经营性现金流分析
经营性现金流量分析与经营能力评估
经营性现金流量分析与经营能力评估经营性现金流量分析与经营能力评估是对企业经营活动中现金流入和现金流出的情况进行分析，以及通过分析现金流量来评估企业的经营能力。
通过该分析和评估，可以揭示企业的盈利能力、偿债能力、现金流量的稳定性以及未来的发展潜力等关键信息，为企业高效经营提供依据。
本文将重点探讨经营性现金流量分析与经营能力评估的重要性和方法。
一、经营性现金流量分析的重要性经营性现金流量分析是企业财务分析的重要组成部分，具有以下几个重要作用。
1.评估企业盈利能力经营性现金流量分析可以通过分析经营活动中现金流入和现金流出的情况，准确评估企业的盈利能力。
通过分析现金流入的金额和来源，可以了解企业经营活动的盈利能力和质量；通过分析现金流出的金额和去向，可以了解企业的成本控制能力和经营效率。
2.评估企业偿债能力现金流量是企业偿还债务的重要依据，经营性现金流量分析可以帮助评估企业的偿债能力。
通过分析现金流出的金额和方式，可以了解企业的偿债能力和债务风险。
若企业的经营性现金流量较高，则表明企业具备较好的偿债能力，可以有效还清债务。
3.评估企业现金流量的稳定性现金流量的稳定性是企业经营健康与否的重要指标之一。
通过分析企业多个时期的经营性现金流量情况，可以评估企业现金流量的稳定性。
若企业的经营性现金流量多年稳定且较高，表明企业具备稳定的盈利模式和可持续的经营能力。
4.预测企业未来的发展潜力经营性现金流量分析还可以帮助预测企业的未来发展潜力。
通过对现金流量的变化趋势和原因进行分析，可以揭示企业在未来可能面临的风险和机遇。
同时，通过对现金流量的预测，可以指导企业的战略决策，为企业的未来发展提供依据。
二、经营性现金流量分析的方法经营性现金流量分析一般采用如下方法。
1.经营活动现金流入分析经营活动现金流入主要包括销售商品、提供劳务所收到的现金、收到的税收返还等，可以通过对这些项目的分析来评估企业的盈利能力。
2.经营活动现金流出分析经营活动现金流出主要包括购买商品、支付劳务报酬、支付税费等，可以通过对这些项目的分析来评估企业的成本控制能力和经营效率。
企业财务管理中的经营性现金流分析
企业财务管理中的经营性现金流分析企业财务管理中的经营性现金流分析是评估企业运营能力和盈利状况的重要工具。
通过分析经营性现金流，企业可以有效判断其盈利能力和偿债能力，从而制定合理的经营策略和资金管理策略。
本文将介绍经营性现金流的概念、分析方法以及应用，并通过实例分析加深理解。
一、经营性现金流的概念经营性现金流指企业日常经营活动所产生的现金流入和现金流出。
它是反映企业经营状况的重要指标，主要包括销售商品、提供劳务所收到的现金、采购商品、接受劳务所支付的现金以及支付的各项日常费用等。
二、经营性现金流分析的方法1. 经营性现金流量表分析经营性现金流量表是一个关键的财务报表，显示了企业在一定时期内的经营性现金流入和流出情况。
通过分析该报表，可以了解企业的盈利能力、现金流动性以及资金运作状况。
主要关注以下几个指标：（1）经营现金流量净额经营现金流量净额反映企业经营活动所带来的现金流入和流出之差额。
正值表示经营活动产生的现金流入大于流出，反之则表示经营活动现金流出超过流入。
（2）经营性现金流入经营性现金流入主要包括销售商品、提供劳务所收到的现金、利息收入和股息收入等。
（3）经营性现金流出经营性现金流出主要包括采购商品、接受劳务所支付的现金、支付的各项日常费用以及支付的税费等。
2. 经营性现金流量比率分析经营性现金流量比率是通过对经营性现金流量与其他财务指标的比较得出的一些比率指标，常用的有经营性现金流量净额与净利润的比率、经营性现金流量净额与营业收入的比率等。
这些比率可以帮助分析人员更全面地了解企业的盈利质量和现金流动性。
三、经营性现金流分析的应用1. 评估经营活动的盈利能力通过经营性现金流分析，可以了解企业经营活动所带来的现金流入和流出情况，进而评估企业的盈利能力。
如果经营性现金流量净额持续为正值，表明企业的经营活动能够产生稳定且足够的现金流，盈利能力较强。
2. 判断企业的偿债能力经营性现金流量也可以帮助判断企业的偿债能力。
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究银行正确分析客户的经营性现金流是非常重要的。
因为现金流是企业经营活动的核心指标之一，它直接反映了企业的偿债能力和盈利能力。
银行应该根据客户的经营性现金流情况，来评估客户的还款能力和信用状况，进而决定是否向客户提供贷款。
正确分析客户的经营性现金流是银行风险管理的关键一环。
1. 客户财务报表分析法客户的财务报表是了解客户经营情况的重要途径之一，通过分析客户的资产负债表、利润表和现金流量表，可以全面了解客户的财务状况以及经营性现金流的情况。
资产负债表可以反映客户的资产和负债状况，而利润表可以反映客户的盈利能力，现金流量表则可以准确反映客户的现金流情况。
通过对财务报表的分析，银行可以得出客户的经营性现金流情况，判断其经营状况和还款能力。
2. 客户经营情况调研法银行可以通过与客户进行深入的交流和调研，了解客户的实际经营情况。
通过调研，银行可以了解客户的经营模式、经营规模、行业竞争情况以及经营现金流的来源和去向等信息。
通过实地调研客户，可以更加全面地了解客户的经营情况和现金流情况，为银行正确分析客户的经营性现金流提供更加准确的信息。
3. 客户经营风险评估法二、银行正确分析客户经营性现金流的重要性1. 了解客户的还款能力2. 保障银行的资金安全银行向客户提供贷款，是需要一定的风险的。
如果客户的经营性现金流不稳定，可能会导致客户无法按时还款，从而对银行的资金安全构成威胁。
正确分析客户的经营性现金流，可以帮助银行更好地保障资金的安全，减少贷款风险。
3. 为合理的风险定价提供依据银行向客户提供贷款是需要收取一定的利息的，而利息的收取应该与客户的风险水平相匹配。
只有通过正确分析客户的经营性现金流，银行才能更准确地判断客户的风险水平，为合理的风险定价提供依据。
这样不仅可以保障银行的利益，还可以更好地满足客户的融资需求。
三、结语银行正确分析客户的经营性现金流是银行风险管理的关键一环。
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究
摘要：经营性现金流是评估一个企业经营状况的重要指标之一，对于银行来说，正确分析客户的经营性现金流，可以帮助银行评估客户的还款能力和风险状况，并为信贷决策提供依据。
