保理业务ppt
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银行保理业务培训.pptx
应收账款----B买家 100 银行借款---民生银行 80
应收账款---民生银行 20
货币资金
80
பைடு நூலகம்
✓ 应收账款周转率 ✓ 企业呆坏账准备 ✓ 企业财务压力
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目标客户
适合保理的企业
✓稳定成长，资金不足 ✓客户要求一定的赊账期 ✓销售对象较为集中，且常年持续供货 ✓有改善财务报表需求 如：电子器件、通讯器材、汽车零配件、冶金制品（金属）、日用品、
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国内保理2010年主要业务模式
今年将继续以国内保理代付业务为有利推动剂，在传统国内有追索权 和无追索保理业务的基础上，大力推动供应商保理通业务的发展，做精 做深国内保理，形成我行国内保理业务专业品牌。 主要创新模式： 租赁保理 保理池融资 信保保理 链式保理等
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国内保理2010年主要业务模式
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国内保理2010年主要业务模式
这种模式，对核心企业来说，通过提供自身信用，可以延长付款期限， 等于变相获得银行融资，而且还不需要支付融资成本。 对卖方来说，应收账款融资难的问题得以解决，可以便利筹措资金， 更好服务核心企业，稳定生产销售渠道。 对银行来说，通过转换服务对象，提高自身收益，达到批量开发业务 效果。
办公设备、深加工食品、纺织品、 煤炭、石化产品等。
这类客户的开发数量、保理业务量和市场收益均应占到我行总量的80％
以上；另外对于国家重点支持的新兴行业，也选择重点客户营销进入。
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市场定位和客户定位
不适合保理的企业
✓信用证或即期付款项下 ✓赊销期太长，在180天以上 ✓卖方资信在BBB以下 ✓销售太分散 ✓产品容易变质 ✓后续义务多，产品技术易出纠纷 如：鲜活食品、劳务企业
保理业务介绍课件
总结词
金融机构创新保理业务模式，满足中小企业融资需求
详细描述
某金融机构针对中小企业融资难的问题，推出了创新的保理业务模式。该模式允许中小企业将其应收 账款转让给金融机构，从而获得融资支持。这为中小企业提供了新的融资渠道，帮助其扩大生产和经 营规模。
案例三：跨境贸易中的保理业务应用
总结词
跨境贸易中保理业务的应用，促进国际贸易发展
随着商业贸易的不断发展，担保组织 逐渐演变为专门从事贸易融资和应收 账款管理的金融机构，即现代意义上 的保理商。
保理业务发展现状
保理业务在全球范围内得到了广泛应 用，成为一种重要的贸易融资方式。
随着电子商务和供应链管理的不断发 展，保理业务也逐渐拓展到线上领域 ，为更多的中小企业提供便捷的金融 服务。
06 保理业务案例分析
案例一：某大型企业保理业务实践
总结词
大型企业成功应用保理业务，优化现金流，降低财务成本
详细描述
某大型企业通过与保理公司合作，将应收账款转让给保理公司，从而获得融资和 风险管理服务。这帮助该企业优化了现金流，降低了财务成本，并提高了企业的 竞争力。
案例二：某金融机构保理业务创新
保理业务不涉及股权变更，仅关注短期资 金支持和应收账款管理，而股权融资涉及 企业所有权和收益分配。
与债券融资比较
与供应链金融比较
保理业务通常不涉及大额、长期债务的承 担，而债券融资主要涉及长期债务的发行 和偿还。
保理业务主要关注单笔交易的应收账款管 理和融资，而供应链金融更侧重于整个供 应链的金融服务和管理。
信用风险控制
保理商可以通过对买方信用状 况的调查与评估，控制信用风
险，降低坏账发生率。
促进销售
保理业务可以帮助供应商扩大 销售规模，提高市场竞争力。
金融机构创新保理业务模式，满足中小企业融资需求
详细描述
某金融机构针对中小企业融资难的问题，推出了创新的保理业务模式。该模式允许中小企业将其应收 账款转让给金融机构，从而获得融资支持。这为中小企业提供了新的融资渠道，帮助其扩大生产和经 营规模。
案例三：跨境贸易中的保理业务应用
总结词
跨境贸易中保理业务的应用，促进国际贸易发展
随着商业贸易的不断发展，担保组织 逐渐演变为专门从事贸易融资和应收 账款管理的金融机构，即现代意义上 的保理商。
保理业务发展现状
保理业务在全球范围内得到了广泛应 用，成为一种重要的贸易融资方式。
随着电子商务和供应链管理的不断发 展，保理业务也逐渐拓展到线上领域 ，为更多的中小企业提供便捷的金融 服务。
