
2. 财务预算应当科学合理，具有可操作性，避免过度预算或不足预算。
第九条预算管理1. 星级宾馆应当严格执行财务预算，超支或节约必须报告领导层并做出相应调整。
2. 资金使用必须按照预算执行，不得私自挪用或冲销。
第四章资金管理第十条资金调度1. 星级宾馆应当根据企业经营需要，科学合理调度资金，确保企业正常运转。
2. 资金调度应当合理分配，避免资金集中或滞留，保持企业资金流动性。
第十一条银行账户管理1. 星级宾馆应当设立专门银行账户管理人员，严格规定银行账户的权限和操作程序。
2. 银行账户的开户、销户、变更必须经过领导批准，并做好相关手续记录。
星级酒店的财务管理制度
第一章总则第一条为加强星级酒店的财务管理，提高资金使用效益，确保酒店财务状况的稳定性和透明度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本星级酒店的所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条本制度遵循国家有关财务会计法律法规，坚持合法性、真实性、完整性、及时性和安全性原则。
第二章财务组织机构与职责第四条酒店设立财务部，负责酒店的财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务总监职责：1. 主持财务部的全面工作，制定和实施财务管理制度；2. 负责财务报表的编制和审核；3. 组织开展财务分析，提出财务改进措施；4. 监督执行国家有关财务会计法律法规；5. 协调各部门的财务工作。
第六条会计岗位职责：1. 负责酒店的会计核算工作，确保会计信息的真实、完整；2. 编制和审核财务报表；3. 参与成本核算和控制；4. 负责财务档案的管理；5. 协助财务总监进行财务分析和决策。
第七条出纳岗位职责：1. 负责酒店的现金收付和银行结算；2. 确保现金和银行存款的安全；3. 负责财务凭证的保管和归档；4. 协助会计进行账务处理；5. 定期核对库存现金和银行存款。
第八条审计岗位职责：1. 对酒店的财务活动进行内部审计；2. 检查和评价财务管理的合规性和有效性；3. 提出改进财务管理的建议；4. 协助外部审计工作。
第三章财务核算与报告第九条酒店采用权责发生制进行财务核算，按照国家统一的会计制度进行账务处理。
第十条酒店定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并确保报表的真实、完整。
第十一条财务报表应于每月、每季、每年末及时编制，并报财务总监审核。
第十二条酒店对外提供财务报表时，应遵循国家有关财务信息披露的规定。
第四章成本控制与费用管理第十三条酒店实行成本核算制度，对各项成本进行分项核算，确保成本控制的科学性和有效性。
第十四条酒店建立费用管理制度，对各项费用进行预算、审核、报销和核算。
某星级酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本酒店财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保酒店资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、资产管理、税收管理等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；2. 诚信经营，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 严谨规范，提高财务管理水平；4. 节约成本，提高经济效益。
第二章资金管理第四条资金管理遵循“收支两条线”原则，确保资金安全、合规使用。
第五条资金收入管理：1. 建立健全资金收入管理制度，明确收入来源、收入项目、收入核算、收入归集等；2. 各部门收入应及时入账，不得截留、挪用；3. 收入核算实行日清月结，确保账实相符。
第六条资金支出管理：1. 资金支出必须符合国家法律法规和财务管理制度，遵循必要性、合规性、效益性原则；2. 资金支出实行审批制度，明确审批权限和程序；3. 资金支出应合理控制，防止浪费。
第三章成本控制第七条成本控制是酒店财务管理的重要环节，各部门应加强成本控制意识，降低成本费用。
第八条成本控制措施：1. 优化成本结构，提高成本效益；2. 加强成本核算，实行成本分析；3. 严格控制采购成本、人工成本、能源成本等；4. 定期开展成本控制检查，发现问题及时整改。
第四章收入管理第九条收入管理是酒店财务管理的核心，各部门应加强收入管理，确保收入稳定增长。
第十条收入管理措施：1. 完善收入管理制度，明确收入来源、收入项目、收入核算、收入归集等；2. 加强收入核算，确保收入及时入账；3. 定期开展收入分析，发现问题及时整改。
第五章资产管理第十一条资产管理是酒店财务管理的基础，各部门应加强资产管理，确保资产安全、完整和有效利用。
第十二条资产管理措施：1. 建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、维修、报废等环节；2. 定期开展资产盘点，确保账实相符；3. 加强资产维修保养，延长资产使用寿命；4. 严格执行资产报废程序，避免资产浪费。