本文将从现金流量表、资产负债表和利润表三个方面，探讨银行正确分析客户经营性现金流的方法。
关键词：经营性现金流、现金流量表、资产负债表、利润表、分析方法
一、引言
二、现金流量表的分析
现金流量表是企业反映经营活动、投资活动和筹资活动对现金流量的影响的重要财务报表。
银行可以通过分析企业的现金流量表，了解企业的现金流量情况。
具体分析方法包括：
1. 分析经营活动现金流量：主要观察企业营业收入和营业成本之间的变化，判断企业的盈利能力和经营风险。
也要关注企业的应收账款和应付账款的变化情况，判断企业的资金回收能力。
2. 分析投资活动现金流量：主要观察企业在固定资产和无形资产方面的投资情况，判断企业的扩张和更新能力。
3. 分析筹资活动现金流量：主要观察企业在借款和偿还债务方面的情况，判断企业的债务风险和偿还能力。
三、资产负债表的分析
四、利润表的分析
利润表是企业在某一特定时期的收入、费用和利润情况的快照。
银行可以通过分析企业的利润表，了解企业的盈利能力和经营效益。
具体分析方法包括：
1. 分析营业收入的变化情况：主要观察企业营业收入和营业成本之间的变化，判断企业的盈利能力和营销状况。
2. 分析费用的变化情况：主要观察企业各项费用的变化情况，判断企业的成本控制能力和经营效益。
五、小结。
经营活动现金流分析
经营活动现金流分析企业财务分析报告一、引言企业财务分析是对企业财务状况和经营情况进行综合评价的重要工具。
本报告旨在通过对企业经营活动现金流的分析，揭示企业的盈利能力、偿债能力和发展潜力，为投资者、债权人和经营者提供决策依据。
二、企业经营活动现金流分析经营活动现金流是企业经营活动所产生的现金流量，是衡量企业经营能力的重要指标。
通过对企业经营活动现金流的分析，可以了解企业的盈利能力、现金流动性和经营风险。
1. 经营活动现金流量表分析经营活动现金流量表是反映企业经营活动现金流量的重要财务报表。
通过对经营活动现金流量表的分析，可以了解企业的销售收入、销售成本、经营费用和税费等方面的情况。
2. 经营活动现金流量比率分析经营活动现金流量比率是衡量企业经营活动现金流量与净利润之间关系的指标。
常用的经营活动现金流量比率包括经营活动现金流量净额与净利润的比率、经营活动现金流量净额与营业收入的比率等。
3. 经营活动现金流量趋势分析通过对企业多年的经营活动现金流量进行趋势分析，可以了解企业经营活动现金流量的增长趋势和波动情况。
如果企业的经营活动现金流量呈现稳定增长的趋势，说明企业的盈利能力较强；如果经营活动现金流量波动较大，可能存在经营风险。
三、经营活动现金流分析的意义经营活动现金流分析对企业和利益相关方具有重要意义。
1. 对企业的意义经营活动现金流分析可以帮助企业了解自身的经营情况，及时发现经营风险，优化经营决策，提高盈利能力和现金流动性。
2. 对投资者的意义投资者可以通过经营活动现金流分析评估企业的盈利能力和偿债能力，为投资决策提供依据。
同时，经营活动现金流分析也可以帮助投资者了解企业的财务健康状况，降低投资风险。
3. 对债权人的意义债权人可以通过经营活动现金流分析评估企业的还款能力，为债务融资决策提供依据。
经营活动现金流分析还可以帮助债权人了解企业的经营能力和财务状况，降低债权风险。
四、结论通过对企业经营活动现金流的分析，可以得出以下结论：1. 企业的经营活动现金流量是否稳定增长，直接影响企业的盈利能力和发展潜力。
经营现金流与充分性分析
经营现金流与充分性分析企业财务分析报告一、引言本报告旨在对企业的经营现金流与充分性进行深入分析，以评估企业的财务状况和经营能力。
通过对企业财务数据的综合分析，我们将就企业的现金流状况、充分性以及相关的风险因素进行评估，并提出相应的建议。
二、经营现金流分析1. 现金流量表分析通过对企业的现金流量表进行分析，我们可以了解企业在一定时期内的现金流入和流出情况。
重点关注以下几个方面：- 经营活动现金流量：分析企业的经营活动现金流量，了解企业的经营能力和盈利能力。
- 投资活动现金流量：分析企业的投资活动现金流量，评估企业的投资决策和资本开支情况。
- 筹资活动现金流量：分析企业的筹资活动现金流量，评估企业的融资能力和债务风险。
2. 现金流量比率分析通过计算现金流量比率，我们可以进一步评估企业的现金流状况和经营能力。
重点关注以下几个比率：- 经营活动现金流量比率：该比率反映了企业经营活动所产生的现金流量与净利润之间的关系，用于评估企业的盈利质量和现金流状况。
- 现金再投资比率：该比率反映了企业将经营活动现金流量再投资的能力，用于评估企业的发展潜力和资本回报率。
- 现金流量利润比率：该比率反映了企业的现金流量与净利润之间的关系，用于评估企业的盈利质量和现金流状况。
三、充分性分析1. 资产负债表分析通过对企业的资产负债表进行分析，我们可以了解企业的资产结构和负债结构，进而评估企业的充分性。
重点关注以下几个方面：- 流动比率：该比率反映了企业流动资产与流动负债之间的关系，用于评估企业的偿债能力和流动性风险。
- 速动比率：该比率反映了企业流动资产中除了存货以外的快速变现能力，用于评估企业的偿债能力和流动性风险。
- 资产负债率：该比率反映了企业负债占总资产的比例，用于评估企业的财务杠杆和偿债能力。
2. 营运资金分析通过对企业的营运资金进行分析，我们可以评估企业的经营能力和充分性。
重点关注以下几个指标：- 营运资金周转率：该指标反映了企业利用营运资金的效率，用于评估企业的经营能力和盈利能力。
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究一、引言作为金融行业的一员，银行在向客户提供贷款和其他金融服务之前，需要对客户的经营状况进行全面的评估。
对客户经营性现金流的分析尤为重要。
经营性现金流是指企业在正常经营活动中所产生的现金流入和流出，准确分析客户的经营性现金流，可以帮助银行更好地评估客户的偿付能力和风险状况，从而制定更合理的信贷政策和措施，确保风险可控，促进金融机构的可持续发展。
本文将针对银行正确分析客户经营性现金流的方法进行研究和探讨。
二、理论依据1. 经营性现金流的意义客户的经营性现金流情况直接反映了其经营活动的盈利能力和偿付能力。
正常的经营性现金流意味着企业良好的盈利状况和良好的现金流动性，可以帮助企业更好地应对债务偿还和资金周转的需求。
而负面的经营性现金流可能意味着企业面临经营困难或者存在财务风险，对银行的风险也构成挑战。