06 保理业务案例分析
案例一：某大型企业保理业务实践
总结词
大型企业成功应用保理业务，优化现金流，降低财务成本
详细描述
某大型企业通过与保理公司合作，将应收账款转让给保理公司，从而获得融资和 风险管理服务。这帮助该企业优化了现金流，降低了财务成本，并提高了企业的 竞争力。
案例二：某金融机构保理业务创新
保理业务不涉及股权变更，仅关注短期资 金支持和应收账款管理，而股权融资涉及 企业所有权和收益分配。
与债券融资比较
与供应链金融比较
保理业务通常不涉及大额、长期债务的承 担，而债券融资主要涉及长期债务的发行 和偿还。
保理业务主要关注单笔交易的应收账款管 理和融资，而供应链金融更侧重于整个供 应链的金融服务和管理。
信用风险控制
保理商可以通过对买方信用状 况的调查与评估，控制信用风
险，降低坏账发生率。
促进销售
保理业务可以帮助供应商扩大 销售规模，提高市场竞争力。
保理业务PPT课件
2019/10/25
2.收取应收账款 保理商一般有专业人 员和专职律师进行账 款追收。保理商会根 据应收账款逾期的时 间采取信函通知、打 电话、上门催款直至 采取法律手段。
4
保理业务的功能
3.销售账务处理
在卖方叙做保理业务后,保理商会根据卖 方的要求,定期/不定期向其提供关于应收 账款的回收情况、逾期账款情况、信用额 度变化情况、对账单等各种财务和统计报 表，协助卖方进行销售管理。
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9
出口保理业务中运用到的单证以及协议
出口商与出口保理商
《出口保理业务申请书》
即《信用额度申请书》
《出口保理协议》 分为有/无追索权保理
业务协议
《债权转让通知书》& 《 出口保理融资 申请书》
出口商与进口商之间 正本发票
提单、原产地证书 质检证书等
出口保理商与进口 保理商
《代理保理协议》
202019出口商与出口保理商出口保理业务申请书即信用额度申请书出口保理协议分为有无追索权保理业务协议债权转让通知书出口保理融资申请书出口商与进口商之间正本发票提单原产地证书质检证书等出口保理商与进口代理保理协议20201910防患于未然尽量控制国际保理业务的风险趋利避害并做好有关的防范物流企业缺少金融相关部门信用环境不佳规制度不健全20201911买方进口商要有较好的信誉或信用这样进口保理商才能够为其核定一定的信用额度否则是不可能被接受的
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国外保理商 （进口保理商）
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其一般运作程序是:
卖方以赊销方式出售商品后,与卖方保
理机构签订协议,由后者要求买方保理 机构对买方的资信进行调查,确认其信 用可靠,然后买方保理机构就对卖方确 定一个信贷额度,额度内的坏账由买方 保理机构负责,超额部分由卖方自己负 责。待卖方将货物装运后,凭相关单据 直接向卖方保理机构收取80%~ 90%的货 款,买方保理机构则负责向买方催收货 款以向卖方保理机构划付。
2.收取应收账款 保理商一般有专业人 员和专职律师进行账 款追收。保理商会根 据应收账款逾期的时 间采取信函通知、打 电话、上门催款直至 采取法律手段。
4
保理业务的功能
3.销售账务处理
在卖方叙做保理业务后,保理商会根据卖 方的要求,定期/不定期向其提供关于应收 账款的回收情况、逾期账款情况、信用额 度变化情况、对账单等各种财务和统计报 表，协助卖方进行销售管理。
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出口保理业务中运用到的单证以及协议
出口商与出口保理商
《出口保理业务申请书》
即《信用额度申请书》
《出口保理协议》 分为有/无追索权保理
业务协议
《债权转让通知书》& 《 出口保理融资 申请书》
出口商与进口商之间 正本发票
提单、原产地证书 质检证书等
出口保理商与进口 保理商
《代理保理协议》
202019出口商与出口保理商出口保理业务申请书即信用额度申请书出口保理协议分为有无追索权保理业务协议债权转让通知书出口保理融资申请书出口商与进口商之间正本发票提单原产地证书质检证书等出口保理商与进口代理保理协议20201910防患于未然尽量控制国际保理业务的风险趋利避害并做好有关的防范物流企业缺少金融相关部门信用环境不佳规制度不健全20201911买方进口商要有较好的信誉或信用这样进口保理商才能够为其核定一定的信用额度否则是不可能被接受的
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国外保理商 （进口保理商）