星级酒店的财务管理制度
第一章总则第一条为规范星级酒店的财务管理工作，提高财务管理水平，确保酒店经济效益的最大化，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、利润等。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，遵循市场经济规律，坚持勤俭节约、科学管理、公开透明的原则。
第二章财务管理组织机构及职责第四条酒店设立财务部，负责酒店的财务管理与监督工作。
第五条财务部的主要职责如下：1. 负责编制酒店年度财务预算，并监督执行；2. 负责酒店的会计核算、账务处理和财务报告工作；3. 负责酒店的资产、负债和所有者权益的管理；4. 负责酒店的内部审计和风险控制；5. 负责与外部审计机构协调，确保审计工作的顺利进行；6. 负责对酒店各部门的财务活动进行指导和监督；7. 负责酒店财务管理制度的制定、修订和执行。
第三章财务预算管理第六条酒店财务预算应遵循以下原则：1. 实事求是，合理预测；2. 综合平衡，突出重点；3. 适度从紧，节约开支。
第七条财务预算编制程序：1. 各部门根据年度工作计划，提出财务预算建议；2. 财务部汇总各部门预算，编制初步预算；3. 预算委员会对初步预算进行审议；4. 预算委员会批准预算；5. 财务部将预算下达各部门执行。
第四章收入管理第八条酒店收入管理应遵循以下原则：1. 收入来源合法、合规；2. 收入及时、准确；3. 收入分类清晰、完整。
第九条酒店收入管理的主要措施：1. 建立健全收入管理制度，明确收入核算流程；2. 加强收入核算，确保收入准确、完整；3. 定期核对收入账目，及时发现和纠正错误；4. 加强收入管理，提高收入质量。
第五章支出管理第十条酒店支出管理应遵循以下原则：1. 支出合理、合规；2. 支出及时、有效；3. 支出节约、高效。
第十一条酒店支出管理的主要措施：1. 建立健全支出管理制度，明确支出审批流程；2. 加强支出审批，确保支出合规、合理；3. 定期核对支出账目，及时发现和纠正错误；4. 加强支出管理，提高支出效率。
某星级酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本酒店财务管理，规范财务行为，提高经济效益，保障酒店可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门和员工，包括但不限于财务部门、前厅部、客房部、餐饮部等。
第三条本制度遵循国家财务法规和政策，坚持合规、高效、透明、节约的原则。
第二章财务管理组织架构第四条酒店设立财务部，负责酒店的财务管理工作，包括会计核算、成本控制、资金管理、税务申报等。
第五条财务部设部长一名，负责财务部全面工作；设会计若干名，负责具体财务核算和管理工作。
第三章财务核算与报告第六条酒店采用权责发生制原则，以实际发生业务为依据进行会计核算。
第七条财务核算必须做到真实、准确、完整、及时，确保财务报表的真实性和可靠性。
第八条酒店财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，每月编制，每季度审核，每年汇总。
第九条财务部负责向酒店管理层提供财务报表，定期召开财务分析会，对财务状况进行分析和汇报。
第四章成本控制与预算管理第十条酒店实行成本控制制度，各部门需严格控制成本，提高资源利用率。
第十一条酒店制定年度预算，各部门根据预算执行业务，定期对预算执行情况进行跟踪和调整。
第十二条酒店设立成本控制小组，负责成本控制政策的制定和实施，对各部门成本控制情况进行监督和考核。
第五章资金管理第十三条酒店资金管理遵循安全性、流动性、收益性原则。
第十四条酒店设立资金结算中心，负责酒店的现金收支、银行存款、票据管理等工作。
第十五条酒店资金结算中心对各部门资金使用进行审核，确保资金使用合规、合理。
第六章内部控制与审计第十六条酒店建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。
第十七条酒店设立内部审计部门，负责对财务活动进行定期或不定期的审计。
第十八条内部审计部门对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改效果。
第七章奖惩与责任第十九条对在财务管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
第二十条对违反财务管理规定的行为，依据相关规定进行处罚。
星级酒店财务管理制度
星级酒店财务管理制度1. 前言星级酒店财务管理是确保企业财务稳健运行和连续发展的紧要保障。
为了规范企业财务操作，提高财务管理效率，保证企业财务信息真实准确，确保资源合理配置，特订立本制度。
2. 财务管理职责和权限2.1 财务主管部门职责•负责订立和完善财务管理制度；•负责公司财务会计核算和报表编制；•负责资金管理，包含资金调配、运行监控和优化；•负责管理和监控公司固定资产和存货；•负责审核、核准和监控财务相关合同和协议。