对客户的经营性现金流进行分析，主要包括对现金收入和现金支出的情况进行评估，具体涉及到经营活动产生的现金流入和流出、投资活动的现金流入和流出、融资活动的现金流入和流出等方面。
三、方法研究1. 现金流量表分析现金流量表是评估客户经营性现金流情况的重要工具。
通过查看企业的现金流量表，可以清晰地了解企业经营活动、投资活动和融资活动所产生的现金流量情况，从而判断客户的经营状况和偿付能力。
银行可以通过研究客户的现金流量表，识别客户的经营风险和偿债风险，为信贷决策提供依据。
2. 资产负债表分析资产负债表也是银行分析客户经营性现金流的重要参考。
通过资产负债表的分析，银行可以了解客户的资产结构、负债结构以及资产负债的状况，进而判断客户的盈利能力和偿付能力。
资产负债表还可以帮助银行了解客户的资金周转能力和融资需求，从而更好地进行风险管理和信贷管理。
3. 比率分析法比率分析法是一种常用的分析客户经营性现金流的方法。
通过计算客户的经营性现金流比率、偿债能力比率、资产周转率等关键财务比率，银行可以更准确地评估客户的财务状况和偿付能力。
经营性现金流量和投资性现金流量的区别和分析
经营性现金流量和投资性现金流量的区别和分析现金流量是指企业在一定时期内由于经营活动、投资活动和筹资活动而产生的现金和现金等价物的净增减额。
在企业的现金流量表中，经营性现金流量和投资性现金流量是两个重要的分类。
一、经营性现金流量的定义和特点经营性现金流量是指企业日常经营活动产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金以及购买原材料、支付职工工资、缴纳税费所支付的现金等。
经营性现金流量的特点主要有以下几点：1. 与企业的主营业务相关：经营性现金流量主要与企业的主营业务活动有关，是企业正常运营的资金流动。
2. 周期性：经营性现金流量是周期性的，即企业日常经营活动所产生的现金流量在一定经营周期内反复出现。
3. 可持续性：经营性现金流量是企业日常经营活动所必需的现金流入和流出，它对企业的经营能力和持续发展具有重要影响。
二、投资性现金流量的定义和特点投资性现金流量是指企业投资活动产生的现金流量，包括购买和出售固定资产、与其他企业合并、参股、收回投资所收到或支付的现金等。
投资性现金流量的特点主要有以下几点：1. 与企业的投资行为相关：投资性现金流量主要与企业的投资行为有关，是企业进行投资活动所产生的资金流动。
2. 长期性：投资性现金流量是长期的，即企业投资活动所产生的现金流量具有一定的持续性和长期性。
3. 可变性：投资性现金流量具有较大的波动性，受到市场环境、竞争情况等因素的影响较大。
三、经营性现金流量和投资性现金流量的区别1. 内容不同：经营性现金流量主要涉及到企业日常经营活动所产生的现金流入和流出，而投资性现金流量主要涉及到企业进行投资活动所产生的现金流入和流出。
2. 目的不同：经营性现金流量是为了保证企业的正常运营和满足经营需求，而投资性现金流量是为了企业的投资和扩大经营规模，获取更大的利润。
3. 特点不同：经营性现金流量是周期性、可持续性的，而投资性现金流量是长期性、可变性的。
四、经营性现金流量和投资性现金流量的分析对于企业来说，经营性现金流量和投资性现金流量的分析对于评估企业的经营风险和投资风险具有重要意义。
经营性现金流分析
经营性现金流出与成本的关系
02
经营性现金流出合理控制，降低运营成本，提高盈利能力。
经营性现金流净额与利润的关系
03
经营性现金流净额持续为正，且增长稳定，表明企业盈利质量
较高。
揭示企业偿债风险
01
经营性现金流与流动负债的比率
该比率越高，说明企业短期偿债能力越强，偿债风险越低。
02
经营性现金流与总负债的比率
能力等。
应用场景
适用于评估企业的财务状况和 经营成果，为投资者和债权人 提供决策依据。
优点
能够量化分析企业的现金流量 状况，提供客观的评价指标。
注意事项
需要选择合适的比率指标进行 比较分析，避免单一指标的片
面性。
04 经营性现金流与财务状况关系
反映企业盈利能力
经营性现金流入与收益的关系
01
经营性现金流入持续、稳定增长是企业盈利能力的重要体现。
针对行业特点提出建议
了解行业周期性波动
对于受季节性或周期性波动影响较大的行业，应提前预测 并制定相应的现金流管理策略，如在旺季增加现金流储备 ，淡季减少不必要的支出。
关注行业政策法规
密切关注与行业相关的政策法规变化，及时调整经营策略 ，以应对可能带来的现金流风险。
借鉴行业成功经验
学习借鉴同行业内其他企业在现金流管理方面的成功经验 ，提升自身现金流管理水平。
03
指导企业决策
经营性现金流分析能够为企业制定经营策略、投资计划 和融资方案提供重要依据。
分析目的和意义
1 2
了解企业现金流动状况
通过对经营性现金流的流入、流出及其净额的分 析，可以了解企业现金的流动状况和变化趋势。
评估企业财务风险
经营性现金流分析报告计划
经营性现金流分析报告计划本次工作计划介绍本计划旨在全面分析公司经营性现金流，确保公司财务健康，提高经营效率。
计划分为以下几个阶段：一、数据收集阶段：安排财务部门进行数据搜集，确保数据全面、准确，包括公司近三年的财务报表、现金流数据等。
二、数据分析阶段：利用专业的数据分析工具，对搜集到的数据进行分析，找出经营性现金流的来源、去向和变动原因。
三、问题识别阶段：结合数据分析结果，找出公司经营性现金流存在的问题，如现金流不足、现金流波动大等。
四、解决方案制定阶段：针对问题，结合公司实际情况，制定切实可行的解决方案，如优化现金流管理、调整经营策略等。
五、实施策略阶段：将解决方案具体化为实施策略，明确责任部门和责任人，确保方案的执行。
六、跟踪评估阶段：对实施策略进行跟踪评估，确保方案的有效执行，并对出现的新的问题进行及时调整。
本次工作计划将全面、深入地分析公司经营性现金流，确保公司财务健康，提高经营效率。
以下是详细内容一、工作背景随着市场竞争的加剧，公司对现金流的管理越来越重视。
现金流是企业生存和发展的血液，经营性现金流的健康状况直接影响到公司的运营质量和未来发展。
然而，近年来，我国经济下行压力加大，行业整体增速放缓，公司面临的外部环境更加复杂多变。
在这种背景下，对公司经营性现金流的分析显得尤为重要。
通过对经营性现金流的深入分析，公司可以更好地把握现金流的变化趋势，提前预警可能出现的问题，从而为公司的决策有力的支持。