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其一般运作程序是:
卖方以赊销方式出售商品后,与卖方保
理机构签订协议,由后者要求买方保理 机构对买方的资信进行调查,确认其信 用可靠,然后买方保理机构就对卖方确 定一个信贷额度,额度内的坏账由买方 保理机构负责,超额部分由卖方自己负 责。待卖方将货物装运后,凭相关单据 直接向卖方保理机构收取80%~ 90%的货 款,买方保理机构则负责向买方催收货 款以向卖方保理机构划付。
国内保理业务操作规程(ppt 49页)
国内保理业务操作规程(ppt 49页)招商银行佛山分行有追索权国内保理业务操作规程（试行）第一条本操作规程根据《招商银行国内保理业务管理办法》及我行有关管理规定制定。
第二条本规程所称的有追索权国内保理业务包括公开型国内保理业务（以下简称公开型国内保理业务）和隐蔽型国内保理业务（以下简称隐蔽型国内保理业务）。
第三条公开型国内保理业务流程包括：授信申请、授信调查、额度审批、额度通知、额度使用申请、受理、审批、签约、通知买方、收购款发放、应收账款的管理与催收、到账处理、逾期处理等环节。
隐蔽型国内保理业务流程包括除通知买方以外的其他上述环节。
第四条客户准入在我行叙做保理业务的客户应满足以下条件（一）为我行的客户，所属行业下处于成长期，原则上从事该行业3年以上，产品畅销、质量好、具有稳定的市场；（二）实力雄厚，信誉良好，主要经营者在海关、税务、工商等部门无不良记录，银行信用记录良好，生产经营正常，已与买方形成稳定的贸易伙伴关系，买卖双方合作时间不少于6个月，采购付款履约记录正常；（三）原则上在我行开户并正常结算3个月以上，保理池融资方式一般要求客户操作单笔保理业务3个月后才能叙作；（四）按我行现有客户信用评级办法（属于中小企业的按中小企业信用评级办法评级），保理客户信用等级必须在四级以上（含），申请保理池融资方式的保理客户信用等级必须在三级以上（含）；（五）一般要求保理客户负债率≤70%，存货周转天数≤90天；（六）贸易型企业：年销售收入5000万元以上，且稳定或逐年上升；生产加工型企业：单笔保理业务年销售收入5000万元以上，保理池融资方式要求年销售收入10000万元以上；（七）我行原则上不接受关联企业（我行认可的大型集团内关联企业除外）、同一实际控制人企业之间的应收帐款叙作保理业务；一般不接受帐龄超过6个月以上的应收帐款叙作保理业务；（八）有追索权隐蔽型保理业务准入标准参照我行信用贷款审批条件执行。
第五条授信申请。
国内保理业务简介讲义课件
在保理业务中，卖方将其应收账款转让给保理商后，保理商 负责催收账款、承担买方信用风险等，以帮助卖方加速资金 回流、降低坏账风险。
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
感谢您的观看
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
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保理业务流程PPT课件
1.贸易融资 2. 销售分户账管理 3. 催收服务 4. 信用担保
担保额度详情如下：
）项。
买方名称
信用担保额度
பைடு நூலகம்
额度类型（循环/单笔）
有效期
单笔信用担保额度，只适用于第（
）号商务合同/订单下交易，不可循环使用。最迟装运期为
根据信用担保额度，我司核准贵司的融资额度及相关的条件如下：
融资额度： 手续费费率：
若下游分销商到期未 能付款，保理商对核心企 业保留追索权，核心企业 应当回购此笔应收账款或 归还融资。
5
有追索权与无追索权的根本区别
追索权产生原因
无追索权：只有在债务人发生信用风险（无力支付或破产、清盘等情况下 ）时，保理 商无权向供应商追索。但对于商务合同纠纷争议而导致应收账款不能收回时，保理商 对供应商仍享有追索权。没有绝对的无追索权。 有追索权：任何原因导致应收账款不能收回时，保理商均可向供应商追索。
谈判
当审批部门决定与卖方合作，可先 向其发出《保理业务要约函》，载 明业务品种及其所包含的各项服务 内容，以及保理商收取的各项费率 及具体的费率等内容。
NO.2
-
NO.3
保理合同
双方意思 表示达成一致之后，便可 正式签署保理合同
15
保理业务要约函
编 号：
致：
公司
根据贵司的申请，我司同意向贵司提供
保理产品，服务内容包括（
-
6
营销 要点
-
保理业务营销要点
财务报表入手
着重分析企业应 收账款和应付账 款金额大小、变 化趋势及账龄结 构等，以及上游 供货商和下游分 销商的业务量和 集中度，判断保 理业务对企业的 适用性
交易习惯和行业惯例
国际保理业务的含义、发展和运作流程 PPT