2.2 部门负责人职责•负责本部门财务预算编制和执行；•负责本部门财务支出授权和审批；•负责本部门财务报销和费用核算；•负责本部门财务信息的汇报和沟通。
2.3 部门员工职责•必需依照规定填写财务相关票据；•必需保证财务信息的真实准确性；•必需依照财务管理制度的规定办理相关手续和报账；•必需履行上级交办的其他财务管理职责。
3. 财务预算管理3.1 年度预算•每年订立对应年度财务预算；•财务预算应合理、科学、可行，确保资源合理配置；•年度预算报批程序：部门提交预算计划，财务部门审核、调整并提出建议，经总经理审批后正式执行。
3.2 月度预算执行•财务主管部门每月依照预算执行情况编制月度报表，并进行与预算的对比分析；•假如预算执行情况存在偏差，需要及时采取矫正措施；•部门负责人必需参加预算执行情况的评估和报表审核。
3.3 预算修订•预算发生重点更改时，必需及时修订和报批；•预算修订申请需认真说明原因和影响，并经过财务主管部门审核，最终由总经理审批。
4. 财务核算和报表编制4.1 会计核算•依照国家财务会计原则进行会计核算；•财务主管部门负责会计凭证的审核和会计账簿的管理；•公司必需建立健全的内部掌控制度，确保会计核算的准确性和合规性。
4.2 财务报表编制•财务主管部门负责编制年度财务报表；•财务报表应依据法律法规和会计准则规定的时间和要求进行编制和报送。
5. 资金管理5.1 资金调配•财务主管部门依据公司经营情况和资金需求，订立资金调配计划；•资金调配计划需由总经理审批并及时执行。
高星级酒店财务管理制度
一、总则为加强高星级酒店财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务会计制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
2. 坚持开源节流，合理配置资源，提高资金使用效率。
3. 强化内部控制，防范财务风险，确保酒店资产安全。
4. 重视财务监督，确保财务活动合规、透明。
三、财务管理职责1. 财务部门负责酒店财务管理的全面工作，包括财务计划、预算、核算、监督、分析和考核等。
2. 各部门负责人对本部门财务活动负有直接责任，应积极配合财务部门开展财务管理工作。
四、财务管理制度1. 资金管理（1）严格执行国家现金管理政策，合理使用现金。
（2）加强银行账户管理，确保资金安全。
（3）规范资金收支流程，及时核对账目，确保资金流动顺畅。
2. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，明确成本责任。
（2）加强成本控制，降低成本费用。
（3）定期分析成本构成，找出成本控制薄弱环节，提出改进措施。
3. 财务预算管理（1）根据酒店发展战略和经营目标，编制年度财务预算。
（2）严格执行财务预算，对预算执行情况进行监督和分析。
（3）对预算执行过程中出现的问题，及时调整预算，确保预算的合理性和有效性。
4. 财务核算（1）严格按照会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）加强会计凭证审核，确保会计凭证的真实性和合法性。
（3）定期对账，确保账账、账实、账表相符。
5. 财务监督（1）建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督。
（2）对财务部门、各部门负责人和员工进行财务纪律教育，提高财务风险意识。
（3）定期开展财务审计，发现问题及时整改。
五、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由财务部门负责解释和修订。
3. 酒店各部门应认真贯彻执行本制度，确保酒店财务管理工作顺利开展。
星级酒店财务管理制度
星级酒店财务管理制度一、总则为规范星级酒店的财务管理，保证财务数据的准确性和合规性，提高酒店的财务运作效率，特制定《星级酒店财务管理制度》。
二、财务制度1.财务核算制度星级酒店应按照现行财务会计准则和国家相关法律法规进行财务核算。
财务核算应按月、季度、年度分别进行，并及时完成财务报表的编制和报送。
2.财务报表制度星级酒店应按照现行财务报告准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
各部门负责人应及时提供相关财务数据给财务部门，确保信息的及时准确。
3.预算管理制度星级酒店应按年度编制财务预算，预算应根据酒店的实际情况和经营目标合理确定收入和支出。
财务部门应及时提供预算执行情况的分析报告，供管理层参考决策。
4.成本控制制度星级酒店应建立成本控制制度，对酒店各项成本进行明细核算和控制。
财务部门应做好成本核算和分析，提出降低成本的建议并配合各部门执行。
5.存货管理制度星级酒店应建立存货管理制度，对酒店的存货进行准确计量、分类存放和定期盘点。
同时，财务部门应根据存货的情况及时提供相关报表，保证存货的准确性。
6.固定资产管理制度星级酒店应建立固定资产管理制度，对酒店的固定资产进行登记、折旧、清查和处置。
财务部门应定期进行固定资产清查和核对，确保固定资产的准确性和合规性。
