建筑集团全面预算报表模型
2024年度全面预算报表模板
序号预算科目预算金额（元）1资产项目
1.1固定资产投资
1.2流动资产投资
2负债项目
2.1短期借款
2.2长期借款
3收入项目
3.1营业收入
3.2其他收入
4支出项目
4.1经营支出
4.2管理费用
4.3财务费用
4.4销售费用
4.5研发费用
5利润项目
5.1主营业务利润
5.2营业外收入
5.3营业外支出
5.4利息收入
5.5利息支出
5.6税前利润
5.7所得税
5.8净利润
以上是2024年度全面预算报表的模板，每个预算科目下列出了相应的预算金额。
根据实际情况，可以进行调整和填写。
在资产项目中，固定资产投资和流动资产投资是重要的投资项目。
可以根据公司的发展战略和需求，预算相应的金额。
负债项目中，短期借款和长期借款是公司获取资金的重要手段，需要合理进行预算。
支出项目中，经营支出、管理费用、财务费用、销售费用和研发费用是公司运营过程中不可避免的支出。
需要根据实际情况进行预算。
利润项目中，主营业务利润是公司核心业务带来的利润。
营业外收入和营业外支出是公司除主营业务外的其他经济活动的利润和损失。
利息收入和利息支出是公司借款和投资带来的收入和支出。
税前利润是营业利润扣除各项费用后的金额。
所得税是公司应缴纳的税金。
净利润是公司最终获得的利润。
以上是2024年度全面预算报表模板的内容，根据具体情况，可以进行调整和填写，以满足公司的实际需求。
预算报表的编制和执行是公司健康发展和财务管理的重要工作之一，需要合理安排和科学管理。
全面预算管理视角下的建筑企业财务风险防控策略
全面预算管理视角下的建筑企业财务风险防控策略作者：海贝来源：《今日财富》2024年第20期社会经济结构的变革和科技创新为建筑企业的发展提供了新的契机，但也加剧了企业间的竞争。
近些年来，各大企业已经认识到了预算管理体系标准化的重要价值，都在想方设法创新预算管理理念，优化现有预算管理体系，将其与先进的管理技术结合，全面提升建筑企业财务管理能力，真正将财务风险防控措施落到实处，促进企业更好地发展。
本文就相关问题进行了分析，以期探索出合理的财务风险防控策略，推动建筑企业稳步发展。
财务风险防控与企业的经营发展密切相关，财务风险是企业经营管理中经常出现的风险隐患。
较之其他企业，建筑企业在资金需求量以及资金流转频次等方面的要求较高，且对于建筑企业而言，建设周期较长，而资金回收的速度往往较慢，因此企业面临的财务风险更高。
原材料价格、劳动力成本的提高等客观因素增大了建筑企业的经营压力，同行之间的一些低价竞争更加重了行业内部的恶性竞争，不利于企业的健康发展。
在这种情况下，建筑企业更应将财务风险防控工作作为日常工作的重点来抓，为企业财务工作的顺利推进奠定基础。
一、全面预算管理概述（一）基本定义1.财务风险财务风险多发生于具体的财务活动中，企业在经营的过程中受到突发事件或不可控因素的影响，实际的财务状况发生了某种改变，不确定因素逐渐增加，增大了企业的经营风险。
财务风险理论的相关内容对于现代财务理论的扩展产生了深远的影响，其中企业融资决策等相关理论还广泛应用于企业的管理工作之中，进一步影响着企业的发展。
上述理论可以帮助管理人员与工作人员更加全面地认识财务风险，为相关理论的探索与实践奠定了基础。
2.全面预算管理企业结合自身的发展需求，会在特定阶段强化实际的工作目标，而在实现目标的过程中，相关人员会对企业经营活动以及现金收支情况进行科学的监控与分析，更加精准、合理地对企业现有的资源进行规划，促进企业稳健经营。
全面预算工作涵盖了财务管理、日常业务预算等多项内容，财务管理只是其中的一项任务。
建筑施工企业全面预算管理实施现状及应对分析
建筑施工企业全面预算管理实施现状及应对分析随着我国经济快速发展，建筑施工企业面临的市场外部环境愈发复杂，同时，随着企业不断发展，内部管理环节及内容也不断增多，因此，加强企业内部管理，实施全面预算管理机制是优化企业资源配置，提高企业财务资源和非财务资源整合的重要手段，能有效促进企业战略目标的实现。
本文就建筑施工企业全面预算管理实施现状进行分析，简单阐述当前建筑施工企业全面预算管理所面临的问题，并提出针对性建议，希望促进我国建筑施工企业持续发展。
标签：建筑施工企业;全面预算管理;现状一、当前建筑施工企业全面预算管理面临的问题（一）建筑施工企业对全面预算管理认识不足很多施工企业内部员工甚至是企业管理者都存在着这样一个思维，即全面预算管理是企业财务部门的工作，预算管理工作不到位一定是财务部门职责，没有分清全面预算和财务预算之间的区别。
也没有意识到全面预算管理的重要性。
同时，在建筑企业中，基层施工人员大多为农民工，人员综合素质不强，基层管理人员也大多为工人出身，使企业全面预算管理环境不强，在整个企业内部都没有全面预算意识，进行导致预算管理实施落实不到位，预算工作的权威、执行都会受到影响。
（二）预算编制不科学在全面预算管理过程中，预算编制的制定需要根据企业战略布局和战略目标。
但当前一些建筑施工企业在制定预算编制时，往往只考虑到企业近两年发展规划，导致预算编制与企业总体战略目标脱节、偏离的情况。
在编制方法上，大部分企业采用的是增量编制法，即简单的在上一年的实际生产和管理上，按照一定增长率来对企业利润、收入、成本等进行调整。