卖方 （出口商） Supplier ⒐ 提 交 发 票 副 本 ⒑ 口⒎ 对 商需 名要 单确 定 发 信 票 用 金 额 额 度 融 的 资 进 ⒉ 委 托 签 定 保 付 代 理 协 议
⒏发货并寄交单据及发票 ⒈谈判确定采用双保付 代理方式结算
买方 （进口商） Debtor ⒓ 到 期 付 款 ⒌ 对 进 口 商 进 行 资 信 调 查
80%
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
⒊签定委托协议 ⒍确定信用额度 ⒋需要确定信用额度的进口商名单 ⒒定期提供应收账款清单 ⒔付清款项
出口保理商 Export Factor
进口保理商 Import Factor
以一笔出口保理为例，介绍其业务流程
• 出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进 口商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A） 的付款方式。 • 实际操作如下：
1.国际贸易中买方市场的形成 2.信息产业的进步和电子通信技术得到普遍应用 3.国际保理相关惯例规则的制定与实施
谢谢观看!
2、选择合适的保理类型 从国际保理业务运行实践看，双保理模式 明显优于单保理模式。双保理商保理模式是由 进出口双方保理商共同参与完成的一项保理业 务，在此模式下，出口保理商将该出口债权转 让给进口保理商，进口保理商在其核准的信用 销售额度内无追索权地接受该债权转让，并负 责对进口商催收货款、承担进口商到期不付款 的风险。这样出口保理商可以依赖进口保理商 对债务人核准的信用额度来弥补业务风险，从 而达到了转移、分散风险的目的。
对出口商而言，保障货物质量 不发生争议的措施就是降低风险 的措施。除了要选择信誉良好的 进口商和保理商之外，出口商还 要做到以下两点： 1、严密合同质量条款，防止买方 欺诈。 2、全面切实地履行合同。
保理业务流程PPT课件
（四）商业发票
（三）购销合同样本
（一）保理业务申请书
（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件
（五）我司要求的其他资料
（四）商业发票
（三）购销合同样本
（一）保理业务申请书
（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件
（一）保理业务申请书
（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件
营销 要点
保理业务营销要点
财务报表入手
着重分析企业应收账款和应付账款金额大小、变化趋势及账龄结构等，以及上游供货商和下游分销商的业务量和集中度，判断保理业务对企业的适用性
交易习惯和行业惯例
营销前了解企业向上游供货商采购或向下游分销商销售的交易习惯和行业惯例，比如结算方式是赊销还是预付货款等
保理业务种类选择
*
有追索权与无追索权的根本区别
追索权产生原因
无追索权：只有在债务人发生信用风险（无力支付或破产、清盘等情况下 ）时，保理商无权向供应商追索。但对于商务合同纠纷争议而导致应收账款不能收回时，保理商对供应商仍享有追索权。没有绝对的无追索权。 有追索权：任何原因导致应收账款不能收回时，保理商均可向供应商追索。
1.《卖方整体情况调查报告》； 2.《企业应收账款报告》；
业务部门协助卖方整理业务需求
是否需要更多的现金来支撑业务的继续扩张； 是否需要增强现金流； 是否需要增进与客户（买方）的供应关系； 是否存在别的筹资渠道以满足自身的需要； 是否需要保理商控制信用风险方面的服务； 是否需要信用控制方面的咨询服务等
（五）我司要求的其他资料
（一）保理业务申请书
（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件
（三）购销合同样本
《保理业务介绍》课件
优点
• 提高现金流 • 降低坏账风险 • 简化账务管理
缺点
• 手续费用较高 • 需与保理公司建立长期合作关系
保理业务的适用对象
应收账款
适用于有待收账款的企业，提供资金周转和风险管理。
信用证
适用于信用证交易，提供应收账款融资和支付保障。
仓单
适用于潜在的仓储价值，提供融资和库存管理。
保理业务的申请条件
2 答疑环节
提供答疑服务，解决听众对保理业务的疑惑和困惑。
应收账款
保证应收账款真实、有效、无纠纷。
融资险
考虑购买融资险来保护资金安全。
保理业务案例分析
案例一：子厂的应收账款 融资
子厂利用保理业务解决了资金周 转问题，提高了现金流和生产能 力。
案例二：制药公司的进口 保理
制药公司通过保理业务进行进口 结算和风险管理，为国际贸易提 供了保障。
案例三：物流公司的出口 保理
2 基本流程
保理业务流程包括应收账款准备、转让合同签订、融资、款项回收等环节。
保理业务的类型
国内保理