星级酒店应建立债务管理制度，对酒店的债务进行合理规划和管理。
财务部门应做好债务的跟踪和还款管理，确保按时足额偿还债务。
8.资金管理制度星级酒店应建立资金管理制度，对酒店的资金进行合理规划和管理。
财务部门应及时编制资金计划，控制资金流动，防范风险，并提供资金调度的报告。
星级酒店应按照国家税务部门的要求，建立健全税务管理制度。
财务部门应及时缴纳各项税费，并按规定提供相关税务报表和资料。
10.内部控制制度星级酒店应建立内部控制制度，对财务活动进行监督和控制。
财务部门应协助管理层建立健全内部控制制度，并及时发现并纠正各类风险和问题。
星级酒店财务管理规定
星级酒店财务管理规定seek； pursue； go/search/hanker after； crave； court； woo； go/run after财务管理制度本制度之制定,是为使酒店各部门以及全体员工在经营活动和行政业务工作中有所遵循,使酒店的各面工作和经营活动均能沿着国家政策、法令和各项规章制度的轨道前进.一、财务计划管理规定1、酒店财务计划的确定,必须依据党和政府的方针、政策、法令、上级单位的规定、结合董事会、总经理对酒店经营活动的安排、计划期内客源、货源、内外价格等变化情况,以及报告期内计划执行情况,预计完成计划情况,作出详细分析和充分估计来审定.2、依据总经理审定的酒店财务计划,按各业务部门的不同经营范围,计划期的诸多因素和历史资料,参考部门年初自编计划,分摊各部计划指标,下达给业务部门执行.计划一经确定下达,原则上不予变动,确因特殊原因,亦须在半年后调整.3、财务计划分为年度、季度计划.编报时间为：年度计划：财务部于每年十二月下旬,各业务部门为每年十一月下旬.季度计划：财务部于季末最后一月的下旬,各业务部门于季末最后一月的中旬.各业务部门还应根据上报酒店审查批复后的季度计划指标,结合本部门的具体情况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度,酒店对各业务部门的计划检查按季进行,全年清算.4、为使酒店的经营管理和收支标准符合董事全、总经理的要求,做到增收节支,强调按计划办事,确定财务计划应包括以下内容：财务部应编制：流动资金计划、外汇收支计划、营业计划、费用计划和利润计划、偿还债务计划及利润分配计划、基建计划.各部门应编制：销售部及前厅部：客源计划、费用计划、营业计划、利润计划.客房部：备品使用计划含耗用品、费用计划、设备维修更新及购置计划.餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、设备维修、更新及购置计划.商场：销售计划划分批发与零售、商品进货计划、划分进口商品和我国出口产品、利润计划、库存商品计划、费用计划、流动资金计划、外汇使用计划、设备维修及购置计划、售货场地装修计划.车队：营运计划、利润计划、费用计划、燃油及润滑油脂耗用计划、车辆维修保养计划、零配件及轮胎、电池采购计划.洗涤部：布草添置计划与客房、餐饮部共同研究编定、耗用品购进及使用计划、费用计划、机械维修及更新改造计划.采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划、加工订货计划、印刷品付印计划、费用计划.康乐部：营业计划、利润计划、费用计划、设备养护计划、耗用品购进计划.管家部：用品使用计划、费用计划、花瓶、盆栽及用、用具购置计划、清洁机具保养及更新计划.工程部：燃料进货、耗用计划含液化气、水电耗用计划、设备维修计划、零配件、工具购置计划、费用开支计划.后勤部门的总办、人力资源部、财务部等要编报费用开支计划.各部所需编报的计划,送财务部汇总.二、会计核算管理规定1、会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记帐法,并统一使用电脑记帐.2、会计年度采用历年制,自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度.3、记帐用的货币单位为人民币,凭证、帐簿、报表等均用中文书写.4、会计科目.执行根据国家财政部制订的旅游饮食服务企业会计制度结合我酒店具体情况而制订的会计科目.5、会计凭证.1、会计凭证的格式和基本内容①、原始凭证包括自制原始凭证和外来原始凭证两种.自制原始凭证指：进货验收单、领料单、旅差费报销单、付款申请单、内部调拨单、收款收据、借款单等.自制原始凭证的基本内容需注意填制：原始凭证的名称、日期、接受凭证单位的名称、经济业务内容摘要、数量、单价、金额、填制凭证单位和经办人员的签章等外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时,由对方开给本单位的凭证、发票、收据等.②、记帐凭证根据旅游饮食服务企业会计制度的要求,根据本酒店的经营情况,只设置通用记帐凭证.记帐凭证应遵循以下原则：A、要保证记帐凭证能在记帐工作中起到分录指示作用,有关借贷双方科目栏次应清晰醒目、简单明了.B、记帐凭证应有填制、审核、主管等不同岗位人员的签章.C、记帐凭证必须符合原始凭证,并应标明所附原始凭证的张数.D、记帐凭证一律采用借贷复式记帐法.2会计凭证的传递程序原始凭证经出纳登记现金日记帐或银行存款帐后,填制现金日报表,交会计人员.