二、工作内容本计划的工作内容包括以下几个方面：1.数据收集：财务部门负责搜集公司近三年的财务报表、现金流数据等相关资料，确保数据的准确性和完整性。
2.数据分析：利用专业的数据分析工具，对搜集到的数据进行深入分析，包括现金流来源、去向、变动原因等，以揭示公司经营性现金流的变化规律。
3.问题识别：结合数据分析结果，找出公司经营性现金流存在的问题，如现金流不足、现金流波动大等，并进行问题原因分析。
4.解决方案制定：针对识别出的问题，结合公司实际情况，制定切实可行的解决方案，如优化现金流管理、调整经营策略等。
经营活动现金流分析
经营活动现金流分析经营活动现金流分析是一种以现金流为基础的财务分析方法，通过分析一个企业经营活动所产生的现金流量，来评估企业的财务状况和经营能力。
本文将从现金流量表和经营活动现金流量的分析角度，探讨经营活动现金流分析的重要性和方法。
首先，经营活动现金流量反映了一个企业经营能力的强弱。
经营活动现金流量是企业生产经营过程中的产生和使用的现金流量，是企业运作的心脏。
一家企业的经营活动现金流是否稳定、充裕，直接关系到企业的生存和发展。
通过分析经营活动现金流量的动态变化，可以了解到企业在运作过程中是否存在资金短缺、盈利能力下降或者运作不畅等问题。
只有确保经营活动现金流的健康，企业才能在竞争激烈的市场环境中持续发展。
其次，经营活动现金流分析可以帮助企业识别潜在经营风险。
通过对经营活动现金流量进行分析，可以从财务指标的变化中发现企业经营的风险和问题。
例如，如果长期经营活动现金流呈现负值，可能意味着企业运作不畅、销售下滑或者经营成本过高等问题。
另外，如果经营活动现金流波动较大，可能意味着企业的经营策略不稳定或者风险管理不到位。
通过分析这些变化，企业可以及时识别潜在的风险，并采取相应的措施进行调整和改进。
第三，经营活动现金流分析可以帮助企业制定合理的经营决策。
通过对经营活动现金流量的分析，企业可以了解到各项经营活动对现金流的贡献度和影响程度，从而有针对性地制定合理的经营策略和决策。
例如，如果现金流量主要由经营活动产生，那么企业可以通过提高销售额度、降低运营成本等方式增加现金流量；如果现金流量主要由投资活动或筹资活动产生，那么企业可以考虑优化投资结构或筹资结构，以提高经营活动现金流的贡献度。
第四，经营活动现金流分析还可以帮助企业监控和评估经营绩效。
通过对经营活动现金流量的分析，可以准确评估企业自身的运营状况和效益水平。
例如，通过分析现金流量比率，可以了解到企业现金流量的偿付能力和偿债能力；通过分析经营活动现金流净额和净利润的关系，可以判断企业的盈利能力和经营效益。
企业经营性现金流量的影响因素分析
企业经营性现金流量的影响因素分析企业的现金流量是企业生产经营活动所产生的现金流入和流出的总和。
现金流量的管理对企业的经营活动具有至关重要的影响。
了解和分析企业经营性现金流量的影响因素，可以帮助企业制定适当的资金计划和经营策略，保证企业的稳定运营。
本文将从多个方面分析企业经营性现金流量的影响因素。
一、销售收入企业的销售收入是主要的现金流入来源，对企业经营性现金流量的影响十分显著。
销售收入受多个因素影响，包括商品和服务的实际需求、市场价格、销售渠道等。
如果企业销售收入下降，将导致现金流量减少，影响企业的经营活动。
二、销售成本和费用销售成本和费用通常是企业的主要支出项目。
销售成本包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等，而销售费用包括广告宣传费用、销售人员薪酬等。
这些支出项目的增加将会降低企业的经营性现金流量。
三、存货水平存货是企业的资产之一，而存货水平的高低将直接影响到企业的现金流量。
存货水平过高意味着企业投入了大量的资金，同时也增加了存货周转的时间，降低了现金流量。
因此，合理控制存货水平是维持良好现金流量的重要因素之一。
四、应收账款应收账款的回收速度会直接影响企业的现金流量。
如果企业的应收账款回收速度较慢，将导致现金流量紧张，甚至出现资金周转困难的情况。
因此，提高应收账款的回收效率是维持良好现金流量的必要手段。
五、经营周期企业的经营周期指从采购原材料到销售产品并收回款项的时间。
经营周期的长短将直接影响到企业的现金流量。
若经营周期过长，将导致现金流量的紧张和资金周转的困难，反之，若经营周期较短，将有利于提高现金流量。
六、经营管理企业的经营管理水平对现金流量的影响也十分显著。
高效的经营管理可以提高企业的盈利能力和现金流量。
包括供应链管理、成本控制、资金管理等方面的优化都能够帮助企业提高现金流量。
七、市场竞争市场竞争也是企业现金流量的一个重要影响因素。
市场竞争的激烈程度直接影响到企业的销售收入和市场份额。
经营性现金流分析
经营性现金流分析经营性现金流分析是一种对公司经营活动的现金流量进行评估和分析的方法。
通过分析经营性现金流，我们可以了解和评估公司的经营状况及其盈利能力。
本文将介绍经营性现金流的概念，分析经营性现金流的重要性，并提供一些分析经营性现金流的方法。
一、经营性现金流的概念经营性现金流指的是公司通过日常经营活动所产生的现金流量，可以通过现金流量表中的经营活动现金流来计算。
经营活动现金流包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的其他与经营活动有关的现金以及支付给员工和供应商的现金等。
经营性现金流对于评估公司的盈利能力、经营风险和现金流动性具有重要意义。
二、经营性现金流的重要性1. 盈利能力评估：经营性现金流可以反映公司的盈利能力。
通过分析经营性现金流的正负情况以及与净利润的关系，可以判断公司的盈利质量，及时发现利润操纵等问题。
2. 经营风险评估：经营性现金流还可以反映公司的经营风险。
当经营性现金流呈现负值或不稳定的情况时，可能意味着公司经营不佳，存在流动性风险，投资者需要谨慎对待。
3. 现金流动性评估：经营性现金流对公司的现金流动性具有重要参考价值。
分析经营性现金流状况可以帮助公司管理层了解经营活动的现金收入和支出情况，有助于制定合理的资金管理策略。
三、分析经营性现金流的方法1. 经营性现金流量比率分析：可以通过计算经营性现金流量与净利润之间的比率来评估公司的盈利能力和现金流状况。
该比率越高，说明公司的盈利能力越强，现金流状况良好。
2. 经营性现金流动态分析：通过比较多个时间段内的经营性现金流情况，可以了解公司的现金流发展趋势。
如果经营性现金流呈现逐年增长趋势，说明公司的盈利和现金流良好。