在国内市场进行的保理业务，用于解决企业的资金需求和风险管供应收账款融资、风险管理和国际贸易解决方案。
出口保理
适用于出口商，提供应收账款融资、信用保险和风险管理服务。
保理业务的优缺点
物流公司通过出口保理提供融资、 保险和支付解决方案，促进了国 际贸易发展。
总结
保理业务的发展前景
随着全球化贸易的持续增长和中小企业的兴起，保 理业务有着广阔的发展前景。
未来趋势
数字化技术的不断发展将进一步改善保理业务的效 率和安全性。
Q&A
1 常见问题解答
解答关于保理业务的常见问题，帮助大家更好地理解和应用。
• 提高现金流 • 降低坏账风险 • 简化账务管理
缺点
• 手续费用较高 • 需与保理公司建立长期合作关系
保理业务的适用对象
应收账款
适用于有待收账款的企业，提供资金周转和风险管理。
信用证
适用于信用证交易，提供应收账款融资和支付保障。
仓单
适用于潜在的仓储价值，提供融资和库存管理。
保理业务的申请条件
2 答疑环节
提供答疑服务，解决听众对保理业务的疑惑和困惑。
应收账款
保证应收账款真实、有效、无纠纷。
融资险
考虑购买融资险来保护资金安全。
保理业务案例分析
案例一：子厂的应收账款 融资
子厂利用保理业务解决了资金周 转问题，提高了现金流和生产能 力。
案例二：制药公司的进口 保理
制药公司通过保理业务进行进口 结算和风险管理，为国际贸易提 供了保障。
案例三：物流公司的出口 保理
2 基本流程
保理业务流程包括应收账款准备、转让合同签订、融资、款项回收等环节。
保理业务的类型
国内保理
在国内市场进行的保理业务，用于解决企业的资金需求和风险管供应收账款融资、风险管理和国际贸易解决方案。
出口保理
适用于出口商，提供应收账款融资、信用保险和风险管理服务。
保理业务的优缺点
物流公司通过出口保理提供融资、 保险和支付解决方案，促进了国 际贸易发展。
总结
保理业务的发展前景
随着全球化贸易的持续增长和中小企业的兴起，保 理业务有着广阔的发展前景。
未来趋势
数字化技术的不断发展将进一步改善保理业务的效 率和安全性。
Q&A
1 常见问题解答
解答关于保理业务的常见问题，帮助大家更好地理解和应用。
工商银行国内保理业务PPT
如购货方不在我行开户，但同时符合以下条件的，办理单保理时，可不受上述购货方信用等级的 限制：⑴注册资本金不低于3000万美元；⑵境内持续经营时间不短于3年；⑶控股股东(控股比例 在50%以上)须为《财富》杂志最新评出的世界500强企业或穆迪、标准普尔长期信用评级在A 级以 上(含穆迪A1 级、A2 级、A3 级和标准普尔A+ 级、A 级、A- 级);且其控股股东在境内投资企业 注册总额超过1亿美元。 有追索权 双保理 无追索权 您 身 边 的 银双保理 行
国内保理业ຫໍສະໝຸດ 的优势增加交易机会、 承担信用风险
改善财务报表
节省企业 财务成本
国内保理 业务
内贸/进出口 /物流一站式 融资灵活多样 （代付）
监管企业的应 收/应付账款
您身边的银行 可信赖的银行
国内保理和流动资金贷款的区别
a 主要体现在操作流程和风险控制手段不同
项 目
国内保理 国内保理业务操作相对复杂, 一般需要提交的文件包括贸易合 同，发票，货运单据等，并对单 据真实性和合理性进行审核，从 单据中判断债权是否不存在权利 瑕疵；买卖合同项下的货物是否 没有任何权利负担；资料是否真 实、完整等要求，确保保理第一 还款来源的安全。
工商银行国内保理业务
蔡铁军
二零一一年六月
您身边的银行 可信赖的银行
目
录
1、概念 2、保理业务的基本原则和特点 3、国内保理业务分类 4、国内保理的功能和作用 5、国内保理业务的优势 6、国内保理和流动资金贷款的区别 7、国内保理授信管理 8、应收账款要求 9、应收账款的范围和条件 10、客户准入条件 11、国内保理融资比例要求 12、国内保理融资期限要求 13、国内保理融资成本 14、国内保理业务流程
银行国内保理业务介绍.pptx
采购人所在地财政部门盖章确认的《政府采购应收账款保理业务确认单》； 办理其他类型保理业务时，应尽可能取得《政府采购应收账款保理业务确认 单》
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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谢谢大家！
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
保理业务的相关知识点PPT
保理业务的相关知识点保理业务的相关知识点国际保理业务的含义国际保理在我国又称为承购应收账款业务。
它是指保理商(Factor)从其客户(出口商)手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收业务。
