2021年中国人民银行研究生部硕士研究生入学考试试题

中华人民共和国人民银行研究生部研究生研究生入学考试综合考试试题一、简答题（每题8分，共64分）1．系统性风险2．中央银行独立性3．正回购与逆回购4．收益率曲线5．权责发生制和收付实现制6．构造性失业7．真实经济周期8．什么是会计中借贷法二、简述题（每题15分，共60分）1．从国民经济记录角度看，储蓄=投资恒成立；而从凯恩斯乘数理论角度看，储蓄并不总是等于投资。

两者有无矛盾，如何解释？2．影响基本货币投放重要因素有哪些？3．简述零基预算编制办法。

4．试分析《中华人民共和国银行业监督管理法》对监管机构监督制约与问责机制。

三、阐述题（选作一题，共26分）1．为了缓和当前国内人民币升值压力，你以为应采用哪些办法？2．试分析财政政策由积极转向稳健对宏观金融政策影响。

参照答案中华人民共和国人民银行研究生部研究生研究生入学考试综合考试试题一、简答题（每题8分，共64分）1．系统性风险系统性风险又称为不可分散风险或市场风险，指是由于某些因素给市场上所有证券都带来经济损失也许性，如宏观经济形势变化、国家经济政策变化、国家财政政策和货币政策变化、世界能源形势变化都会使股票报酬发生变动。

这些风险影响到所有证券，因而，不能通过证券组合分散掉。

换句话说，虽然投资者持有是通过恰当分散证券组合，也将遭受这种风险。

因而，对投资者来说，这种风险是无法消除，故称不可分散风险。

由于系统风险是影响整个资我市场风险，因此也称“市场风险”。

2．中央银行独立性答：中央银行独立性是指中央银行履行自身职责时对法律赋予或实际拥有权利、决策与行动自主限度。

中央银行独立性比较集中地反映在中央银行与政府关系上，这一关系涉及两层含义：一是中央银行应对政府保持一定独立性；二是中央银行对政府独立性是相对。

中央银行独立性重要体当前:建立独立发行制度，以维持货币稳定；独立制定或执行货币金融政策；独立管理和控制整个金融体系和金融市场。

这是一种相对独立性，即在政府监督和国家整体经济政策指引下独立性。

它两条原则是:第一，中央银行货币金融政策制定及整个业务操作必要以国家宏观经济目的为基本出发点。

要考虑自身所承担任务及责任，不能自行其是，更不能独立于国家宏观经济目的之外，甚至与国家宏观经济目的相对立。

第二，中央银行货币金融政策制定及整个业务操作都必要符合于金融活动自身规律。

中央银行既不能完全独立于政府，也不能对政府百依百顺，成为政府附庸。

3．正回购与逆回购是回购两种形式。

回购是证券出交易时，卖方向买方承诺在将来某个时间将证券买回交易方式。

正回购，是同一内容资产先卖出再买进合约；逆回购，是同一内容资产先买进再卖出合约。

回购交易特性是：期限短；买卖资产都是流通量大、质量最佳金融工具，如国库券.回购实质是一种质押短期借贷，最初目是融资，后发展为货币政策手段。

回购合同买卖价格是一致，但卖方（融入方）要付息给买方。

回购市场参加者重要是金融机构、公司和中央银行以及中介服务机构。

4．收益率曲线：是债券利率期限构造曲线，即反映在一定期点上不同期限债券收益率与到期期限之间关系曲线。

在任一时点上，影响债券利率期限构造形状因素有三个：第一，对将来利率变化方向预期。

如果预期利率上升，则利率期限构造呈上升趋势；第二，债券预期收益中也许存在流动性溢价。

这样，投资者在接受长期债券时，规定对与期限相联系风险予以一定补偿；第三，市场效率低下或者资金从长期（或短期）市场向短期（或长期）市场流动也许存在障碍，这一因素使长、短期资金市场形成分割。