3. 经营性现金流对比分析：将公司的经营性现金流与同行业或同类企业进行对比，可以评估公司在行业中的竞争力和经营状况。
如果公司的经营性现金流高于行业平均水平，说明公司具备较强的经营能力。
结论经营性现金流分析是对公司经营活动的现金流量进行评估和分析的重要方法。
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究随着经济的发展和商业交易的增加，银行作为金融机构在社会中的作用越来越重要。
银行不仅仅是储蓄存款和贷款的地方，更是企业和个人进行资金往来和管理的重要渠道。
在与客户合作的过程中，银行需要对客户的资产状况、经营状况和现金流进行分析，以便更好地理解客户的需求，并为客户提供更加精准的金融服务。
正确分析客户的经营性现金流是银行重要的工作之一。
客户的经营性现金流反映了其经营活动的盈利能力和偿债能力，是银行评估客户信用风险和做出贷款决策的重要参考。
本文将从银行角度出发，探讨正确分析客户经营性现金流的方法研究。
一、客户经营性现金流的特点客户的经营性现金流主要包括经营活动产生的现金流入和流出。
其特点主要体现在以下几个方面：1. 波动性大：客户的经营活动受市场变化、经营策略、行业竞争等因素的影响，其经营性现金流不稳定，存在一定的波动性。
2. 有周期性：不同行业的经营性现金流具有不同的周期性特点，有些行业的现金流存在季节性波动，有些行业的现金流存在年度波动。
3. 与盈利能力相关：客户的盈利能力和经营性现金流密切相关，盈利能力强的客户往往拥有稳定的现金流入。
4. 银行信贷分析的重要指标：经营性现金流对客户信用风险的评估具有重要意义，银行在决定是否放贷及放贷额度时需要对客户的现金流进行分析和评估。
1. 审查客户的财务报表银行可以通过审查客户的财务报表来了解客户的经营性现金流情况。
财务报表中的现金流量表、利润表和资产负债表可以呈现客户的现金流入和流出情况，以及其盈利能力和偿债能力。
银行可以通过对财务报表的分析及对比，获得客户的现金流稳定性、盈利能力、资产负债状况等重要信息。
2. 借助专业工具进行分析银行可以借助专业的金融分析工具进行客户经营性现金流的分析。
现如今，各类金融分析软件和模型层出不穷，银行可以使用这些工具来对客户的现金流进行量化和模型分析，从而得到更加客观和精准的结果。
通过对客户的现金流数据进行时间序列分析、趋势预测和风险评估，银行可以更好地了解客户的现金流情况。
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究
银行作为金融机构，面向企业和个人客户，对于客户的经营性现金流的分析是十分重
要的。
客户的经营性现金流直接关系到其业务运营的稳定性和健康度，也是银行评估客户
信用风险的重要指标之一。
下面将介绍银行正确分析客户经营性现金流的方法。
银行可以通过了解客户的现金流量表来进行分析。
现金流量表是企业经营活动的真实
反映，通过分析现金流量表可以了解企业的经营收入、经营支出以及现金流量的来源和去向，进而判断企业的经营情况。
银行可以通过比较不同时间段的现金流量表，观察客户的
现金流量是否稳定，是否有明显的波动，从而判断客户的经营状况。
银行还可以通过分析企业的盈利能力来了解其经营性现金流情况。
盈利能力是企业经
营状况的重要指标之一，对于实现企业的良性发展至关重要。
通过分析企业的净利润、毛
利率、营业收入等指标，可以了解企业的盈利能力。
如果企业的盈利能力稳定且持续增长，说明其经营性现金流较好；反之，盈利能力下降或波动，可能意味着经营性现金流出现问题。
银行正确分析客户经营性现金流的方法包括分析现金流量表、盈利能力、负债状况和
行业比较等。
这些方法可以帮助银行准确评估客户的经营状况，判断其信用风险，为银行
的风险控制和业务决策提供参考依据。
现金流充足财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告旨在对XX公司的现金流状况进行全面分析，评估其财务健康度，为管理层提供决策支持。
报告主要分析了XX公司近三年的现金流状况，包括经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流，并对其现金流充足性进行了综合评价。
二、公司概况XX公司成立于XX年，主要从事XX行业的产品研发、生产和销售。
公司总部位于XX市，拥有员工XX人，年产值达XX亿元。
公司近年来业务发展迅速，市场份额逐年上升，已成为行业内的领军企业。
三、现金流分析（一）经营活动现金流1. 收入分析近三年，XX公司营业收入分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
公司营业收入稳步增长，主要得益于产品创新和市场拓展。
2. 成本分析同期，公司营业成本分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
公司营业成本增长速度略低于营业收入增长速度，表明公司成本控制能力较强。
3. 利润分析公司营业利润分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
公司营业利润持续增长，显示出良好的盈利能力。
4. 经营活动现金流净额近三年，公司经营活动现金流净额分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
经营活动现金流净额持续增长，表明公司经营活动产生的现金流足以满足日常运营需求。
（二）投资活动现金流1. 投资分析近三年，公司投资活动现金流净额分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
投资活动现金流主要用于新项目投资和设备更新。
2. 投资效果分析通过投资新项目和设备更新，公司产能得到提升，产品品质得到保证，市场竞争力进一步增强。
（三）筹资活动现金流1. 筹资分析近三年，公司筹资活动现金流净额分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
筹资活动现金流主要用于偿还债务和补充流动资金。
经营性现金流分析
经营性现金流分析经营性现金流分析是指对企业经营活动产生的现金流入和现金流出进行分析和评估的过程。
通过对经营活动现金流的分析，可以帮助企业了解其经营状况，发现问题，制定相应的经营策略和决策，使企业的经营活动得以良好的运转。