这种编制方法单一且无法准确把握企业实际生产，缺乏精准科学性，不能为企业发展做出指导作用，也不适用全面预算管理体制，缺少对市场环境变量和其他因素的考虑，从而使企业实际生产并没有按照预算编制进行，最终导致预算编制形式化。
其次，预算执行监督不强。
对于任何预算工作而言，其落实需要严格的监督机制给予保障。
建筑施工企业实施全面预算管理的困境与对策
建筑施工企业实施全面预算管理的困境与对策摘要：建筑施工企业实施全面预算管理是提高企业管理水平和经济效益的重要手段。
然而，实施全面预算管理面临着一些困境，如预算编制难度大、预算执行不力等。
本文通过分析这些困境，并提出相应的对策，以帮助建筑施工企业克服困境，实施全面预算管理。
关键词：建筑施工企业；全面预算管理；困境；对策引言建筑施工企业在管理过程中，预算管理是一项重要的工作。
全面预算管理可以帮助企业合理规划和控制资源，提高经济效益。
然而，实施全面预算管理时，建筑施工企业面临着一些困境，如预算编制难度大、预算执行不力等。
本文将分析这些困境，并提出相应的对策，以帮助建筑施工企业克服困境，实施全面预算管理。
1全面预算管理概述全面预算管理是指在企业管理中，通过对各个方面的预算进行全面规划、执行和控制，以实现企业目标的管理方法。
它涵盖了企业的财务预算、生产预算、销售预算、人力资源预算等各个方面的预算管理。
全面预算管理的目的是通过合理的资源配置和控制，提高企业的经济效益和管理水平。
它可以帮助企业制定明确的目标和计划，合理分配资源，提高资源利用效率，降低成本，增加利润。
同时，全面预算管理还可以提供决策依据，帮助企业进行风险评估和预测，及时调整经营策略。
全面预算管理的核心是编制预算、执行预算和控制预算。
预算编制是根据企业的目标和计划，对各个方面进行预测和计划，确定预算指标和预算金额。
预算执行是将预算计划付诸实施，通过各项措施和行动来实现预算目标。
预算控制是对预算执行的过程进行监督和调整，及时发现和纠正偏差，确保预算的有效执行。
在实施全面预算管理时，企业需要充分考虑各种因素和变化，如市场需求、竞争环境、经济形势等，及时调整预算计划和控制措施。
同时，企业还需要加强预算管理的信息化建设，借助先进的技术手段和工具，提高预算管理的科学性和准确性。
2建筑施工企业实施全面预算管理的困境2.1 预算编制难度大建筑施工企业的项目众多，每个项目都有各自的特点和需求，因此预算编制的工作量较大。
建筑企业全面预算管理完善策略研究
建筑企业全面预算管理完善策略研究作者：周颖来源：《中国集体经济》2022年第25期摘要：21世纪以前，我国大部分企业均采用粗放式经营模式，在管理工作上，这些企业常常把目光着重放在自身资金投入、扩大员工规模以及增加产品种类等方面。
但是随着我国经济的发展，市场的天平开始倾斜，粗放式的经营模式已不适用于现在的市场环境。
随着城镇化进程不断加快，建筑市场不断扩大，建筑企业在生产经营过程中，需做好全面预算管理工作。
基于此，文章重点针对建筑企业全面预算管理进行相关研究，以沈阳某建筑企业为例，首先剖析该建筑施工企业在全面预算管理中存在的问题，提出针对性举措，促进建筑企业安全稳定发展。
关键词：建筑企业;全面预算管理;完善策略全面预算管理是依据企业实际经营状况、业务情况、现金流和利润水平等影响因素进行统筹规划，测算出企业特定时期的财务管理及经营获得过效果，以诊断企业这一发展时期存在的问题，制定精细化发展规划，合理企业发展的整体目标，进而促进企业高效发展的管理方式。
现阶段，随着建筑企业的飞速发展，全面预算管理的重要性逐渐凸显，需结合建筑企业实际情况，制定切实可行的全面预算管理计划，从整体上提高建筑企业管理运营水平。
一、全面预算管理的理论基础（一）全面预算管理的含义當前，全面预算管理已广泛应用于建筑施工企业，从全面预算管理的概念上，可以将其看作是某一特定时期内财务结果及各项生产经营活动，通过精准的资源配置，最终实现战略目标的过程。
全面预算管理以精益化管理为本，通过针对性的目标分解，可以将总体目标对应不同部门形成各个小目标，并由各个部门逐项落实，从而推动项目活动的正常、高效进行。
总的来说，全面预算管理通过实时监管市场动态，并依据市场动态全面筹划生产经营活动，从而合理化、精准化地预测施工成本，实现企业经营状态全面监控。
（二）全面预算管理的特征1. 战略性特征全面预算管理坚持目标导向，充分整合内部资源优化，审视公司各部门目标情况，最终实现既定的战略目标，完成整体化预算管理。
建筑行业财务报表数据分析
建筑行业财务报表数据分析在建筑行业，财务报表数据扮演着至关重要的角色，能够为企业提供洞察力和决策依据。
通过对建筑行业财务报表数据的深入分析，可以帮助企业管理层更好地了解企业财务状况，把握财务运营趋势，制定合适的战略规划和经营决策。
财务报表数据的基本构成建筑行业的财务报表数据主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表主要反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况；利润表则展示了企业在一定期间内的经营业绩和盈利能力；现金流量表则揭示了企业在同一期间内现金的流入和流出情况。
数据分析方法横纵向对比一种常见的财务报表数据分析方法是横纵向对比。
横向对比可以帮助企业比较不同期间内的财务数据，发现业绩变化的趋势；而纵向对比则可以比较企业内部不同项目的数据，揭示出企业运营中的重点问题和潜在机会。