收益曲线图形有三种：第一种是随着期限增长收益增长，收益曲线向上倾斜；第二种是随期限增长收益不变，收益曲线水平；第三种是随期限增长收益减少，收益曲线向下倾斜。

普通收益曲线属于第一种。

R R RO T O T O T收益率曲线图5．权责发生制和收付实现制：权责发生制(应计基本)也称应计制或应计基本，是指收入和费用确认应当以收入和费用实际发生与否作为确认原则，而不考虑款项与否已经收付会计核算原则，凡是当期已经实现收入和已经发生或应当承担费用，无论款项与否收付，都应当作为当期收入和费用；凡是不属于当期收入和费用，虽然款项已经在当期收付，也不应当作为当期收入和费用。

权责发生制是当前绝大多数公司所采用核算基本，在收入赚取期间确认收入，在费用发生期间确认费用，而无论收到或付出钞票在何时，它是财务报表所体现出来受益概念更符合客观、真实。

在市场经济中，信用比钞票更能“润滑”今天经济。

在市场经济中，是权责发生制而不是收付实现制确认了信用所有方面。

投资者、信贷者及此外决策制定者及时地搜寻关于公司将来钞票流量方面信息。

权责发生制会计通过报告与赚钱活动相联系钞票流人和钞票流出来提供这些信息。

应收、应付项目是将来钞票流人和流出预测器，换言之，权责发生制会计通过在交易或其她事项发生时，而不是在收到或付出钞票时，报告交易或其她事项产生钞票后果来辅助预测将来钞票流量。

一旦这些钞票流量能在一种可以承认拟定性限度上被预计是，权责发生制才提供关于钞票流入和流出信息。

收付实现制(钞票收付基本)亦称“实收实付制”，指直接以款项收付为原则确认收入和费用会计核算原则。

凡是收到款项，及时确认收入；凡是发生支出，及时确以为费用。

采用收付实现制核算，手续比较简化，并可如实反映业务状况。

但是，收付实现制对会计核算盈亏状况有很大影响，它使公司所计量收益不真实。

收付实现制违背了财务报表要素定义。

它通过忽视应收项目低估了收入和资产，忽视应付项目而低估了费用和负债，此外，有超过一年经济寿命支出不能予以资本化在将来年限中进行折旧摊销，预付费用与递延费用并没有在它们真正耗费当期作为费用支出。

因而收付实现制违背了会计核算上配比原则，其所提供报表对将来钞票流量状况预测价值是非常有限。

6．构造性失业：指因经济构造变化，劳动力供应与需求在职业、技能、产业、地区别布等方面不协调所引起失业。

构造性失业涉及两种状况：一是某些具备劳动力工人，由于她们工作产业进入萧条而失去工作机会，而她们不一定适应新工业部门技术规定，因而一某些人找不到工作；二是由于地区经济发展不平衡，落后地区剩余劳动力因地理位置限制，不能迅速流动到发展迅速地区，因而也有一某些劳动者失业。

依照凯恩斯观点，构造性失业既有失业，也有职位空缺，两者并存，但不匹配。

构造性失业经常被以为是摩擦性失业极端形式，它不能通过扩大总需求予以解决。

普通以为对就业有严重影响比较重要构造变化有：消费者趣味变化、技术水平变化、人口增长速度变化以及政府政策变化。

消费者趣味和技术水平长期变化会新产生某些行业，也会裁减某些行业，从而导致失业。

人口增长由于它既能影响生产又能影响劳动力供应，因此也会影响失业。

随着政府在经济中作用越来越大，政府开支和税收政策对失业影响也在增长。

在宏观经济学界，对构造性失业还存在另一种观点。

新古典经济学派以为，通过劳动者相对工资调节，可以反映出引起劳动力需求构造性失调主线性需求变化，可以消除构造性失业，因而构造性失业不也许长期存在。

她们还以为，自然失业率包括一种摩擦性和构造性因素。

构造性因素来自劳动力和商品市场特性以及社会和法律障碍。

因而她们以为，失业和空缺并存与构造性失业无关。

7．真实经济周期理论：是新古典宏观经济学代表性理论之一，是在20世纪70、80年代形成并发展起来研究西方发达国家经济周期理论。

该理论以为：宏观经济经常受到某些实际因素冲击，如石油危机和农业歉收，尚有诸如战争、人口增减、技术革新等等；尽管冲击详细因素诸多，但引起经济波动途径有限，或者变化人们偏好，或者变化技术状况（生产率），或者使可运用资源发生变动等。