以下是对经营性现金流分析的一些基本内容和方法。
首先，经营性现金流入分析。
经营性现金流入是指由企业经营活动所产生的现金流入。
它主要包括销售商品、提供劳务所收到的现金、收到的其他与主营业务相关的现金，以及投资收益等。
通过对经营性现金流入的分析，可以了解企业主营业务的盈利情况和现金回笼能力。
其次，经营性现金流入的分析方法可以从以下几个方面进行。
1.销售收入的现金回笼能力。
通过比较销售收入和销售现金流入的变动趋势，可以了解企业销售回笼能力的变化。
如果销售收入增长，但销售现金流入增长不明显或甚至下降，可能意味着企业出现销售回笼能力不足的情况，需要考虑是否存在收账问题或其他经营风险。
2.增值税和其他税费的现金回笼能力。
增值税和其他税费是企业在经营过程中需要缴纳的税款。
通过比较增值税和其他税费与销售收入的比例和增长趋势，可以了解企业税费缴纳能力的变化。
如果税费占销售收入比例较高，增长趋势不稳定，可能意味着企业税负过重，需要及时采取相应的减税措施。
3.投资收益的现金回笼能力。
投资收益是企业投资活动所带来的现金回笼。
通过比较投资收益与主营业务现金流入的比例和增长趋势，可以了解企业投资活动的收益情况。
如果投资收益占主营业务现金流入比例较低，增长趋势不稳定，可能意味着企业投资活动收益不佳，需要优化投资组合或调整投资策略。
其次，经营性现金流出分析。
经营性现金流出是指由企业经营活动产生的现金流出。
它主要包括购买商品、接收劳务支付的现金、支付给职工的工资及福利、支付给供应商的款项、支付的税费等。
通过对经营性现金流出的分析，可以了解企业的成本及费用支出情况，掌握企业的成本控制和费用管理情况。
1.销售成本的现金支付能力。
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究
银行正确分析客户经营性现金流的方法研究银行作为金融机构，与各类客户都有着联系。
而对于经营性客户来说，银行需要正确分析他们的现金流情况，以便更好地为其提供服务和支持。
本文旨在探讨银行正确分析客户经营性现金流的方法，为银行和客户提供更好的金融服务。
一、现金流分析的重要性现金流是企业生存发展的生命线，对于客户来说更是如此。
正确分析客户经营性现金流的情况可以帮助银行更好地了解客户的经营状况，为其提供更准确的金融支持。
银行也可以通过对客户现金流情况的分析，降低信贷风险，提高贷款的追偿能力。
1. 现金流量表分析现金流量表是分析客户现金流情况的重要工具。
银行可以通过客户提供的财务报表中的现金流量表，了解客户的现金流入流出情况。
通过对现金流量表的分析，银行可以了解到客户的经营活动、投资活动和筹资活动的情况，从而全面地了解客户的经营状况。
2. 经营模式分析3. 行业和市场分析4. 临时经营状况分析客户的经营状况会随着时间的推移而发生变化。
银行需要及时掌握客户的临时经营状况，以便更好地评估客户的现金流情况。
通过对客户临时经营状况的分析，银行可以做出更准确的贷款决策，为客户提供更好的金融支持。
5. 客户信用分析三、银行在分析客户经营性现金流时应注意的问题1. 客户信息完整性和真实性银行在进行客户现金流分析时，需要确保客户提供的信息完整和真实。
只有真实的客户信息才能使银行做出正确的贷款决策，保证贷款的安全性。
2. 多维度综合分析银行在进行客户现金流分析时，需要从多个维度对客户进行综合分析。
只有全面地了解客户的经营状况，才能更准确地评估客户的现金流情况，为其提供更好的金融支持。
3. 风险控制客户现金流分析是为了降低银行的信贷风险，银行在进行分析时需要充分考虑风险控制。
通过对客户现金流情况的分析，银行可以更好地把控贷款风险，保障贷款的安全性。
银行正确分析客户经营性现金流的方法是多方面的，需要从现金流量表分析、经营模式分析、行业和市场分析、临时经营状况分析、客户信用分析等多个角度进行综合分析。
财务分析现金流分析报告(3篇)
第1篇一、前言现金流是企业运营的生命线，是企业持续发展的基础。
通过对企业现金流的分析，可以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量状况，从而为企业决策提供有力支持。
本报告以某公司为例，对其现金流进行分析，旨在揭示其财务状况，为投资者、管理层提供决策参考。
二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已成为行业内的知名企业，市场份额逐年提升。
近年来，公司业绩稳步增长，但同时也面临着市场竞争加剧、原材料价格上涨等挑战。
三、现金流分析1. 经营活动现金流经营活动现金流是企业日常经营活动中产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务收到的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费等。
（1）收入分析从近三年的数据来看，公司经营活动现金流入呈现逐年增长的趋势。
其中，销售商品、提供劳务收到的现金是主要的现金流入来源，占总现金流入的80%以上。
这表明公司主营业务发展良好，市场竞争力较强。
（2）支出分析公司经营活动现金流出主要包括支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费等。
近年来，随着公司规模的扩大，支付给职工以及为职工支付的现金和支付的各项税费也有所增长。
但总体来看，公司经营活动现金流出增长速度低于现金流入，说明公司经营活动现金流状况良好。
2. 投资活动现金流投资活动现金流是企业投资活动中产生的现金流量，包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，收回投资收到的现金等。
（1）投资支出分析近年来，公司投资活动现金流出主要集中在购建固定资产、无形资产和其他长期资产方面。
这表明公司正在加大投资力度，以提升核心竞争力。
虽然投资支出较大，但公司通过投资活动获取了良好的回报，投资活动现金流状况稳定。
（2）投资收益分析公司投资活动现金流入主要来源于收回投资收到的现金。
近年来，公司收回投资收到的现金逐年增长，说明公司投资决策较为合理，投资回报较好。
3. 筹资活动现金流筹资活动现金流是企业筹资活动中产生的现金流量，包括吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金、偿还债务支付的现金等。