财务比率分析财务比率分析是一种更加深入的数据分析方法，通过计算一系列财务比率指标（如盈利能力、偿债能力、流动性等），可以全面评估企业财务状况。
比如，毛利率可以反映企业在生产中的盈利水平，资产负债率可以评估企业的财务偿债能力等。
趋势分析趋势分析则是通过比较不同期间内的数据，找出数据的发展趋势，进而预测未来的发展方向。
通过趋势分析，企业可以及时调整经营策略，把握市场变化，提高企业的盈利水平。
数据分析的应用建筑行业财务报表数据分析可以帮助企业管理层做出许多重要决策。
比如，通过分析企业利润表数据，可以评估企业盈利能力，制定盈利增长策略；通过分析资产负债表数据，可以优化企业资产配置，提高资产利用效率；通过分析现金流量表数据，可以预测企业未来的现金流动情况，有效规避财务风险。
综上所述，建筑行业财务报表数据分析是企业发展中不可或缺的一环，只有深入分析数据、挖掘数据背后的洞察力，企业才能做出正确的决策，顺利实现长期发展目标。
建筑企业集团全面预算管理模式探讨
建筑企业集团全面预算管理模式探讨摘要：金融海啸已经在全球许多国家登陆，面对可能到来的经济衰退，全球正在采取救市措施。
对当前的中国企业来说，金融危机不仅仅是困惑，也给众多的企业带来了机遇。
我们将如何抓住机遇，如何利用全面预算管理这个新型武器应对这场危机，是每个企业家和财务管理人员必须思考和面对的问题。
本文对建筑企业全面预算管理模式进行浅析和描述，这将成为现代建筑企业集团财务管理的一个重要组成部分。
关键词：建筑企业集团财务管理全面预算管理金融海啸已经在全球许多国家登陆，面对可能到来的经济衰退，全球正在采取救市措施。
对当前的中国企业来说，金融危机不仅仅是困惑，也给众多的企业带来了机遇。
问题是，我们将如何抓住机遇？如何利用全面预算管理这个新型武器应对这场危机？是每个企业家和财务管理人员必须思考和面对的问题。
建筑业是我国的支柱产业，在国民经济中占有重要地位。
在建筑企业集团，推行全面预算管理是当前加快企业发展、加强成本管控、降低风险的重要管理手段。
一、集团预算管理的概念及作用所谓全面预算管理，是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测与筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照、考评和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大限度地实现战略目标。
集团预算管理是集团整体规划和动态控制的管理方法，是对集团整体经营活动的一系列量化的计划安排，是为集团各下属企业确定具体可行的努力目标的战略执行工具，是战略执行过程中进行管理监控的基准和参照，也是集团进行业绩评价的基础和比较对象。
集团预算管理的过程就是集团战略目标分解、控制和实现的过程。
正确利用集团预算管理能有效提升企业的战略管理和执行能力、规避企业经营的风险，整合企业的金融资源、提升企业的金融地位、提高企业整体经营效益。
集团预算管理在集团的整体运营和管理中起到了极其重要的作用。
建筑施工企业全面预算管理方法
建筑施工企业全面预算管理方法随着市场竞争的日益激烈，建筑施工企业为了提升自身竞争力，必须采取科学有效的管理方法，其中全面预算管理就是一种重要的管理手段。
本文将介绍建筑施工企业全面预算管理方法及其应用。
一、全面预算管理概述全面预算管理是指企业通过制定、实施、控制和监督预算，对企业的各项业务进行全面、综合的管理。
它是一种全员参与、全方位覆盖、全过程监控的管理方式，有助于企业实现战略目标、提高经营效益和风险控制能力。
二、建筑施工企业全面预算管理的特点建筑施工企业作为一种特殊的行业，其全面预算管理具有以下特点：1、周期性明显：建筑施工企业的项目一般具有明确的工期要求，全面预算管理需要根据项目周期进行合理规划，确保项目在不同阶段的预算执行效果。
2、复杂性高：建筑施工企业的项目涉及多个环节、多个专业领域，全面预算管理需要考虑各种因素，如人工、材料、设备、运输、设计变更等，确保预算的全面性和准确性。
3、风险性大：建筑施工企业的项目往往涉及大量资金投入，全面预算管理需要充分考虑各种风险因素，如市场价格波动、政策变化、自然灾害等，制定相应的应对措施。
三、建筑施工企业全面预算管理方法1、制定预算计划：根据企业战略目标和项目实际情况，制定合理的预算计划，包括人工、材料、设备、运输等方面的费用预算，以及项目进度和人员安排等。
2、分解预算目标：将预算目标分解到各个部门和岗位，明确责任和义务，确保预算执行的可行性。
3、实施预算控制：通过定期汇报、审计和检查等方式，对预算执行情况进行监控，及时发现问题并采取相应措施进行纠正。
4、分析预算差异：通过对预算执行情况进行分析，找出预算差异的原因，制定相应的改进措施，确保预算目标的实现。
5、考核预算绩效：将预算执行情况与员工绩效挂钩，激励员工积极参与预算管理工作，提高工作效率和质量。
四、建筑施工企业全面预算管理应用建议为了更好地发挥全面预算管理在建筑施工企业中的作用，以下建议值得：1、加强全员参与意识：通过培训和教育，提高员工对全面预算管理的认识和参与度，形成全员共同推进预算管理的良好氛围。
全面预算管理在建筑施工企业中的应用分析覃斌