因此，它既是一种可供选择的国际结算方式，又是一种短期的贸易融资方式。
其基本特点是：集结算、管理、担保和融资为一体的综合性售后服务业务。
保理服务的产生和发展(一)保理服务起源于18世纪的欧洲(二)现代国际保理服务的发展动因现代国际保理业务在第二次世界大战之后得到了较快的发展，尤其是在最近30年中。
1.国际贸易中买方市场的普遍形成2.信息产业的进步和电子通信技术得到普遍应用3.国际保理相关惯例规则的制定与实施此外，经济的高速发展也要求金融业不断进行业务创新，一方面满足客户的需要，另一方面也可以拓展自身的服务领域，培育新的经济增长点。
因此，各国金融业在巩固自身传统产业的同时，也在大力发展新的中间业务品种，其中保理业务就是各国金融机构争相占领的一个新的服务领域。
国际保理业务的服务项目(一)销售分户账管理(Maintenance of The Sales Ledger Sales Ledger)(二)债款回收(CollectionfromDebtors)(三)信用销售控制(Credit Contro1)(四)坏账担保(Full Protection Against Bad Debts)(五)贸易融资(Trade Financing)保理基础知识介绍（一）一、保理定义的引出1、保理商当买方和卖方有意向进行某项交易，而买方却没有能力一次性进行全额付清款项或者需要延期付款时，为了能够使交易能够顺利进行，这个时候需要金融中介（包括：信托、银行和证券公司）的进入，而金融中介也需要盈利采取的一系列服务费的行为构成了保理商。
2、对于买方、卖方和保理商三者之间的业务流程关系（1）买方和卖方有交易意向；（2）卖方向保理商申请额度；（3）保理商对买方进行资信调查；（4）买方向保理商反馈信息；（5）保理商把买方的反馈信息通知卖方；（6）卖方向买方发货（签署购物合同等）；（7）卖方把债券转让给保理商；（8）保理商提供卖方融资；（9）发票到期时对买方进行催款；（10）买方还款；（11）尾款入户。
国内保理业务
✓ 销售分户帐信息
✓ 买方付款信息
✓ 其他相关信息
保理预付款
❖ 指根据卖方申请，银行依保理合同约定，对已 受让的合格应收账款，按照一定比例在应收账 款到期日前向卖方提前支付的一定价款。
✓ 按需支用和偿付 ✓ 手续简便（一次审批多次循环支用 ） ✓ 预付款比例上限80％
信用风险担保
❖ 也称坏账担保，是指无追索权保理业务中，银行根 据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如 果在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买 方因信用风险不能足额付款，由银行向卖方承担担 保付款责任的行为。
❖ 服务对象：所有对公客户
小结：国内保理产品分类
上述产品是按照客户应收账款的类型和业务功 能的不同组合进行的分类。
按照应收账款债权转让是否预先通知买方，可 分为：
1、隐蔽保理 2、公开保理
1.账号变更通知，取到买方回执（隐蔽） 2.债权转让通知，取到买方回执（公开）
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
银行
商务合同
赊销，产生 应收账款
买方
公开保理中通知送达的几种形式
获取买方签字盖章的回执 在寄送通知时办理公证 符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式
第三节 产品特点
❖ 一、对于现有客户
❖ 1、拓展服务领域，为现有客户提供更为优质 的服务。
❖ 2、改变传统的信贷投放方式，增加资金投放 渠道。
❖ 二、对于新客户
❖ 1、客户准入门槛低。保理客户准入信用等级A 级，中小客户信用等级a级。
❖ 2、创新贷款担保模式，合格应收账款转让。
保理与贷款的比较
贷款
保理
业务申请人
借款企 业
卖方企业
✓ 买方付款信息
✓ 其他相关信息
保理预付款
❖ 指根据卖方申请，银行依保理合同约定，对已 受让的合格应收账款，按照一定比例在应收账 款到期日前向卖方提前支付的一定价款。
✓ 按需支用和偿付 ✓ 手续简便（一次审批多次循环支用 ） ✓ 预付款比例上限80％
信用风险担保
❖ 也称坏账担保，是指无追索权保理业务中，银行根 据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如 果在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买 方因信用风险不能足额付款，由银行向卖方承担担 保付款责任的行为。
❖ 服务对象：所有对公客户
小结：国内保理产品分类
上述产品是按照客户应收账款的类型和业务功 能的不同组合进行的分类。
按照应收账款债权转让是否预先通知买方，可 分为：
1、隐蔽保理 2、公开保理