经营性现金流
经营性现金流金融生态环境的建设与维护，不仅必须依靠诚信的企业，同时需要高素质的信贷经营人员。
银行在贷款发放的过程中，从贷前调查、审批、发放到贷后管理，如何正确分析与识别企业的经营状况、发展潜质？如何选择与培植优质客户，确认优质贷款，进行贷后风险分析及风险预警？确保信贷资金安全高效，为经营带来稳健的收益，创建与谐健康的金融生态环境。
这都是考验一个客户经理的判断、分析问题与解决问题及综合利用能力。
下面从研究分析企业经营性现金流的角度来解决以上的问题，从而确保金融生态环境的长久平衡与健康发展。
一、分析研究企业经营中现金流的作用（一）经营性现金流的优点1、它是反映客户生产经营活动是否正常的“晴雨表”。
能够较真实地反映出客户的生产经营状况。
2、是进行财务分析的重要指标。
现金到期债务比率、全部资产现金回收率等均利用经营性现金流，从企业的偿债能力、获取现金能力等角度进行分析。
3、可以采取较简捷的方法获得信息。
由于目前部分客户不能够提供现金流量表，从而制约了现金流分析的作用。
经营性现金流数据可以采用间接法取得，利用客户的资产负债表、利润表与其他一些补充信息，近似计算出经营性现金流，为我们实现对其进行分析提供了可能。
（二）经营性现金流的可靠性1、净利润经营现金流量比率=经营活动现金净流量、净利润100%说明净利润能够得到经营活动现金支持的程度,便于分析企业的收益质量，有利于培植优质客户。
2、现金充足率=经营活动现金净流量、(现金投资+存货增加+股利支付+偿付债务)100%该指标主要用于分析企业经营活动对企业现金支付的保障程度,便于分析企业在扩张条件下的经营风险高低。
其比率越高,则经营风险越低，有利于掌握信贷规模。
3、经营现金股利支付能力比率=经营活动现金净流量、现金股利100%（1）分析客户经营活动取得的现金流入与发生的流出。
如果客户连续几年的经营活动取得的现金流入是稳定或呈上升趋势的，而流入的现金主要是靠销售产品、提供劳务取得的，可初步判定该客户主业突出、产品适销对路，企业的应收账款管理与回收工作有力，企业的主营业务收入与企业的流动资产质量较好，企业的发展有一定后劲。
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公司客户经营性现金流分析金融生态环境的建设和维护，不仅必须依靠诚信的企业，同时需要高素质的信贷经营人员。
银行在贷款发放的过程中，从贷前调查、审批、发放到贷后管理，如何正确分析和识别企业的经营状况、发展潜质？如何选择和培植优质客户，确认优质贷款，进行贷后风险分析及风险预警？确保信贷资金安全高效，为经营带来稳健的收益，创建和谐健康的金融生态环境。
这都是考验一个客户经理的判断、分析问题和解决问题及综合利用能力。
下面从研究分析企业经营性现金流的角度来解决以上的问题，从而确保金融生态环境的长久平衡和健康发展。
一、分析研究企业经营中现金流的作用（一）经营性现金流分析的优点1、它是反映客户生产经营活动是否正常的“晴雨表”。
能够较真实地反映出客户的生产经营状况。
2、是进行财务分析的重要指标。
现金到期债务比率、全部资产现金回收率等均利用经营性现金流，从企业的偿债能力、获取现金能力等角度进行分析。
3、可以采取较简捷的方法获得信息。
由于目前部分客户不能够提供现金流量表，从而制约了现金流分析的作用。
经营性现金流数据可以采用间接法取得，利用客户的资产负债表、利润表和其他一些补充信息，近似计算出经营性现金流，为我们实现对其进行分析提供了可能。
（二）经营性现金流分析的可靠性1.净利润经营现金流量比率=经营活动现金净流量/净利润×100%说明净利润能够得到经营活动现金支持的程度,便于分析企业的收益质量，有利于培植优质客户。
2.现金充足率=经营活动现金净流量/(现金投资+存货增加+股利支付+偿付债务)×100%该指标主要用于分析企业经营活动对企业现金支付的保障程度,便于分析企业在扩张条件下的经营风险高低。
其比率越高,则经营风险越低，有利于掌握信贷规模。
3.经营现金股利支付能力比率=经营活动现金净流量/现金股利×100%有利于进行正确判断企业的发展潜力。
4.现金比率=经营活动现金净流量/流动负债总额，有利于分析判断企业的承债能力。
二、如何解读企业经营中现金流量表要分析企业的还债能力，关键是看企业的变现能力。
我们来做如下分析：1、如果现金净流量主要来自于投资活动产生的现金流量，说明企业在长期投资和固定资产投资方面具有一定的投资经验，但毕竟不是主营业务，有坐吃山空的嫌疑，企业的前景不容乐观。
2、如果现金净流量主要来自于筹资活动产生的现金流量，一方面可能是企业的信誉好，可借鸡下蛋获取利润，另一方面说明企业是在靠筹集资金过日子，早晚有一天会因为借不到钱而破产。
3、如果现金净流量主要来自于经营活动产生的现金流量，则说明该企业真正是一个有发展前景的、可持续经营的好企业，只有这样的企业，才是银行可以放心支持的企业。
经营活动现金净流量是负数,要分析其产生的原因。
如果是企业生产出来的产品产量严重大于销量、或者生产出来的产品是滞销产品、或者是应收账款余额过大且时间过长、或者应收账款已形成大量的呆账，这种情况下出现生产经营现金净流量负数，说明该企业的生产经营确实出现了问题，必须加以关注，必要时可提前收回全部或部分贷款本息，使信贷风险降至最低；如果企业生产出来的是质量好、适销对路的畅销商品，而只是企业的资金安排与企业生产经营的周期不匹配，形成的生产经营现金净流量为负数，说明企业不是因为生产经营出现问题，只是资金安排不妥当，这种情况下，我们不必急于抽回资金，可通过帮助其调整好资金计划，甚至可以再追加一定量的贷款，以便使企业度过难关，同时也可以使我行获得最大的经济效益。
如果企业的每个部分的现金净流量都是负数，那么，该企业无论是生产经营，还是投资或筹资都出现了较为严重的问题。
就必须提示企业经营风险，给本行报送风险预警报告。
企业不能在短期内采取较强的措施，银行的信贷资金就存在回收无望的风险。
（一）、将净利润调节为经营活动现金流量分析现金流量表分为主表和补充资料两部分。
补充资料中的“将净利润调节为经营活动现金流量”部分运用间接法进行编制。
1、“计提的资产损失准备”项目。
应在净利润的基础上进行调增。
即坏账准备和存货跌价准备用两科目的年末余额减年初余额填列。
2、“固定资产折旧”项目。
因固定资产折旧会影响净利润，而实际没有现金流出，故应在净利润的基础上进行调增。