经会计人员审核后填制记帐凭证,登记明细帐,填制科目汇总表,登记总帐.至月底报出报表.每月终了经会计主管人员的最后审核后,由会计人员将所有凭证按编号装订成册,归档保管.3会计凭证保管期限为15年.保管期满需要销毁时,须开列清单,经领导审查,报上级主管部门批准后始得销毁.6、会计核算形式酒店采用科目汇总表核算形式,由会计人员定期3-5天将所有记帐凭证汇总编制科目汇总表,并据此登记总帐,科目汇总表核算形式的帐务处理程序是：1根据原始凭证逐笔登记现金日记帐和银行存款帐.2根据原始凭证编制记帐凭证,登记分类明细帐.3根据记帐凭证编制科目汇总表,登记总分类帐.4将总分类帐与各明细分类帐和现金日记帐、银行存款帐相核对.5根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表.7、会计报表.依据国家旅游局制定的“旅游企业会计制度”所制定的会计报表格式和填报时间、份数执行.8、必须办清交接手续,并注明交接日期,由主管人员监督,并由交接双方签章.未按规定办清交接手续的财会人员,不得办理离职手续.一、内部牵制管理制度1、酒店实行帐、钱、物分管的原则.凡涉及款项和财物收付,结算及登记的任何一项工作,都必须由两人或两人以上分工办理.出纳分管货币资金,保证现金日记帐、银行存款日记帐的登记,会计登记明细帐、总帐.仓库保管员负责保管物品、材料等实物.另设专人登记仓库材料明细帐及消耗品明细帐.2、行稽核对证原则.酒店财务部设稽核工作岗位.采取稽核办法,通过稽核, 保证帐帐相符、帐证相符、帐物相符.3、相制约原则.①、酒店所有经济业务的处理必须由两人或两人以上分工办理,实行权力分割,相互制约.②、酒店所有现金、银行存款的收付事项必须经总经理批准,才能办理.③、签发支票所使用的各种印章,必须由会计、出纳分别保管.④、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及总帐和收入、费用、债权债务帐目的登记工作.⑤、采购员不得兼管仓库保管员工作,不得兼管记帐.⑥、仓库保管员不得兼记材料明细帐和物料消耗品明细帐.⑦、审核报销单据的人员不得同时兼任出纳.三、会计稽核制度1、会计稽核是对会计核算工作的检查和监督,是酒店内部控制制度的一项重要内容.2、酒店会计稽核工作主要由财务部主任负责,并按稽核内容与基础上分工落实有关人员开展工作,各稽核人员对审核签署的凭证、帐簿、报表负责.3、酒店稽核工作包括对营业收入的帐单凭据、原始凭证、记帐凭证、会计帐簿、会计报表的稽查及财务成本计划的稽核.4、会计稽核工作的主要内容：1营业收入有关单据的稽核.主要复核经夜审员、收入核算会计核审过的酒店每日营业收入的有关帐单、凭据及报表,主要是现金明细、信用卡、挂帐、冲减帐等.2原始凭证的审核.主要审核：①填制凭证单位的名称、日期及填制人员的签章,其中从外单位取得的原始凭证须盖有填制单位的公章.②接受凭证单位名称是否本单位.③经济业务的内容是否合法真实.④数量、单价和大小写金额是否相符.⑤报销手续是否完备.⑥自制原始凭证须有经办部门负责人签章,对外开出的原始凭证,必须加盖本单位的公章.（1）记帐凭证的审核：①经济业务的摘要是否简明扼要.②会计科目使用是否准确.③填列的金额是否准确,与原始凭证是否相符.④所附原始凭证是否完整,未附原始凭证的除按规定可无原始凭证外,是否注明原始凭证的存放处.⑤制证日期是否填列,制证人员现金、银行转帐是否盖章或签字.4会计帐簿的稽核：①检查会计帐簿是否及时记帐,是否符合规定.②帐总帐与明细帐、帐表明细帐与有关报表的金额是否相符.（1）会计报表的稽核：①会计报表的种类是否齐全,内容是否完整,印章是否齐全.②会计报表是否平衡,帐表金额是否相符.③会计报表各表之间的相互关系是否正确.6财务成本计划的稽核：①财务成本计划指标是否正确.②财务成本计划与其他专业计划是否平衡.③计划指标是否符合上级要求,是否切实可行.5、会计稽核人员要按规定严格审核原始凭证、记帐凭证.对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证,应退回补填或更正,对仿造、涂改或经营业务不合法的凭证应拒绝受理,并及时报告部门经理.6、财务总监及财务会计人员应遵守执行有关财政制度和财经纪律,对违反制度和纪律的收支业务应予抵制,并做好说明教育工作.四、会计档案管理制度1、会计档案是记录和反映酒店各项经济业务的重要史料和证据,财务部要切实加强对会计档案的管理工作,建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度,切实把会计档案管好.2、会计档案的范围为：1会计凭证：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表.2会计帐簿：现金和银行存款日记帐、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐簿.3会计报表：月、季度会计报表、年度会计报表决算4电脑磁盘：储存会计核算资料、电脑核算程序.5其他会计资料：帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等等.3、酒店建立会计档案室.