全面预算管理在建筑施工企业中的应用分析覃斌发布时间：2021-08-23T09:00:35.976Z 来源：《中国科技人才》2021年第15期作者：覃斌[导读] 建筑施工企业的市场竞争随着经济的发展呈现出愈加激烈的态势，建筑企业为了能够稳定扎根在市场经济中，应不断苦练内功，对企业的全面预算管理进行强化，不仅要优化建筑施工企业的资源配置，还要完善企业的现代管理制度。
管理预算管理是企业中的管理会计方法，通过这一方法的应用，能够促进企业管理会计的高效开展，满足企业发展对会计工作的高度要求，促进企业的快速发展。
身份证号码：5106231980122XXXX摘要：建筑施工企业的市场竞争随着经济的发展呈现出愈加激烈的态势，建筑企业为了能够稳定扎根在市场经济中，应不断苦练内功，对企业的全面预算管理进行强化，不仅要优化建筑施工企业的资源配置，还要完善企业的现代管理制度。
管理预算管理是企业中的管理会计方法，通过这一方法的应用，能够促进企业管理会计的高效开展，满足企业发展对会计工作的高度要求，促进企业的快速发展。
但是，在当下的建筑施工企业发展的过程中，由于其全面预算管理工作的开展还存在着种种问题，导致已有会计工作的开展受到影响。
基于此，本文详细分析了全面预算管理在建筑施工企业中的应用措施。
关键词：全面预算管理；建筑施工企业；应用分析引言建筑施工企业全面预算管理指的是利用预算制度将企业中的经济活动进行合理的分配，从而有效协调企业中的各种经营活动，完成制定的经营目标。
大多数建筑施工企业所使用的全面预算管理模式多借鉴其他行业的工作经验，所使用的编制依据主要以预期利润、总体造价、成本定额、施工技术水平以及施工作业后勤等为主进行联系，编制基础为财务数据，目标主要包含成本控制、进度控制以及施工质量控制等，是影响企业和职工经济效益以及企业未来发展走向的关键性管理工作。
1建筑施工企业全面预算管理中存在的问题1.1部分建筑施工企业全面管理中预算编制的水平有限现阶段部分建筑施工企业在进行全面预算管理中采取职能制的组织结构。
建筑成本控制中的全面预算管理分析
建筑成本控制中的全面预算管理分析摘要：近几年，我国的建筑行业得到了迅速的发展，在发展的同时也存在着管理方面的问题，其中，建筑成本控制是管理的重点，进行全面的预算管理分析可以对建筑行业的成本进行有效地控制。
全面预算管理在本质上来说指的是一种可以对本行业进行驾驭的特殊技术、策略性质的工具以及系统的管理体系。
全面预算管理通常是以一个企业的目标、利润为重要主线，以实现自身企业在目标方面的利润为主要目的，进而促使整个企业的预算管理活动不断的围绕目标利润这个方面而展本文从我国建筑行业的主要特征分析出发，然后又分析了建筑成本控制中的全面预算管理，其中第二个方面是分析的重点，又分为四个部分，分别是：工程施工前建立全面预算管理机构；完善建筑企业的组织结构；建立全面的预算管理体系；寻求积极的策略应对建筑成本控制中的全面预算管理暴露的问题。
关键词：建筑；成本控制；全面预算管理随着经济的不断发展和我国社会主义建设的不断完善，我国的建筑事业发展突飞猛进，一时间高楼大厦如雨后春笋般涌现，城市用地中建筑用地的比例不断加大，不仅如此，乡镇、农业用地中，有很大一部分被圈为建筑用地；我国的国民生产总值的增长，很大一部分归功于建筑行业创造的利润。
目前国家出台相关政策来规范建筑市场，建筑行业内部也确实存在着管理不到位的问题。
其中，建筑成本控制中的全面预算管理是重要的一方面。
全面预算管理不仅在建筑行业内适用，在其他行业内也是企业预算管理的一种有效的管理策略。
一般来说，实践全面预算管理体系，就要以企业的利润目标和社会效益为主，其中经济利润是关注的主要方面，然后展开的一系列预算管理活动要紧紧围绕既定的利润目标进行。
一、我国建筑行业的主要特征分析我国的建筑市场是很“兴旺”的，这种兴旺体现在建筑企业数量的繁多和一些大规模、实力雄厚的建筑公司不断涌现，许多商人都看到了房地产业的巨大利润，都有意将自己的业务向此方面扩展。
但是大部分建筑企业的经营性质是单一的，仅围绕房地产这一方面，经营的范围极其有限，建筑行业的特征如下：首先，行业的组织结构的发展是多极化的；我国的建筑企业的组织机构是分层次设置的，主要分为四个方面，主要是二级组织机构、三级组织机构、二三混合的组织机构和集团式机构。
企业通用全面预算表格模板
企业通用全面预算表格模板表1：20×4年利润预测分析表编制单位：A公司单位：人民币元表2：20×4年总预算指标方案表编制单位：A公司单位：人民币元表3经营预算总表编制单位：A公司 20×4年度单位：万元理费用表4.1部门预算分解表编制单位：公司营销部 20××年度单位：万元表4.2部门预算分解表编制单位：公司生产部 20××年度单位：万元表4.3部门预算分解表编制单位：公司采购部 20××年度单位：万元表4.4部门预算分解表编制单位：公司财务部 20××年度单位：万元表4.5部门预算分解表编制单位：公司人力资源部 20××年度单位：万元表4.6部门预算分解表编制单位：公司总经理办公室 20××年度单位：万元店算解制位：店×4度位：表5：A公司基本薪酬等级表表6：部门岗位人员定编表部门：表8：投资预算指标表编制单位：A公司（门店）单位：元表9：投资预算表编制单位：A公司A门店单位：元表10：投资现金流量分析表编制单位：A公司单位：元表12：生产预算表表13：预算利润表编制单位： 20××年度单位：元表14：年度现金流量预算表编制单位： 20××年度单位：元表15：年度预算资产负债表编制单位： 20××年12月31日单位：元表16：年度预算资本结构表表18：现金流量差异分析表表19：终端竞争力分析表 表21：月预算差异对照分析表 编制单位：A 公司×部门 20××年×月 单位：元附表2：销售现金回款品类分析表。