真实周期理论以为其中最常用、最值得分析是技术冲击，其核心思想是较小技术冲击可以产生较大经济波动，真实经济周期是理性个人对实际冲击最优选取成果，均衡成果是帕累托最优状态，政府干预并不能增进人们福利水平。

8．什么是会计中借贷法：借贷记账法是用“借”和“贷”作为记账符号，反映各会计要素增减变动一种复式记账办法。

在这种办法下，把账户分为左右两方，左方叫借方。

右方叫贷方。

不同会计要素，账户借方和贷方规定由不同含义。

经济业务发生后，是资产类（涉及资产、费用、成本、支出）账户核算内容增长时，计入该账户借方，核算内容减少时，计入该账户贷方；权益类（涉及负债、所有者权益、收入）账户借方和贷方登记内容正好相反，经济业务发生后，如果是该类账户核算内容增长时，计入该账户贷方，核算内容减少时，计入该账户借方。

在一定期期内每个账户借方和贷方所登记金额相加共计数，叫做借方或贷方本期发生额。

它反映一定期期内各会计要素增减变动状况。

借贷记账法记账规则为：有借必有贷，借贷必相等。

其据以拟定原理是：（1）复式记账原理，即任何一项经济业务必要以相等金额，在两个或两个以上互相联系账户中进行登记；（2）借贷记账法账户构造原理，即每一项经济业务应做借贷增减相反记录。

因而，对每一项经济业务都要按借贷相反方向，以相等金额，在两个或两个以上互相联系账户中进行登记。

详细地说，如果在一种账户中记借方，必要同步在另一种或几种账户中记贷方；或者在一种账户中记贷方，必要同步在另一种或几种账户中记借方；记入借方总额与记入贷方总额必要相等。

实际运用借贷记账法记账规则去登记经济业务时，普通按两个环节进行：一方面，分析经济业务内容，拟定所涉及到要素是增长还是减少；另一方面，拟定该项业务记入有关账户借方或贷方，以及各账户应记金额。

采用借贷记账法，在某项经济业务发生时，在关于账户之间形成应借、应贷关系。

账户之间应借、应贷这种互有关系称为账户相应关系；形成相应关系账户称为相应账户。

二、简述题（每题15分，共60分）1．从国民经济记录角度看，储蓄=投资恒成立；而从凯恩斯乘数理论角度看，储蓄并不总是等于投资。

两者有无矛盾，如何解释？可以从意愿投资和筹划投资，以及意愿储蓄和筹划储蓄之间区别去说，两种理论使用是不同概念。

2．影响基本货币投放重要因素有哪些？答：基本货币普通由存款准备金和流通在银行体系以外钞票两某些构成，因而影响基本货币投放重要因素，详细说来就是影响两某些因素：（1）影响商业银行存款准备金变动因素：第一，存款准备金率，如果中央银行提高存款准备金比率，商业银行上交存款准备金越多，基本货币量增长。

第二，流通中钞票量，流通总钞票流入银行系统数量增长，能使商业银行上缴存款准备金随之增长。

第三，中央银行买卖信用证券数量，买进有价证券，就能使商业银行上缴存款准备金增长。

第四，中央银行对商业银行放款、贴现松紧，如果中央银行扩大或放松对商业银行放款、贴现，商业银行在中央银行存款准备金也可以增长。

（2）影响流通在银行体系以外钞票量变动因素：第一，公众收入增长和消费倾向，公众收入增长，手持钞票量也会增长，消费倾向变化也会引起钞票量复杂变化。