财务部指定专人兼职负责会计档案管理工作.4、酒店每年形成的会计档案,由财务部按照归档要求,负责整理立卷或装订成册.当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年,期满之后,由财务部编造清册归档入库.5、已入库的会计档案,应保持原卷册的封装,需拆封整理的,由会计档案管理人员处理.会计档案的保管,必须存放有序,查找方便,同时严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损,散失和泄密.6、会计档案的保管期限根据财政部的有关规定执行.7、酒店保存的会计档案应根据本单位的业务需要,积极给予利用.酒店其他部门查阅会计档案,须经有关负责人同意,要向保管人说明查阅范围,并按规定进行登记,查阅后及时归档.8、外单位查阅会计档案,需凭查阅单位介绍信,说明查阅范围,查阅人还应出示身份证件,经财务总监批准后,才能办理登记查阅手续.9、查阅会计档案必须由保管人陪同,不得让查阅人单独在场.查阅时会计档案需保持原样,不得拆抽、涂改,如需复印的,须经财务部经理同意.10、会计档案保管期满,需销毁时,应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册,经酒店领导同意,报主管部门批准后方能销毁.对于其中未了结的债权债务的原始凭证,应单独抽出,另行立卷,保管到结清为止.建设单位在建设期间的会计档案,不得销毁.11、酒店在销毁会计档案时,应由财务部派员监督.监督人在销毁会计档案前,要认真核对销毁清册,销毁后,在销毁清册上签名盖章,财务部存档.五、票证管理制度1、票证是酒店为开展经营业务、按照一定格式印制的有价证券.票证既是企业向客户核收各种款项的依据,也是客户据以报销费用和支付款项的凭证.2、酒店根据业务需要和管理制度,由财务部设兼职管理员,负责全店的票证管理工作.3、票证的种类及用途1发票.发票由专人保管,建立发票领用和缴销制度；领用须登记,使用后上缴财务部销号、保管.票据遗失、缺页或擅自将发票出借,或代开发票、多开发票,应追究当事人责任并严肃处理2客房帐单.它是总台开具据以记载住店客户房费、餐费、电讯费、洗衣费、车费等费用的票证.3暂收款凭单.它是总台开具据以向住店客人收取现金的票据.4退款证明单.它是总台开具据以向住店客人退还现金的凭证.5餐厅帐单.它是餐厅开具向顾客收款的凭证.6商场部帐单.它是商场部售出商品开具的收款凭证.7商务中心帐单.它是商务中心向客人收取商务服务费的凭证.8有价证券及其他票据.如餐券、舞票等收款凭证.4、票证由财务部根据营业需要,财务总监审批同意后印刷或购买,其他部门一律不得自行印刷或外购.5、票证印刷或购入后,由票证管理员按种类编号进行登记,妥善加以保管.领用时按顺序发放,并做好领用登记销号手续.应定期对库存票证进行盘点.严格保管好票证.对不需要使用的票证进行销毁时,按会计档案管理制度办理手续.6、各部门因业务需要领用有关票证,应指定专人前去办理.领用时要认真清点领用的票证是否连号,发现漏号要及时调换,使用时必须连号使用.7、各部门使用票证的人员要妥善保管各自使用的票证.要按票证使用规定办,发生作废票证时,不能撕毁或丢弃,必须完整上交财务部.8、财务部票证管理人员要经常核查所经管的各项票证,了解掌握各部门使用票证的情况,督促各部门将用完的票证存根及时前来以旧换新.六、资金管理规定一流动资金管理规定1、管理原则：流动资金既要保证需要又要节约使用,在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占用资金,取得较大的经济效果.因此,要求各业务部门在编制流动资金计划时,严格控制库存商品,物料原材料的备用应遵循“勤进少储”的原则,超储物资、商品,除经营批准作为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用流动资金.要严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程的规定.2、使用的基本要求：在符合国家政策和酒店董事会、总经理的要求前提下,加速资金周转、扩大经营、减少流动资金的占用.对商品资金的占用,应本着勤俭节约的精神,尽量压缩.严格控制家具用具的购置.要抓紧委托银行收款结算工作加快应收帐款的回收,减少对流动资金的占用.二固定资金管理规定1、结合我酒店情况,固定资金的主要来源,从流动资金中解决含银行借款,因此,固定资金直接影响流动资金的运用,必须严格掌握固定资金的使用.2、为使酒店及各部门节约使用固定资金,充分利用已置备的固定资产,每月均需核算固定资金独立利润率,即每万元固定资金提供的利润额.季度检查,年终清算,作为考核各部门使用固定资金效果情况.3、在全面推行部门独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部门拥有之固定资产实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,从而促使各部门充分使用固定资产的效能,压缩固定资金的使用.