XX集团全面预算管理工作汇报PPT课件
委派财务总监审核监控
依据预算标准对预算执行部门的各种经济行为实施事中 审核，确保预算执行机构在预算标准框架下运营；
高层审批监控
由预算管理（或执行）委员会对各预算执行机构的预算外 行为进行审批控制；
内部审计部门独立监控
由内部审计部门通过定期审计，对各部门、各企业预算 执行情况进行每半年审计一次，出具半年度和年度审计 报告，通过不定期抽查、流程穿行测试等方式对单笔业务 的预算执行控制情况和预算体系的制度有效性实施监控。
集团全面预算管理
三、全面预算管理组织体系
董事会也管预算 啊！！！
集团预算委员会办公室
集团董事会 集团预算管理委员会
计划财务部
人力资源部
生产部
投资管理部
成员企业预算委员会办公室
财务部
人力资源部
生产部
成员企业预算执行委员会
全面预算管理是多纬度、 全要素、全面的管理
各级执行部门
集团预算组织体系有集团董事会、集团预算管理委员会、 成员企业预算执行委员会，及相应对接的预算办公室 和专业（项目或部门）预算小组组成。
企业外部环境
企业内部分析 企业产品能力
企业资源
集团全面预算管理
宏观环境 行业环境
SWOT分析
策
优势
略
劣势
计
机会
划
威胁
集团全面预算管理
目标设定是以上述策略计划为依托而制定出企业
未来一年内的经营目标，是全面预算的总体概括。
财务
客户
内部运营
学习与成长
集团全面预算管理
销售预算
产品销售预算 （数量、单价、收入）
把季度预算分解成月度
各部门、各企业要按月分解落实季度全面预算，并落实到具体项目和责任人。月度 预算应由各部门、各企业于每月月初2日前下达各处（科）室、生产车间、具体项目 和责任人。
财务共享模式下集团企业全面预算管理分析
财务共享模式下集团企业全面预算管理分析作者：裴元兴来源：《今日财富》2024年第15期在当今不断变化的商业环境中，集团企业面临着日益复杂的财务管理挑战。
随着财务共享模式在企业管理中的普及，集团企业正从传统的管理模式逐渐转向全面预算管理以更好地适应市场变化。
本文将深入研究财务共享模式下集团企业实施全面预算管理的策略，探讨其对企业财务运作的影响。
通过分析相关理论，旨在为集团企业在财务共享模式下更好地应对挑战提供有益的参考。
为适应市场的动态变化、提高决策的准确性以及降低财务风险，越来越多的企业开始采用财务共享模式。
财务共享模式的实施旨在通过整合企业内部的财务资源，提高财务团队的协同效能，从而更好地应对市场的不确定性。
其中，全面预算管理作为一种全方位的财务策略，被视为在财务共享模式下实现企业可持续发展的关键。
通过整合和优化各个子公司的预算，集团企业能够更好地掌握整体财务状况，灵活調整资金分配，降低运营成本，提高企业的竞争力。
一、财务共享模式下企业的运作机制财务共享模式下的运作机制能够为企业提供全新的管理范式。
通过内部财务资源整合和财务团队协同效能的基本原理，企业在实践中能够充分发挥财务共享的优势。
（一）内部财务资源整合内部财务资源整合是指企业旗下各子公司之间共享财务资源，实现财务数据的集中管理和分析。
通过整合不同子公司的财务信息，能够更全面地了解整个企业的财务状况，为制定全面预算管理策略提供有力支持。
企业可以通过建立统一的财务管理平台，整合各子公司的财务数据。
这一平台具备高度的数据互通性，能够将不同子公司的会计账务、成本核算和报表信息进行有机结合。
通过这种整合，企业能够实现对其整体财务状况的实时监控和综合分析。
在这种模式下，企业的财务团队可以通过平台访问各子公司的财务数据，快速了解每个子公司的经济状况。
这为企业提供了一个全景式的财务视图，有助于高效决策和资源优化，合理分配资源，提高企业整体运营效率。
（二）财务团队协同效能财务团队协同效能是指企业通过优化财务团队的协同工作机制，实现财务业务的高效运转。
建筑施工企业全面预算管理研究
建筑施工企业全面预算管理研究【摘要】本文主要探讨建筑施工企业全面预算管理的重要性及关键因素。
引言部分介绍了研究的背景，阐述了建筑施工企业预算管理的意义和目的。
在首先解析了建筑施工企业预算管理的基本概念，接着详细分析了预算编制流程、执行与监控机制，探讨了预算管理中的挑战和对策。
最后重点讨论了全面预算管理的关键成功因素。
结论部分总结了本文的重要研究意义，并提出未来研究方向。
通过对建筑施工企业全面预算管理的深入研究，有助于企业提高资金利用效率，降低成本，提升竞争优势，对行业发展具有积极影响。
【关键词】建筑施工企业、预算管理、预算编制、预算执行、预算监控、挑战与对策、成功因素、意义、未来研究、总结。
1. 引言1.1 背景介绍建筑施工企业是国民经济的基础产业之一，对于推动经济发展、促进城市建设具有重要意义。
随着市场竞争的日益激烈和行业规范化程度的提高，建筑施工企业在管理方面面临着越来越大的挑战。
预算管理作为企业管理的重要环节，对企业的经营决策、资源配置和风险控制起着至关重要的作用。
在建筑施工行业，由于项目复杂性高、环境变化快等特点，预算管理存在一些独特的问题和挑战，如预算编制难度大、执行监控困难等。