1.账号变更通知，取到买方回执（隐蔽） 2.债权转让通知，取到买方回执（公开）
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
银行
商务合同
赊销，产生 应收账款
买方
公开保理中通知送达的几种形式
获取买方签字盖章的回执 在寄送通知时办理公证 符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式
第三节 产品特点
❖ 一、对于现有客户
❖ 1、拓展服务领域，为现有客户提供更为优质 的服务。
❖ 2、改变传统的信贷投放方式，增加资金投放 渠道。
❖ 二、对于新客户
❖ 1、客户准入门槛低。保理客户准入信用等级A 级，中小客户信用等级a级。
❖ 2、创新贷款担保模式，合格应收账款转让。
保理与贷款的比较
贷款
保理
业务申请人
借款企 业
卖方企业
最新的商业银行国内保理业务培训课件.
18
二、保理业务基础概述
发展保理业务之于企业——
1.降低呆账风险：应收账款提前收回，特别是对陌生的交易 对手。
2.银行专业收款：银行的信用支撑与信用放大效应。
3.发票处理能力：
4.提高竞争优势：延长对下游企业的赊销期。 5.适应营收需求：
6.提前付款折扣：
7.减少收款折扣：
19
二、保理业务基础概述
银行国际保理业务量为250亿美元，同比下降39%。
——2009受国家促内需、保增长等政策带动，国内保理业务累
计叙做5709亿元人民币，同比增长113%。
——与经济及贸易总量相比，我国保理业务发展仍显不足。就
保理业务总量与GDP之比而言，英国等欧洲发达国家都超过10
二、保理业务基础概述
国内保理业务定义与本质 ◎保理：保理业务是为赊销（O／A）和承兑交单（D／P）等贸易方式设计的一 种金融工具。是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内 贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一 项综合性金融服务（台湾称为 《应收帐款承购业务》 ）。
二、保理业务基础概述
◎适用对象：卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立 的销售合同所产生的应收账款转让给保理商（银行）。 ◎功能：由保理商（银行）为其提供 ——应收账款债权融资 ——销售分户账管理 ——应收账款的催收
——信用风险控制与坏账担保
问题：保理是结算还是融资？ (融资性和非融资性保理)
5
一、导言
赊销对卖方的压力与挑战
赊销是一项高风险投资，其回报就是在销售得到完全支付时赚 取的利润。
1.赊销使企业（卖家）的经营成本上升。（流动资金占用、催 收的费用、税金占用、诉讼费用）
二、保理业务基础概述
发展保理业务之于企业——
1.降低呆账风险：应收账款提前收回，特别是对陌生的交易 对手。
2.银行专业收款：银行的信用支撑与信用放大效应。
3.发票处理能力：
4.提高竞争优势：延长对下游企业的赊销期。 5.适应营收需求：
6.提前付款折扣：
7.减少收款折扣：
19
二、保理业务基础概述
银行国际保理业务量为250亿美元，同比下降39%。
——2009受国家促内需、保增长等政策带动，国内保理业务累
计叙做5709亿元人民币，同比增长113%。
——与经济及贸易总量相比，我国保理业务发展仍显不足。就
保理业务总量与GDP之比而言，英国等欧洲发达国家都超过10
二、保理业务基础概述
国内保理业务定义与本质 ◎保理：保理业务是为赊销（O／A）和承兑交单（D／P）等贸易方式设计的一 种金融工具。是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内 贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一 项综合性金融服务（台湾称为 《应收帐款承购业务》 ）。
二、保理业务基础概述
◎适用对象：卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立 的销售合同所产生的应收账款转让给保理商（银行）。 ◎功能：由保理商（银行）为其提供 ——应收账款债权融资 ——销售分户账管理 ——应收账款的催收
——信用风险控制与坏账担保
问题：保理是结算还是融资？ (融资性和非融资性保理)
5
一、导言
赊销对卖方的压力与挑战
赊销是一项高风险投资，其回报就是在销售得到完全支付时赚 取的利润。
1.赊销使企业（卖家）的经营成本上升。（流动资金占用、催 收的费用、税金占用、诉讼费用）
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切忌突破 核定使用 的信用额 度。
如需要融 资，需要 事先了解 利息比率.