三货币资金管理规定1、现金管理规定根据我酒店业务范围和经营活动的特点,库存现金额在取得银行支持下,按一定的额度留取,包括人民币现金和外币现金外币库存备作找零即周转金,超过限额部分,当天存入银行.除规定范围和特殊情况下支出以外,不得在业务收入的现金中直接坐支.各业务部门的库存现金限额,由业务部门提出限额意见,报财务部复核后与银行商定.1现金支付范围①发放离店职工及临时人员的工资、补贴、福利补贴、支付出差人员必须携带的旅差费用暂借款.②向城乡不能转帐的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须的鲜活商品,或支付零星劳动报酬.③转帐金额起点1000元人民币以下的零星开支.2现金收付的手续和规定①在收付现金时必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合规定手续,必须审核开支是否符合制度规定,领导是否已批准开支,凭证是否有主管人员审核,是否已由经办人和证明人签章,是否有齐全、合法的原始凭证.②所收付的现金,必须认真清点,既要点大数,也要点小数,还要确定复核制度,以防差错事故.一线营业人员及收款员在面对顾客收付现金时,还应唱收唱付.③严禁在营业间的柜台上点收现金,营业员或收款员交接班或送缴总出纳的现金,必须在柜台内点数,以防意外事故发生.④在收付现金后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记.出纳人员还必须及时根据记帐凭证,在电脑记载现金日记帐.⑤出纳人员必须每天核对现金数额,检查出纳库存现金情况,要保证现金的帐存与实际库存数相符,严禁以白条抵充库存,严禁挪用库存现金,发现库存现金的长余或短缺,应立即作出记录,及时列帐,并应查明原因,明确责任,按照规定的审批权限核批处理.⑥各部门的收付款项都应通过财务部门入帐.任何部门和个人都不得自行保留现金,不得私设“小金库”.⑦各部门应对各种废旧物品、包装物等做好回收工作.各种废品处理收入,罚没款收入等其它收入,必须及时全额上交财务部,任何部门、个人都不隐瞒、截留、挪用、私分.⑧收款员必须将当日营业收入全部上交,并编制营业日报表及交款清单,不得隐瞒营业收入及其它收入,不得挪用及私自借支.⑨各部门因工作需要配备备用金时,应向财务部提出申请,经酒店规定审批人审核批准后,由总出纳负责办理.备用金支用不得超过规定范围和业务内容,不得移作他用或私人挪用,财务部应进行不定期抽查.⑩应收帐款、其它应收款等结算资金管理,必须严格执行结算原则和结算纪律.应收帐款---住店客人帐户、旅行社、签约挂帐单位,每月由财务负责前台收银的管理人员、后台结算的管理人员,向总经理、财务总监、房务部经理报告“客户结算欠款表”,由各部门共同催收,及时清欠.对于确实不能收回的帐款要查明原因,追究责任.发生的坏帐必须经过严格审查,按规定办理报批手续后,才能进行帐务处理.⑪一切收付结算报销,必须严格执行审批制度,按规定程序办理,原始凭证必须真实合法,手续完备.原始凭证经审批、稽核后方能报销.出纳必须复核无误,才予付款.收付后必须当即盖收讫、付讫图章.因公出差必须填报出差审批表,由总经理批准,财务部核定备用金额,出差返回五天内报销.2、委托银行收款的规定1对外省及国外、港澳地区发生的业务往来、应收款项,应在发生的次日,即应委托收款银行办理收款结算,并应加强检查委托收款的情况.凡发现委托收款项超过15天未妥收,财务部门应及时通知业务部门与往来单位联系催收.2市内往来单位的应收款项,应以支票结算,并应在收到支票的当天,最迟不得超过第二天,把支票送存银行结算,以加速资金回笼.3、银行存款的规定1对超过现金收付限额以上的款项进行收付时,必须通过银行结算.2送存银行的款项含现金及转帐票据,应填制“送款单”连同现金或结算凭证、转帐票据等送存银行外币以外币币值计算的票据,应注明送存银行当日的外汇牌价汇率,并将“送款回单”或“银行收款通知”据以填制记帐凭证并据以入帐.3到银行提取款项或转出款项时,应开出“现金支票”或其他结算凭证,并应及时将支票存根、结算凭证付款联或银行发出的结算“支付通知”填制记帐凭证并据以出帐.4酒店及所需部门在银行开立的存款帐户,不准借给外单位或个人办理结算.5出纳人员不得发出全空白支票.为方便采购工作,经批准可准许发出半空白支票,即必须填写日期、受票单位名称、用途,只空出金额栏一般要注明限额金额,同时,一个外勤、采购人员领用支票不得超过两张.凡领用支票必须在开出支票十五天内报帐.6出纳人员应定期与银行核对存款余额,人民币存款帐户每月至少核对一次,外汇存款余额每10天核对一次.在接到银行对帐单后,应逐笔核对借贷发生额和余额.发现记帐错误,要立即更正.属于银行的差错,要及时通知银行更正.发现有未达帐款,可采用“余额查找法”进行查对,并编制“银行存款余额调整表”来确定收付的未达帐,对核实的未达帐款,要加强管理,经常检查,如发现有帐款未清,应认真查明原因及时处理.