建筑施工企业急需在预算管理方面进行深入研究与探讨，以提高企业的管理水平和竞争力。
本文旨在对建筑施工企业全面预算管理进行研究，探讨其基本概念、编制流程、执行与监控机制、挑战与对策、关键成功因素等内容，以期为行业提供有益的借鉴和参考。
通过研究建筑施工企业全面预算管理，可以为企业提供更科学、更有效的管理方法，实现企业长期稳定发展的目标。
1.2 研究意义建筑施工企业全面预算管理研究的意义在于提高企业的运营效率和经济效益。
通过对预算管理的深入研究，可以帮助企业更好地控制成本，合理分配资源，提高施工效率，降低施工风险，提升企业的竞争力。
预算管理的科学实施可以使企业在紧张的市场竞争中立于不败之地，实现稳健的发展。
建筑施工企业全面预算管理研究还能促进企业内部管理的信息化和数字化，提升企业管理水平和决策能力，推动企业向现代化、智能化发展。
南海_集团_股份有限公司全面预算管理案例分析
一
日内
23 一
现代会计 20 0 年第 1 期 1
将预算修订稿重新上报审批 , 集团公 司在 5 日内出
具审定意见
各预算责任单位提出预算调整 申请 时, 应提
出书面报告 , 并填写预算调整 申请表 , 阐述预算执行 的具体情况 , 客观 因素变化情况及其对预算执行造 成的影响程度, 提出预算指标的调整幅度 ,并后附相 关文件资料(如国内外市场价格变动情况依据与说 明 相关政策变化依据 与说 明等 )上交公 司预算 委
的预算 草案 上报集 团公 司预 算 委员 会 , 从 收 到 之 日 起 1 日内予 以审 核 , 并 提 出审定意 见并 下达 0
程心 质安 审计 人事部 门的经理组成
预算 管理委
员会负责集团公司预算 管理 的各项工作 , 包 括预算 的审核 汇总编制 预算 的执行与监督 信息反馈与 预 算调 整 预算执 行结 果 的分析 与考评 等
O 工作 研究 O
南海 (集 团)股份有 限公 司 全面预算管理 案例分析
O 辛思明
国资委所属 的国有控股公司 ,公 司经营范围有 :建筑 安装工程建设总承包 ;对外经济技术合作和境外工
(l 无论其是否具备建筑 总承包资质 , 对融资 ) 人应 认定 为建筑 业 总 承包 方 , 按 建筑 业 税 目征收 营
南海人认为, 市场竞争取胜之道无非两条 : 一是 巧取 , 二是 豪 夺 南海本 身规模实力不具 备 豪夺 的条件 , 只能巧取 , 尤其是在涉及 企业 长远 利益的战略 目标 方 针 的设计 上 , 必须做 到 巧 准 稳 为此 , 南海高管层全面分析国际 国内 经济形势 建设市场行情和竞争对手后 , 选择了低成 本 ( 总成本 领 先 ) 战 略 因 为 , 南 海 人 明 白 , 目前 施 工工程项 目都是通过投标 中标得到的, 在市场竞争 激烈的情况下 ,非正当竞争在所难免 ,所 以造成项 目 中标价格较低的概率较高, 这就要求施工企业必须
建筑企业全面预算管理的困境及对策探讨
四、结语
综上所述，对于建筑企业来讲，若要在竞争激烈的市场环境中立于不败之地,那么就必须要高度重视全面预算管理。本文从概念入手，对建筑企业全面预算管理存在的问题进行了分析，诸如事前预算编制、事中预算执行存在、事后预算评价与考核等问题，从而有针对性提出解决对策。但是本文研究还未深入结合建筑企业的实际情况，所以研究的理论意义比较强,实践意义还有待提升，今后研究将深入结合建筑企业的数据表格以及行业特点，这样才能进•步帮助建筑企业做好全面预算管理，使其能够实现可持续发展的目标。
其次，预算编制方法不够合理。目前，建筑企业主要采用的是增加预算编制法，即在上一年基础上，结合预算年度可能出现的情况，上下调整后即得预算指标，这种编制方法容易产生棘轮效应等，因为增批预兑编制法主要是以上一年建筑企业施工人员、施工材料以及施工设施设备等成本为其本依据，而且编制过程中更多考虑的是财务数据，忽略了非财务数据，所以该方法得出预算指标极有可能出现“易于向上调整，而难于向下调整11的情况，这样就难以满足建筑企业的实际需求°
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苜先，以建筑企业战略目标为依据，构建并完善全面预郛考评体系：同时,根据不同部门的经营特征完善个性化考评指标，可避免考评指标不合理影响到部门考评结果以及导致预算松弛现象等问题，同时，建议设置预獴考核审计机制，并对业务流程进行简化，将有利于对集权与分权关系进行有效处理。
其次，构建考评评分对应表，施保考评结果能修直观以及精准呈现。同时，建议改进激励方式，将长期激励与短期激励合理结合，可调动部门执行预算的积极性，从而共同完成全面预算管理的目标。
企业全面预算报表讲解(PPT46张)
二、2013年度预算报表编制要求
• 金融工具情况预算表（企预10表）
• 填报要求：
表中各项内容须填列完整； “余额”与相关报表数据要衔接； 符合国资委关于高风险业务投资的相 关要求。
二、2013年度预算报表编制要求
• 对外筹资预算表（企预11表）
• 填报要求：
指标填列口径需注意与资产负债表相关指标衔 接一致； 表中“上年数”和“本年预算数”均是余额的 概念 筹资费用：反映企业2013年度通过该融资渠道 筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的 筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。