在采用保理 服务时应注 意的另一个 重要的问题 就是:了解 保理的费用 水平
Thank You！
保理业务的功能
3.销售账务处理
在卖方叙做保理业务后,保理商会根据卖 方的要求,定期/不定期向其提供关于应收 账款的回收情况、逾期账款情况、信用额 度变化情况、对账单等各种财务和统计报 表，协助卖方进行销售管理。
4.出口贸易融资
物流保理业务的主要优势
优势
one
two
three
four
five
增加 营业 额 1
风险 保障
节约 成本 3
简化 手续 4
扩大 利润 5
2
出口保理业务流程图：
国内某轻工品公司 （出口商）
1 4 7 5 3 1 4 5
国外某进口商 （进口商）
6 7
国内保理商 （出口保理商）
2 4 6
国外保理商 （进口保理商）
其一般运作程序是:
卖方以赊销方式出售商品后,与卖 方保理机构签订协议,由后者要求买方 保理机构对买方的资信进行调查,确认 其信用可靠,然后买方保理机构就对卖 方确定一个信贷额度,额度内的坏账由 买方保理机构负责,超额部分由卖方自 己负责。待卖方将货物装运后,凭相关 单据直接向卖方保理机构收取80%~ 90% 的货款,买方保理机构则负责向买方催 收货款以向卖方保理机构划付。
出口保理业务中运用到的单证以及协议
出口商与出口保理商
《出口保理业务申请书》
出口商与进口商之间 正本发票 出口保理商与进口
即《信用额度申请书》
《出口保理协议》 分为有/无追索权保理 业务协议 《债权转让通知书》& 《 出口保理融资 申请书》
保理商
提单、原产地证书 《代理保理协议》
质检证书等
限制条件有：
保理业务的功能
1.信用风险控制与坏账担保 卖方与保理商签订保理协 议后，保理商会为债务人 核定一个信用额度,并且 在协议执行过程中,根据 债务人资信情况的变化对 信用额度进行调整。对于 卖方在核准信用额度内的 发货所产生的应收账款， 保理商提供100%的坏账担 保。
2.收取应收账款 保理商一般有专业人 员和专职律师进行账 款追收。保理商会根 据应收账款逾期的时 间采取信函通知、打 电话、上门催款直至 采取法律手段。
A
保理法 律、法 规制度 不健全
所 以
B C
信用环 境不佳
物流企业 缺少金融 相关部门
3
防患于未然, 尽量控制国 际保理业务 的风险,趋利 避害并做好 有关的防范
4
1
2
出口保理业务运作过程的注意事项：
1
2
3
买方(进口商)要 有较好的信誉或 信用，这样进口 保理商才能够为 其核定一定的信 用额度，否则是 不可能被接受的。
乘风破
浪,世界就Leabharlann 眼前国际物流保理流程案例分析
第五小组
组员：27--33号
目录
1 2
3
物流保理业务的定义、功能、优势
根据案例,简述出口保理业务流程 出口保理业务中运用的单证以及协议 出口保理业务运作过程的注意事项
4
定义：
• 保理业务又称应收账款承购，是
指销售商以挂账、承兑交单等方式销 售货物时, 保理商购买销售商的应收账 款, 并向其提供资金融通、买方资信评 估、销售账户管理、信用风险担保、 账款催收等一系列服务的综合金融服 务方式。
在做保理业务之 前，申请表、信 用评估、核定信 用额度等大量的 工作是要在正式 签订出口合同前 就要做的。
要注意进口商的 信用额度的使用 状况( 余额况 )， 以及其信用状况 的变化。随时保 持与出口保理商 的有效沟通。
出口保理业务运作过程的注意事项：
承上
4
5
6
7
进口保理商 为进口商核 准了信用额 度后，才能 够正式签定 外贸合同或 装运货物。