四专用资金的管理规定1、企业发展基金的管理企业发展基金用于增加营业,扩展业务范围而增加设备、固定资产等的资金,从酒店税后利润中提取.企业发展基金的提取比例按董事会、总经理决定的比例执行.企业发展基金按季提取,专户入帐.企业发展基金的使用,必须做出全面规划,明确扩展项目及增置固定资产计划,经董事会或总经理同意始得使用.企业发展基金可参加流动资金周转.2、储备基金的管理储备基金是作为弥补酒店出现不可避免因素而造成亏损的特殊基金.应按董事会规定也参加流动资金周转.3、职工奖励及福利基金的管理职工奖励及福利基金用于职工非经营性奖励、补贴购建和修缮职工住房等集体福利.应按董事会的决定,按比例从税后利润中提取.4、福利费的管理福利费统一按酒店全部员工工资总额14%提取,并在管理科目一工资项下列支.福利费的使用,亦由酒店统一掌握.福利费的开支范围,开支标准和审批程序：1开支范围。
星级酒店财务制度规范
星级酒店财务制度规范星级酒店财务制度是指在星级酒店内对于财务管理进行规范和制约的制度。
它是酒店管理的重要组成部分，对于酒店的稳定经营和良好发展具有不可替代的作用。
一、会计核算制度1.资产核算制度：规定资产减值、存货计量、固定资产重置成本等会计核算方法。
确保资产的真实性、合法性和数量准确，保证企业的财务安全。
2.财务报表制度：规定酒店应按照一定时间范围内确保财务报表准确完整，要求报表中的各项数据符合会计准则，并准确地反映出酒店收入、成本和利润等。
3.银行存款制度：规定对银行存款和日常交易的管理，确保资金安全。
4.现金收支制度：规定企业现金收支的管理，包括收款、付款、备用金、改单等业务的操作流程。
5.费用核算制度：规定各项费用的核算、报销流程和报销单据要求。
6.存货核算制度：规定企业存货管理的流程，保证存货数量、品质、预订等工作的准确性。
二、内部控制制度1.内部审核制度：规定企业内部审核实施的具体步骤和流程，严格掌控内部财务状况，确保各项业务的正常实施，提高企业财务管理水平。
2.财务授权制度：对于重要财务业务，必须有切实有效的授权规定，确保各项业务的正确进行。
3.财务审计制度：酒店应制定充分的财务审计制度，确保财务管理工作的规范化、标准化和及时化。
4.财务风险管理制度：规定酒店财务风险管理的控制措施，及时发现并处理可能存在的风险。
5.财务信息安全制度：规定酒店财务信息的保密措施，加强酒店财务信息安全管理。
三、内部会计控制制度1.准确进行收款和付款；2.严格控制业务拓展和财务管理的工作；3.加强对业务流程的管理和控制，确保对信息收集、收款和其他重要业务的准确性。
四、境外投资合作制度境外投资合作制度是指企业在境外从事直接投资、股权投资、并购等活动时，需要遵守的财务管理制度。
主要内容包括：1.投资全过程的需求分析、风险管理、策略规划；2.投资实践中的监督、协调、管控；3.投资后的风险评估、管理、回报等。
境外投资合作制度的实施可以有效预防企业财务风险，做到在有效控制风险和提高收益的基础之上，促进企业健康稳定发展。
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星级酒店财务管理制度
总则
1、为了规范“xxx”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责
1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销;对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1)按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
(2)不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。
若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
(3)负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
(4)负责对吧台备用金进行盘点检查。
(5)接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
(6)编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会
计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
(1)设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记;账目必须日清月结，账实相符。
(2)月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
(3)每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。
若有差异应及时查明原因，属
于记账差错的应及时更正;属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。
内容仅供参考。