该项目按“累计折旧”的本年贷方发生额合计数。
3、“无形资产摊销和长期待摊费用摊销”项目。
对于无形资产摊销需分析“无形资产”科目的贷方发生额，按该科目贷方中的摊销发生额合计进行填写。
“长期待摊费用摊销”项目，应填列“长期待摊费用”的贷方发生额合计数。
4、“待摊费用减少”项目。
本项目按“待摊费用”科目的期末余额与期初余额的差额填列。
5、“预提费用增加”项目。
按“预提费用”科目的期初余额与期末余额的差额填列。
6、“递延税款贷项”项目。
当递延税款为借方发生额时，企业的净利润不变，但经营性现金流将减少；反之，递延税款为贷方发生额时，企业的净利润减少，但经营性现金流不变。
7、“存货的减少”项目。
本项目属于现金与存货之间的转换，应在净利润的基础上调增存货的减少数，或调减存货的增加数。
8、“经营性应收项目的减少”项目。
本项目的增减不会影响净利润，属于经营性应收应付项目的增减变动，故应在净利润的基础上调增其减少数，调减其增加数。
9、“经营性应付项目的增加”项目。
本项目与经营性应收项目增减含义相同，也属于不会影响净利润但会影响现金的业务。
（二）、根据现金收入比率进行盈利质量分析（1）主营业务收入现金与主营业务收入比率：该比率接近1，说明销货未形成应收账款；大于1，说明收回了前期的应收账款或预收了一部分货款；小于1，说明应收账款多，存在收不回的风险，从而降低企业盈利质量；如果小于1的幅度大，说明企业的盈利质量很低，有虚增收入可能。
（2）经营现金净流量与营业利润比率。
经营现金流量和营业利润对应于公司经营活动，该指标有较强的配比性。
该比率一般应大于1，因为非付现费用(如折旧费、无形资产摊销)减少了营业利润，而增加了经营现金净流量。
该比率若小于1，说明其营业利润的质量不高。
（3）经营现金净流量与净利润的比率。
该指标反映净利润中经营现金收益的比重，该指标应当大于1，说明企业盈利主要来源于营业利润；小于1说明企业盈利质量不高。
（4）经营净收益与净收益的比率。
该指标反映净利润中经营利润的比重。
该指标值越高，说明企业的收益质量越好；否则越差。
（5）经营现金净流量与经营所得现金的比率。
该指标值应接近1或大于1，说明收益质量较好；该指标值小于1。
说明收益质量不够好，应收款增加、应付款减少、存货增加等。
三、客户经理如何根据经营性现金流确认优质客户现金流量表全面、系统地描述了企业现金流动的历史、现状和结果，它具有历史性和概括性特点。
在掌握客户以往经营活动的基础上，推断和把握其经营的前景和未来现金流量的情况，从而确认优质客户。
具体的分析流程如图1所示：（略：传不上来呀）（一）、经营性现金流比率分析常用的比率指标有：(1)现金流动负债比率。
这是衡量企业偿还短期债务能力的一个重要指标。
现金流动负债比率=现金÷流量负债×100％，它比速动比率反映企业偿债能力更准确。
从评价偿债能力看，比率越高越好。
但如果过高，说明企业的现金在使用方面不够充分，处于闲置的现金过多。
(2)现金到期债务比率。
它是分析企业偿还本期到期债务的能力的指标。
现金到期债务比率=经营活动现金流量净额÷到期债务额×100％，“经营活动现金流量净额”可排除用其他现金来源（如借款）偿还债务的情况，从而反映企业独立的偿债能力。
“到期债务额”指即将到期而必须用现金偿还的债务，一般包括应付票据、短期借款以及到期债务和长期借款等。
该比率越大，说明企业偿债能力越好。
(3)现金负债总额比率。
它是分析衡量企业用本年经营活动产生的现金净额偿还全部债务的能力。
现金负债总额比率=经营活动产生现金流量净额÷全部负债×100％，这一比率越高，说明企业偿债能力越强。
如果将该指标连续几年的比率加以比较分析，可看出企业财务状况是否稳定。
(4)净现金流量适当比率。
它是分析企业从经营活动所取得的现金是否能充分用于支付其他各项资本性支出，存货净投资及发放现金股利。
为避免重复计算，通常以五年的总数为计算单位。
净现金流量适当比率=五年经营活动的现金流量÷五年的（资本支出＋存货增加额＋现金股利），如果该比率等于或大于1，说明企业从经营活动中取得的现金足以应付各项资本性支出、存货净增加额和支付股利的需要；反之，如小于1，说明企业来自经营活动的现金不足以应付目前营运水平和支付股利的需要。
(5)现金再投资比率。
现金再投资比率=（经营活动产生现金流量净额－现金股利）÷（固定资产总额＋长期投资＋其他资产＋营动资产），该指标比率越高，说明企业可用于再投资在各项资产的现金越多；反之，则说明企业可用于再投资的现金越少。
一般认为该比率达到8－10％，是理想的比率。
(6)现金循环周转率。
现金循环周转率=360÷现金循环平均天数；现金循环平均天数=存货转换天数＋存货仓储天数＋应收账款转移天数－应付账款转移天数。
现金循环周转率反映企业的管理效率，管理效率越高，现金周转越快，企业经济效率越好。
(7)资本金现金流量。
资本金现金流量=经营活动产生的现金流量净额÷期末资本金总额。
一般来说，比率越高，回报能力越强，效果也越好。
（二）、经营性现金流趋势分析（1）分析客户经营活动取得的现金流入和发生的流出。
如果客户连续几年的经营活动取得的现金流入是稳定或呈上升趋势的，而流入的现金主要是靠销售产品、提供劳务取得的，可初步判定该客户主业突出、产品适销对路，企业的应收账款管理和回收工作有力，企业的主营业务收入和企业的流动资产质量较好，企业的发展有一定后劲。
（2）分析现金等价物净增加额。
现金及现金等价物净增加额大，说明客户在生产经营中有足够的现金可调配，应付突发事件的能力强，企业有一定的主动权，同时也表明其短期偿债能力较强。
但如果数额过大，则说明客户经营理念较为保守，对企业最优质资产的利用不充分。
（三）、经营性现金流结构分析从现金流入来看，来自于经营活动的现金流入越多越好，如能达到70－75％，而另外的现金靠银行贷款来补充，这一比例较为适宜。
如经营活动来自商品销售、提供劳务的现金如能占到全部现金流入的55－60％，完全有理由相信该客户经营良好。
从现金流出来看，支付经营活动所需的现金流出一般会占全部现金流出的大部分，一般以50％左右为宜。
相对于稳定的、高比例的经营性现金流入来说，经营性现金流出越少越好。
购建固定资产和无形资产的流出占总流出的比例，应特别引起注意。
如果客户当年购建固定资产支出较多，而现金流入中又有很大比例是来自银行贷款，此时必须认真分析研究客户这种巨额投资的可行性和回收期，判断固定资产给企业带来的效益是否象客户自己论证的那样。