国资企预05表
国资企预06表 国资企预07表 国资企预08表 国资企预09表 国资企预10表 国资企预11表 国资企预12表 国资企预13表 国资企预14表 国资企预15表 国资企预16表 国资企预补01表 国资企预补02表 国资企预补03表
主要业务损益预算表
长期股权投资预算表—参股投资 长期股权投资预算表—控股投资 固定资产投资预算表 房地产项目投资预算表 金融工具情况预算表 对外筹资预算表 成本费用预算表 人工成本预算表 营业外收入及支出预算表 对外担保预算表 对外捐赠支出预算表 主要分析指标表 计算主要分析指标表需要用到的补充数据 预算调整主要指标表 补充 表
二、2013年度预算报表编制要求
• （一）编制会计政策 • （二）编制范围 • （三）录入级次 • （四）编制基础 • （五）报表构成及填列要求 • （六）预算情况说明书
二、2013年度预算报表编制要求
• （一）编制会计政策
• 本套报表编制会计政策是《企业会 计准则》
二、2013年度预算报表编制要求
• 填报要求: • 本表的主要业务，应与“主要业务经 营预算表”的主要业务板块衔接一致。
全面预算资料表(doc 10个)8
全面预算表格填制说明讨论稿A2-100《投资收益预算表》 (5)A2-101《子公司投资收益预算表》 (5)A2-200《投资变动预算表》 (5)A2-300《投资预算表》 (6)B1-100《产品销售收入预算表》 (6)B1-200《销售货款回收预算－分区域》 (7)B1-300《销售费用预算表》 (8)B1-301《销售费用——销售会议费预算表》 (10)B1-302《销售费用——进院费预算表》 (10)B1-303《销售费用——交际费预算表》 (10)B1-304《销售费用——促销费预算表》 (11)B1-305《销售费用——新药促销费预算表》 (11)B1-306《销售费用——渠道返利预算表》 (11)B1-307《销售费用——招标费预算表》 (11)B2-100《市场费用预算表》 (12)B2-101《产品广告宣传费预算表》 (13)B2-102《产品展览费预算表》 (14)B2-103《企业形象预算表》 (14)B2-104《公共关系费用预算表》 (15)B2-105《市场调研费用预算表》 (15)B2-106《客户满意度调查预算表》 (15)B2-107《专家维护费预算表》 (16)B2-108《信息资源费预算表》 (16)B2-109《学术赞助费预算表》 (16)B2-110《推广费预算表》 (16)B2-111《商业赞助费预算表》 (16)B2-112《灯箱制作费预算表》 (16)B2-113《OTC上柜费预算表》 (16)B2-114《药店培训费预算表》 (16)C1-100《新研发项目预算表》 (16)C1-200《现有研发项目预算表》 (16)C3-100《冲剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-101《片剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-102《丸剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-103《软胶囊单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-104《针剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-105《口服液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-106《输液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-107《提取液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》 (17)C3-108《单位产品直接材料消耗定额汇总》 (18)C4-100《采购资金预算表》 (18)C4-101《原辅材料采购预算表》 (19)C4-102《包装材料采购预算表》 (19)C5-100《分产品生产计划表》 (19)C5-101《总生产计划表》 (20)C5-200《原材料需求预算表》 (20)C5-300《单位产品直接人工定额》 (21)C5-400《产品成本预算表》 (21)C5-401《直接成本预算表》 (21)C5-402《生产成本—直接人工预算表》 (21)C5-403《生产成本—制造费用预算》 (22)C6-100《生产性低值易耗品需求预算表》 (23)C6-101《生产用低值易耗品采购预算表》 (23)C6-200《备品备件及其它物料需求预算表》 (24)C6-201《备品备件及其它材料采购预算表》 (24)C6-300《燃料及动力需求预算表》 (25)C6-301《燃料及动力采购资金预算表》 (25)C6-401《生产用固定资产大修理费用预算表》 (26)C6-402《生产用固定资产日常修理费用预算表》 (26)C6-403《生产用固定资产需求预算表》 (27)C6-404《生产用固定资产报废清理计划表》 (28)C6-405《生产用固定资产调拔计划表》 (28)C6-406《生产用固定资产采购预算表》 (29)C7-100《基建技改预算表》 (30)D1-100《库存物资结存预算表》 (30)D1-200《运输费预算表》 (30)D4-100《存货收发存预算》 (31)D4-200《应收帐款预算》 (31)D4-201《坏帐准备预算》 (32)D4-202《其他应收款预算》 (32)D4-300《待摊费用预算》 (32)D4-400《固定资产变动预算》 (33)D4-401《固定资产清理预算》 (33)D4-403《固定资产折旧分摊预算》 (34)D4-404《在建工程预算》 (34)D4-405《长期资产预算》 (34)D4-406《无形资产预算》 (35)D4-407《长短期借款预算》 (35)D4-500《应付帐款预算》 (36)D4-501《其他应付款预算》 (37)D4-502《应交税金变动预算－主要税金》 (37)D4-503《预提费用预算》 (38)D4-504《资本预算》 (39)D4-505《工资和工资附加费用分摊预算》 (39)D4-601《产品成本及销售成本预算》 (40)D4-700《管理费用预算》 (40)D4-701《保险费预算－财产》 (42)D4-702《办公费用预算》 (42)D4-703《咨询费预算》 (42)D4-704《差旅费预算》 (43)D4-705《部门业务招待费预算》 (43)D4-706《注册费用预算表》 (43)D4-707《会议费预算表》 (44)D4-708《公司车辆管理费用预算表》 (44)D4-709《其他专项费用预算表》 (44)D4-800《财务费用预算》 (44)D4-801《利息支出预算》 (45)D4-802《利息收入预算》 (45)D4-803《手续费预算》 (45)D4-804《补贴收入和营业外收支预算》 (46)D4-900《预算资产负债表》 (46)D4-901《预算损益表》 (46)D4-902《预算现金流量表》 (46)D4-903《预算执行情况分析》 (47)D4-904《预算调整申请表》 (47)D4-905《各部门预测目标值比较分析表》 (47)D4-906《预算统计表》 (47)D4-907《预算变更申请表》 (47)E2-100《质量成本预测表》 (47)F1-100《部门人员需求计划表》 (48)F1-101《部门人员调整计划表》 (48)F1-102《部门人员晋升计划表》 (48)F1-103《部门员工培训申请表》 (48)F1-200《工资预算表》 (49)F1-201《奖金预算表》 (49)F1-300《人员招聘费用预算表》 (49)F1-301《人员解聘费用预算表》 (50)F1-302《人员退休费用预算》 (50)F1-303《人员培训费用预算表》 (51)F1-304《人身保险费用预算表》 (51)F1-305《应付福利费增减变动预算表》 (51)F1-306《工资附加费预算表》 (52)F2-100《后勤服务用固定资产需求预算表》 (53)F2-101《后勤服务用固定资产报废清理计划表》 (53)F2-102《后勤服务用资产调拔计划表》 (54)F2-103《后勤服务用固定资产日常修理费用预算表》 (55)F2-104《后勤服务用固定资产采购预算表》 (55)F2-105《后勤服务用固定资产大修理费用预算表》 (56)F3-100《信息设备固定资产需求预算表》 (56)F3-101《信息设备固定资产报废清理计划表》 (57)F3-102《信息设备资产调拔计划表》 (57)F3-103《信息设备固定资产日常修理费用预算表》 (58)F3-104《信息设备固定资产采购预算表》 (59)F3-105《信息设备固定资产大修理费用预算表》 (59)A2-100《投资收益预算表》1.根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目的期初投资额填列在期初投资额栏内2.将各投资项目的预计年均投资收益率填列在预计年均投资收益率栏内3.将预计各月月底的投资余额按月填列在预计各月的投资额栏内4.将预计各月的投资收益按月填列在各月的预计投资收益栏内A2-101《子公司投资收益预算表》1.根据子公司实际状况填列公司名称栏、实收资本总额栏、持股比例栏、投资金额栏、投资期限栏2.将对子公司的预计投资收益率填列在预计投资收益率3.将预算年度预计对子公司的追加投资金额按月分解填列在各月的投资金额栏内4.将预算年度预计对子公司的追加投资金额后的持股比例，填列在各月持股比例栏内5.将预算年度预计各月投资收益，填列在各月预计投资收益栏内6.根据各月投资收益累加的年平均数填列在年平均投资金额栏内7.根据各月投资收益累加数填列在本年投资收益栏内A2-200《投资变动预算表》1.根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目填列在预计增加投资项目栏内2.将各项目增资的预计资金来源方式填列在预计资金来源方式栏内3.将各投资项目的时间期限填列在期限栏内4.将各投资项目的年初余额填列在期初金额栏内5.将各投资项目的预计投资收益率填列在预计投资收益率栏内6.将预计各月追加的现金投资额填列在各月的预计追加现金投资额栏内7.将预计各月追加的非现金投资额填列在各月的预计追加非现金投资额栏内8.减少或收回投资用负数表示。